Document · PDF

(074) Jaarstukken 2023 Regio Stedendriehoek (D435141)

Besluitvormende raadsvergadering 27 juni 2024, gemeente BrummenBij agendapunt: Concept begroting Regio Stedendriehoek 202520.733 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

• We maakten afspraken met provincies en het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat om het fietsgebruik te stimuleren en bereidden een fietscampagne voor. • We verkenden de kansen voor een bovenlokaal aanbod voor deelmobiliteit. • We ondersteunden op allerlei manieren bij de inzet van Smart Mobility. • We ondersteun(d)en werkgevers bij het nemen van maatregelen voor slimme en schone mobiliteit en deelden inspirerende voorbeelden tijdens zogenoemde GRIP-bijeenkomsten - we deden ook scans bij bedrijven en dachten gebiedsgericht mee, zoals bij De Kien in Deventer en Ecofactorij Apeldoorn. • Onze logistiek makelaar hielp bedrijven met slimme logistieke oplossingen. - In 2023 verkenden we kansen voor slimme en groene mobiliteit voor nieuwe woongebieden in Apeldoorn, Deventer en Zutphen en brachten in kaart welke investeringen in mobiliteit nodig zijn voor de uitvoering van de woondeal. - In de regionale werkgroep mobiliteit stemden/stemmen gemeenten hun mobiliteitsaanpak met elkaar af.

2023 29

Jaarstukken

2.5 Gebiedsontwikkeling (nieuw in uitvoeringsagenda 2023-2030) Willen we al onze ambities in de Stedendriehoek realiseren, dan hebben we ongeveer 1,8 keer aan oppervlakte nodig. Keuzes maken is dus nodig, niet alles kan en niet alles kan overal. Het komt aan op slimme combinaties en nieuwe oplossingen bedenken. Dit ondersteunen we met ons voorwaardenscheppende programma Gebiedsontwikkeling.

Wat willen we bereiken? Behoud van de schoonheid en kwaliteit van ons mooie landschap met alle ‘transities’ die impact hebben om de ruimtelijke omgeving, had zeker al onze aandacht, ook in de begroting van 2023. De uitwerking van dit thema werd veel concreter, toen het Rijk begin 2023 officieel vroeg om een ‘ruimtelijke puzzel’ te leggen. Hoe vinden we een oplossing voor de juiste balans tussen natuur, water, woningen en werk?

Wat gaan we daarvoor doen Met provincie Gelderland en de waterschappen hebben we als regio afgesproken om samen te werken aan het regioarrangement, waarin we, uitgaande van vaststaand beleid voor 2030, vooruitkijken naar 2050. Dit regioarrangement is de basis voor langdurige samenwerking tussen alle overheden en is de opmaat naar concrete afspraken over de uitwerking van ruimtelijke opgaven in gebiedsprogramma’s. 2023 30

Jaarstukken

Wat hebben we gedaan en bereikt in 2023? Kansen- en knelpuntennotitie Met ambtenaren en bestuurders van onze samenwerkende gemeenten, waterschappen, provincie Gelderland hebben we voor de zomer van 2023 een kansen- en knelpuntennotitie gemaakt. Hiervoor hebben we ook afgestemd met provincie Overijssel. Om hiertoe te komen, organiseerden we ‘integrerende tafels’ voor provincies, regio en waterschappen.

Regioarrangement 2023 vastgesteld De kansen- en knelpuntennotitie is verwerkt in het regioarrangement 2023, dat in december is vastgesteld door het Dagelijks Bestuur van de regio. In dit regioarrangement staat wat wij te doen hebben om onze regio in balans verder te ontwikkelen en wat onze gezamenlijke ruimtelijke opgaven zijn tot 2050. We baseren ons op bestaand (lokaal) beleid en actualiseren de inhoud van regioarrangement regelmatig. Het regioarrangement is de basis voor langdurige samenwerking tussen alle overheden en is de opmaat naar concrete afspraken over de uitwerking van ruimtelijke opgaven in gebiedsprogramma’s. De komende periode verkennen we deze vijf ruimtelijke opgaven verder: 1 Verstedelijking in balans 2 Ontwikkeling van de corridors A1/A50 3 Bevaarbaarheid IJssel 4 Vitaal landelijk gebied 5 De Veluwe We hebben de gemeenteraden geïnformeerd over de inhoud en totstandkoming van het regioarrangement via twee raadsinformatiebrieven, een webinar en een raadsronde eind 2023. Eind 2023 is afgesproken om begin 2024 een nieuwe gespreksronde met de individuele raden te organiseren, om de input van de raden mee te nemen in de uitwerking van het regioarrangement en in onze actualisatieronde eind 2024. Zo werken aan borging van de democratische legitimiteit en bestuurlijke betrokkenheid bij de verdere gebiedsontwikkeling in onze regio.

Samengevat - Met ambtenaren en bestuurders van onze samenwerkende gemeenten, waterschappen, provincie Gelderland hebben we voor de zomer van 2023 een kansen- en knelpuntennotitie gemaakt. - De kansen- en knelpuntennotitie is verwerkt in het regioarrangement 2023, dat in december is vastgesteld door het Dagelijks Bestuur van de regio. Hierin staan onze gezamenlijke ruimtelijke opgaven. - De komende periode verkennen we deze vijf ruimtelijke opgaven verder: 1 Verstedelijking in balans 2 Ontwikkeling van de corridors A1/A50 3 Bevaarbaarheid IJssel 4 Vitaal landelijk gebied 5 De Veluwe - Gemeenteraden zijn goed geïnformeerd over het regioarrangement via twee raadsinformatiebrieven, een webinar en een raadsronde eind 2023.

2023 31

Jaarstukken

2.6 Energiesysteem van de Toekomst en RES (‘RES’ in de begroting 2023) Sinds een aantal jaren wordt via de Regionale Energiestrategie (RES)* aan verduurzaming. Ons energiesysteem verandert door de overgang van kolen en gas naar duurzame bronnen van energie. Van centraal opwekken en verspreiden van energie (de Wereld van A) naar een mix, waarbij we ook dichterbij duurzame energie lokaal opwekken en gebruiken (de Wereld van B).

Om dit te onderstrepen, heet ons programma sinds 2023 Energiesysteem van de Toekomst en RES. De RES valt niet onder onze regiobegroting en niet onder de verantwoordelijkheid van ons Dagelijks Bestuur, maar we werken nauw samen omdat de energietransitie vanzelfsprekend een enorme impact heeft op de ontwikkeling van onze regio. We zoeken nadrukkelijk verbinding met de andere programma’s die we als Regio Stedendriehoek uitvoeren, zodat we in samenhang (samen)werken en het Energiesysteem van de Toekomst in alle ruimtelijke ontwikkelingen meenemen. Integraal programmeren is ook de inzet van onze betrokkenheid bij de Gelderse Energie-Infrastructuur (GEIS) en de Energyboard, die de energie-infrastructuur ook zo goed mogelijk willen laten aansluiten bij ruimtelijke ontwikkelingen en verduurzamingsplannen – en andersom. 2023 32

* Gemeente Deventer doet mee in de Regionale Energiestrategie West-Overijssel.

Jaarstukken

Wat willen we bereiken? - In de Regionale Energie Strategie (RES) 1.0 biedt de regio het Rijk aan om in 2030 1,07 Terawattuur (TWh) duurzame energie op te wekken. Verder onderzoek en regelgeving maakt de komende jaren duidelijk hoe en waar die energie in onze regio met windmolens en zonneparken kan worden opgewekt. Hiermee draagt de regio bij aan de doelstellingen van het Klimaatakkoord om in 2030 op land 35 TWh duurzamer energie op te wekken met grootschalige projecten. - Met het vaststellen van de RES 1.0 is de RES nog niet klaar. Tot 2030 wordt de RES tweejaarlijks geactualiseerd om de nieuwste inzichten te verwerken en te monitoren op het bod. In de zomer van 2023 wordt de RES 2.0 opgeleverd.

Wat gaan we daarvoor doen? - Eind 2021 hebben de RES partners in de (toen nog) Cleantech Regio besloten over de RES 1.0. - Vanaf 2023 werken we aan het Plan van Aanpak voor RES 2.0 die het Nationaal Programma RES in de zomer van 2025 verwacht. Dit geeft inzicht in hoe wij de weg naar een gedragen RES 2.0 voor ons zien en we beschrijven een goed onderbouwd (en eventueel herijkt) bod. Daarmee geven we antwoord op de vraag of we de inspanningsverplichting die wij in RES 1.- zijn aangegaan om het bod van 1,07 TW/h hernieuwbare energie-opwek op land in 20230 te realiseren in stand kunnen houden.

Wat hebben we in 2023 gedaan en bereikt? Nieuwe monitoringtool gebruikt voor voortgangsrapportage RES Tot 2030 monitoren we de voortgang van de RES elke twee jaar: in 2023, 2025, 2027 en 2029. Wij hebben onze voortgangsrapportage op tijd aangeleverd bij het Nationaal Programma RES. Hierin hebben we gemeld dat we op koers liggen om ons bod aan het Rijk waar te maken. Om onze gezamenlijke ambities te realiseren is wel een herijking van RES 1.0 nodig, zodat we de nieuwste inzichten en ontwikkelingen kunnen meenemen om eerder gemaakte keuzes mogelijk te heroverwegen. Denk (onder meer!) aan de netcongestie, het energiesysteem dat in transitie is, de aangescherpte voorkeur voor ‘zon’ en landelijke milieunormen voor wind op land. We werken aan een Plan van Aanpak voor RES 2.0. We werken sinds 2023 met een nieuwe monitoringtool die actueel inzicht geeft in de realisatie van ons bod aan het Rijk.

Masterclass over ons veranderende energiesysteem In september 2023 organiseerden we een speciale masterclass ‘Wereld van B’ voor een brede groep ambtenaren, bestuurders en maatschappelijke stakeholders in onze regio en namen ze mee in de toekomst van ons veranderende energiesysteem.

Samenwerkingsconvenant klaar voor besluitvorming Wij werken als RES Regio Stedendriehoek binnen de gemeenschappelijke regeling van de regio. Hoe dat specifiek uitpakt voor de RES, hebben we vastgelegd in ons Samenwerkingsconvenant, dat op 29 november 2023 is vastgesteld door de Stuurgroep en daarna ter besluitvorming is gestuurd naar gemeentelijke colleges, Gedeputeerde Staten en het Dagelijks Bestuur van de RES Regio Stedendriehoek.

2023 33

Jaarstukken

Plan van aanpak RES 2.0 opgeleverd (en we zijn al volop aan de slag!) In 2023 is het Plan van Aanpak RES 2.0 opgeleverd, met daarin ons goed onderbouwde herijkte bod voor hernieuwbare energie. Dit plan wordt op 1 februari 2024 voorgelegd voor akkoord aan de Stuurgroep. Op weg hiernaartoe werken we al aan verschillende activiteiten: - We dragen bij aan de provinciale PlanMER Windbeleid en RES. - Samen met het Rijk kijken we naar opwek van hernieuwbare energie op rijksgronden langs en bij de A1 en A50. - We zijn gestart met actualisatie van de Regionale Structuur Warmte (onderdeel van RES 2.0) en brengen nog beter in kaart hoe we warmtevraag en warmtebronnen bij elkaar kunnen brengen en wat de ‘bovenlokale’ impact is op het energiesysteem als alle gemeenten hun Transitievisies Warmte uitvoeren. - Na eerder onderzoek maken we een gedetailleerde analyse van de situatie op het energienet – in 2023 zijn we ook gestart met het ontwikkelen van slimme, decentrale energieoplossingen voor energieopslag en -conversie. - Aan ons programma is het Energiesysteem van de Toekomst toegevoegd en we stemmen af op andere regionale programma’s uit onze uitvoeringsagenda. - In 2023 is het Ondersteunings- en Kenniscentrum voor Energie-initiatieven (OKE) succesvol gestart.

Dit centrum ondersteunt bij de ontwikkeling van decentrale energiesystemen en stimuleert Zon op Dak en helpt allerlei technische, organisatorische, financiële of juridische problemen oplossen.

Samengevat - Wij hebben onze voortgangsrapportage op tijd aangeleverd bij het Nationaal Programma RES: we liggen op koers om ons bod aan het Rijk waar te maken. - We werken sinds 2023 met een nieuwe monitoringtool die actueel inzicht geeft in de realisatie van ons bod aan het Rijk. - We hebben een nieuw Samenwerkingsconvenant gemaakt: hierover besluiten gemeentelijke colleges, Gedeputeerde Staten en het Dagelijks Bestuur van de RES Regio Stedendriehoek in 2024. - In 2023 is het Plan van Aanpak RES 2.0 opgeleverd, met daarin ons goed onderbouwde herijkte bod voor hernieuwbare energie. Dit wordt op 1 februari 2024 voorgelegd voor akkoord aan de Stuurgroep. We werken al aan verschillende activiteiten. • We dragen bij aan de provinciale PlanMER Windbeleid en RES. • Samen met het Rijk kijken we naar opwek van hernieuwbare energie op rijksgronden langs en bij de A1 en A50. • We zijn gestart met actualisatie van de Regionale Structuur Warmte (onderdeel van RES 2.0). • We maken een gedetailleerde analyse van de situatie op het energienet en werken aan slimme, decentrale energieoplossingen voor energieopslag en -conversie. • Aan ons programma is het Energiesysteem van de Toekomst toegevoegd en we stemmen af op andere regionale programma’s uit onze uitvoeringsagenda.

• In 2023 is het Ondersteunings- en Kenniscentrum voor Energie-initiatieven (OKE) succesvol gestart, dat helpt om allerlei problemen op te lossen die komen kijken bij de ontwikkeling van decentrale energiesystemen.

2023 34

Jaarstukken

2.7 Wat heeft het gekost? Het saldo van € 88.259 komt omdat de kosten van Mobiliteit lager uitvallen: voor een aantal geplande activiteiten kregen we onverwacht subsidie. Daarnaast worden twee activiteiten van de Regionale Economie van de Toekomst die in 2023 waren begroot, in 2024 uitgevoerd. Na instemming van de Regioraad nemen we dit op in de Reserve lopende projecten. Ook kwam er vanuit het budget Algemeen geld beschikbaar voor Gebiedsontwikkeling. In 2022 viel deze post nog onder het budget Algemeen) en Vitaal Landelijk gebied.

Agenda

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage Board

70.373

72.461

Mobiliteit

77.414

118.719

86.278

Slimme, Groene Verstedelijking

13.310

10.297

13.990

36.588

Regionale Economie van de Toekomst

27.498

50.694

29.244

Vitaal Landelijk Gebied

25.394

15.445

54.369

Algemeen

245.140

113.572

Totaal lasten

459.129

381.188

292.930

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage gemeenten en agenda

343.472

353.661

Bijdrage Vitaal Landelijk Gebied

7.525

Bijdrage strategisch uitvoeringsagenda

53.966

Bijdrage kwartiermaker Logistiek Netwerk

2.723

27.527

27.528

Totaal baten

407.686

381.188

381.189

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage uit reserves/Resultaat voorgaand boekjaar

152.515

Totaal mutaties in reserves

152.515

Saldo baten en lasten na mutaties in reserves

101.072

88.259

Gebiedsontwikkeling

2023 35

Jaarstukken Jaarstukken

2023 2023

Programma 3 Mobiliteit

Jaarstukken

Mobiliteit De Digitalisering CTR 2022 had oorspronkelijk een einddatum 31 december 2023. Inmiddels is die verlengd met een jaar, waardoor we de overige middelen tot en met 31 december 2024 kunnen inzetten. De kosten van de Werkgeversaanpak 2023 vielen lager uit dan begroot waardoor we een deel van de subsidie niet hebben gebruikt. Het Mobiliteitsproject Corridor A50 is in 2023 later gestart dan verwacht en waarschijnlijk besteden we de hiervoor begrote middelen in 2024. Door de vrijval van de Werkgeversaanpak 2019-2021 en Slimme en schone mobiliteit 2020 die voor 2023 zijn afgewikkeld is er positief resultaat van € 77.237.

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Werkgeversaanpak 2019-2021*

211.020

Slimme en schone mobiliteit 2020 (excl. wga 2020)*

150.140

Digitalisering CTR 2022

30.000

11.220

Werkgeversaanpak 2023

304.000

280.738

Corridor aanpak A50

130.000

17.500

Totaal lasten

361.160

464.000

309.458

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage / Vrijval Werkgeversaanpak 2019-2021*

211.020

30.772

Bijdrage / Vrijval Slimme en schone mobiliteit 2020 (excl. wga 2020)*

150.140

35.389

Vrijval Beter Benutten Vervolg (BBV)

11.076

Bijdrage Digitalisering CTR 2022

30.000

11.220

Bijdrage Werkgeversaanpak 2023

304.000

280.738

Bijdrage Corridor aanpak A50

130.000

17.500

361.160

464.000

386.695

77.237

Totaal baten

Saldo baten en lasten

* samen het maatregelenprogramma

2023 37

Jaarstukken

Slimme, Groene Verstedelijking De gelden voor de woondeal Regio Stedendriehoek 2022 en voor de bevordering in de voorfase van de woningbouw, zijn volledig besteed. De Woondeal Regio Stedendriehoek 2023 loopt in 2024 nog door en kosten waren te hoog begroot.

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Woondeal Regio Stedendriehoek 2022

64.833

Bevordering van de snelheid in de voorfase van de woningbouw

129.933

129.993

Woondeal Regio Stedendriehoek 2023

112.000

55.220

Totaal lasten

306.766

250.046

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage Woondeal Regio Stedendriehoek 2022

64.833

Bijdrage Bevordering van de snelheid in de voorfase van de woningbouw

129.933

129.993

Bijdrage Woondeal Regio Stedendriehoek 2023

112.000

55.220

Totaal baten

306.766

250.046

Saldo baten en lasten

Regionale Economie van de Toekomst Doordat de werving van de netwerkregisseur in december pas was afgerond zijn de kosten lager uitgevallen dan begroot. Omschrijving

2023 38

Rekening 2022

begroting 2023

Rekening 2023

Professionalisering Regionaal Logistiek Netwerk S3H 2023-2024

60.000

22.639

Totaal lasten

60.000

22.639

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage Professionalisering Regionaal Logistiek Netwerk S3H 2023-2024

60.000

22.639

Totaal baten

60.000

22.639

Saldo baten en lasten

Jaarstukken Jaarstukken

2023 2023 39

Programma 4 Uitvoeringsovereenkomsten

Jaarstukken

Uitvoeringsovereenkomsten Voor Toekomstbestendige binnensteden en dorpskernen sloten we een uitvoeringsovereenkomst af met provincie Gelderland. Die is in 2021 afgerond en het resterende saldo is in 2022 vrijgevallen. Vanuit de Package Deal Fiets zijn op drie bedrijventerreinen (De Mars in Zutphen, Ecofactorij in Apeldoorn en Kloosterlanden in Deventer de fietsinfrastructuur en fietsvoorzieningen bij bedrijven verbeterd en zijn een campagne en fietsprobeeracties uitgevoerd. Vooral de bedrijven SILS, Oosterberg, VDL, Grollemans, Reesink, State of Football, Vos Logistiek, Dusseldorp en Trajectum deden actief mee. Het project is in 2022 afgerond en ook financieel afgewikkeld met provincie Gelderland. Door de vrijval van Vliegwiel Slimme & Schone Mobiliteit die voor 2023 is afgewikkeld is er positief resultaat van € 71.930.

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Package deal fiets

171.474

Totaal lasten

171.474

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage Toekomstbestendige binnensteden en dorpskernen

13.375

Bijdrage Package deal fiets

171.474

71.930

Totaal baten

184.849

71.930

Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage uit reserves/Resultaat voorgaand boekjaar

Totaal mutaties in reserves

13.375

71.930

Toekomstbestendige binnensteden en dorpskernen

Vrijval Vliegwiel Slimme & Schone Mobiliteit

Saldo baten en lasten na mutaties in reserves

2023 40

Jaarstukken Jaarstukken

2023 2023

Verplichte paragrafen

3.0

Jaarstukken

3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf wordt de relatie gelegd tussen weerstandscapaciteit (in hoeverre beschikt de regio over middelen en mogelijkheden om niet-begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen financiële voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie. Indien onverhoopt zich een situatie voordoet waarbij dusdanige onvoorziene “schades” optreden die niet uit regionale middelen voldaan kunnen worden zal een beroep gedaan moeten worden op de regiogemeenten.

3.1.1 Weerstandscapaciteit De regio kent geen algemene reserve. De exploitatielasten worden jaarlijks verrekend met de gemeenten.

3.1.2 Risico Medio 2023 is door de secretaris, de bestuursadviseur, de controller en de manager bedrijfsvoering uitvoerig stil gestaan bij de mogelijke risico´s voor onze organisatie. De conclusie is dat deze zeer beperkt zijn en derhalve geen separaat management benodigd is. Er is ook geen extra financiële buffer nodig.

3.1.3 Kengetallen De volgende kengetallen zijn voorgeschreven: 1 a netto schuldquote: de netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden te berekenen. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is én wat dat betekent voor de schuldenlast. Bij beide berekeningen worden bij de financiële activa de verstrekte leningen opgenomen. De regio heeft geen langlopende leningen meer, deze zijn in 2015 afgelost. Verder staat de Regio in principe niet “rood”. Het kengetal fluctueert met het in “kas” hebben van voorschotten van subsidies. b netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: zie bij a. De regio verstrekt geen leningen, daardoor wijzigt de ratio niet. 2 solvabiliteitsratio: deze ratio geeft inzicht in de mate waarin de regio in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. 3 grondexploitatie: Grondexploitatie is geen deel van het takenpakket van de Regio Stedendriehoek.

4 structurele exploitatieruimte: deze is niet van toepassing. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Bij de regio worden de structurele lasten jaarlijks begroot en vervolgens verrekend met de bijdrage van de gemeenten op basis van inwoneraantallen. 5 belastingcapaciteit: Belasting heffen is geen deel van het takenpakket van de Regio Stedendriehoek.

Kengetallen

Realisatie ‘22

Realisatie ‘23

Netto schuldquote

-6,93%

-9,73%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

-6,93%

-9,73%

Solvabiliteitsratio

-24,09%

-36,59%

Grondexploitatie

nvt

1.417.264

1.804.546

nvt

Structurele exploitatieruimte

2023 42

Belastingcapaciteit

Jaarstukken

3.2 Financiering In deze paragraaf wordt nader ingegaan op het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De Wet FiDo en regeling Ruddo zijn van toepassing.

3.2.1 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan het bedrag dat maximaal met korte externe middelen mag worden gefinancierd. Indien de regio boven deze limiet uit komt, moet overgegaan worden op een vaste geldlening. De kasgeldlimiet was voor het jaar 2023 bepaald op 8,2%.

Kasgeldlimiet Begroting 2023 primair

1.335.419

Begroting 2023 na wijziging

2.842.542

Rekening 2023

2.423.413

Percentage

8,2%

Primaire begr

Kasgeldlimiet

109.504

Begroting na BW

Kasgeldlimiet

233.088

Wettelijke ondergrens (wet FiDo)

300.000

Maximaal saldo rek cf. schatkistbankieren

1.000.000

Rekening 2023

Kasgeldlimiet

198.720

De Regio heeft geen leningen (noch kortlopend; noch langlopend). De kasgeldlimiet is in 2023 dan ook niet overschreden.

3.2.2 Renterisiconorm De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en er geldt een wettelijke ondergrens van € 2.500.000,00.

Renterisiconorm Begroting 2023 primair

1.335.419

Begroting 2023 na wijziging

2.842.542

Rekening 2023

2.423.413

Percentage

20,0%

Primaire begr

Renterisiconorm

267.084

Begroting na BW

Renterisiconorm

568.508

Wettelijke ondergrens Rekening 2023

2023 43

2.500.000 Renterisiconorm

484.683

Aangezien de Regio in principe geen schulden heeft en dus ook geen rente betaalt is deze norm voor de Regio niet relevant.

Jaarstukken

3.2.3 Kredietrisicobeheer Is niet van toepassing.

3.2.4 Relatiebeheer De belangrijkste bankrelatie is de BNG. In december 2013 is een zogenaamde “werkrekening” geopend bij de BNG voor het schatkistbankieren, met daaraan gekoppeld een rekening bij de schatkist.

Kwartaalsaldi Schatkistrekening Eerste kwartaal

€ 881.296

Tweede kwartaal

€ 500.498

Derde kwartaal

€ 874.629

Vierde kwartaal

€ 647.223

Liquiditeitenbeheer De Regio in principe niet “rood”.

Administratieve organisatie liquiditeitsfunctie De basis hiervoor is gelegd in het Treasurystatuut. Dit statuut is eind 2021 geactualiseerd. Het geactualiseerde statuut past beter bij het beperkte liquiditeitenbeheer.. Het proces betalen van een factuur is volledig beschreven.

Informatievoorziening De regio informeert via de begroting en jaarrekening de provincie over de stand van de kasgeldlimiet.

3.3 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering omvat de volgende onderdelen: personeel en organisatie, informatisering en automatisering, communicatie, financieel beheer en huisvesting.

Personeel en organisatie Het bureau bestaat per 31 december 2023 formeel uit 10.9 fte. Deze formatie betreft de regiosecretaris, het bedrijfsbureau, het secretariaat, de lobbyist en de P.R-functie. De huidige medewerkers zijn werkzaam op basis van detachering en inhuur bij het bureau Stedendriehoek. Voor deze opzet is gekozen zodat de regio (en de regiogemeenten) in de toekomst niet langdurig de financiële lasten hoeft te dragen van personeel als gevolg van reorganisatie en ontslag. Voorts maakt de regio voor meer projectmatige werkzaamheden (“in kind”) gebruik van medewerkers van de deelnemende gemeenten.

Informatisering en automatisering Er wordt voornamelijk gebruik gemaakt van de reguliere kantoortoepassingen en werkplekapparatuur. Dit volstaat voor de meeste taken. Deze voorzieningen worden afgenomen van de gemeente Voorst. Voor het digitale archief maakt de regio gebruik van het archiefsysteem van de gemeente Voorst Daarbij zijn uiteraard de wettelijk geldende regels voor archivering gewaarborgd. De Regio sluit aan bij informatiebeveiligingsbeleid van de gemeente Voorst. Uiteraard maakt de regio gebruik van de technische beveiligingsmaatregelen die door de gemeente Voorst worden gebruikt.

Communicatie Voor communicatie wordt steeds vaker de digitale variant gekozen in plaats van een boekje of andere vorm van drukwerk. Verder heeft de Regio een eigen website. 2023 44

Jaarstukken

Financieel beheer De controltaak en de financiële administratie worden verzorgd door de gemeente Apeldoorn. In het kader van de 2e lijns interne controle (door de administratie van de gemeente Apeldoorn) zijn geen bijzonderheden geconstateerd.

Inkoop en aanbesteding Tot voor kort volgde de Regio stedendriehoek het inkoop- en aanbestedingsbeleid van de gemeente Apeldoorn. Dit werd steeds meer als onwenselijk ervaren en heeft de Regio zijn eigen inkoop- en aanbestedingsbeleid vastgesteld. Uiteraard is dit beleid wel gebaseerd op het Apeldoornse beleid. Verplichtingen met een contractwaarde boven de Europese aanbestedingsgrens dienen uiteraard Europees te worden aanbesteed. Voor leveringen en diensten (inclusief de inhuur van personeel) is deze grens momenteel € 215.000. Voor werken is deze grens momenteel € 5.382.000. In het inkoopbeleid is tevens opgenomen dat bij een werk tussen € 3.000.000 en € 5.382.000 sprake moet zijn van nationale aanbesteding. Bij leveringen en diensten (incl. inhuur van personeel) met een geschatte contractwaarde tussen € 75.000 en de EU-drempel alsmede bij werken tussen € 150.000 en € 3.000.000 dient sprake te zijn van meervoudig onderhandse aanbesteding. Hierbij dient aan minimaal drie en hoogste vijf aanbieders een offerte te worden gevraagd. Deze aanbestedingsregels zijn onderdeel van de interne regelgeving van de Regio. Overtreding leidt niet tot een onrechtmatige situatie maar is wel in strijd met die interne regelgeving. Hier dient dus wel op gecontroleerd te worden.

Bij de betreffende interne controle is gebleken dat er geen verplichtingen met een contractwaarde boven de Europese aanbestedingsgrens zijn aangegaan. Er zijn wel vier leveranciers waarbij de uitgaven van 2020 t/m 25-05-2023 uitkwamen tussen het gestelde bedrag van € 75.000 en de EU-drempel van € 215.000. In dat geval dient meervoudig te worden aanbesteed (minimaal 3 offertes). Uit de interne controle is gebleken dat zulks ook het geval was.

Huisvesting De regio is gehuisvest in Deventer in de Gasfabriek aan de Zutphenseweg 6. Wij houden daar kantoor en maken gebruik van de faciliteiten daar met de mogelijkheid om voor omvangrijkere bijeenkomsten e.d. gebruik te maken van de gemeentehuizen van deelnemende gemeenten. Daarnaast beschikten wij door de samenwerking met de Strategische Board over een aantal werkplekken in Apeldoorn (Zwitsal) en Zutphen (Pakhuis Noorderhaven).

3.4 Rechtmatigheid De financiële rechtmatigheid omvat het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 20-12-2023 door de Regioraad is vastgesteld. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van de lasten in principe onrechtmatig zijn, tenzij in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over-en onderschrijdingen van baten en onderschrijdingen van lasten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de Regioraad zijn gemeld.

2023 45

Ten aanzien van het M&O-criterium is de Notie Misbruik & Oneigenlijk van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik alleen indien deze cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens komen, opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

Jaarstukken

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 72.702) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. Voorts is een rapporteringstolerantie van eveneens 3% gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Integriteit Het integriteitsbeleid is met name vastgelegd in de Notitie Misbruik & Oneigenlijk gebruik. Deze notitie is op 12 april 2023 door het Dagelijks Bestuur vastgesteld. Voorts hanteert de Regio al enige tijd een gedragscode. Uit de uitgevoerde interne controle is gebleken dat in de standaard detacherings- overeenkomsten die wordt gehanteerd voor medewerkers die gedetacheerd worden vanuit de gemeenten Apeldoorn, Deventer, Voorst en Zutphen geen verwijzing naar de gedragscode is opgenomen. Wel is in drie van de vier overeenkomsten een artikel met betrekking tot geheimhouding en integriteit opgenomen en is in één overeenkomst een artikel opgenomen waarin de gedetacheerde verplicht zich te houden aan de bij de Regio geldende voorschriften en reglementen e.d. Voorts zijn door de medewerkers die vanuit de Strategische Board zijn gedetacheerd getekende gedragscodes overlegd. Er wordt derhalve wel naar de geest van de notitie gehandeld maar niet volgens de letter van de in deze notitie opgenomen procedures. De Secretaris-directeur van de Regio is geadviseerd om de betreffende gemeenten te verzoeken hun standaard detacheringsovereenkomsten alsnog aan te passen of het Dagelijks Bestuur voor te stellen het beleid te wijzigen en ermee te volstaan dat gedetacheerden de gedragscode tekenen.

Er zijn in 2023 geen meldingen en/of signalen geweest van ongewenst gedrag, corruptie en/of niet-integer dan wel frauduleus handelen en/ of nalaten.

Risicomanagement Medio 2023 is door de secretaris, de bestuursadviseur, de controller en de manager bedrijfsvoering uitvoerig stil gestaan bij de mogelijke risico´s voor onze organisatie. De conclusie is dat deze zeer beperkt zijn en derhalve geen separaat risicomanagement benodigd is.

3.5 Openbaarheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Dit is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur. De Woo verplicht overheidsorganisaties om zo veel mogelijk informatie actief openbaar te maken. Vooral als het gaat over grote thema’s als stikstof en wonen is het belangrijk dat overheidsorganisaties hun informatie en kennis delen. In de wet is voorgeschreven met betrekking tot welke categorieën van overheidsinformatie een bestuursorgaan actief stukken e.d. openbaar moet maken. Naar alle waarschijnlijkheid zijn niet alle elf categorieën voor de Regio Stedendriehoek van toepassing. Inde eerste helft van 2023 zal een notitie omtrent de reikwijdte en toepassing van de Woo binnen de Regio Stedendriehoek aan het Dagelijks Bestuur worden voorgelegd. Voorts is in de wet voorgeschreven dat de termijn voor het afhandelen van een verzoek om informatie (voorheen WOB-verzoek) wordt verkort tot maximaal vier weken, met een mogelijke verlenging van twee weken. In 2023 is geen WOB-verzoek uit 2023 afgehandeld

2023 46

Jaarstukken Jaarstukken

2023 2023

Jaarrekening

4.0

Jaarstukken

4.1 Balans per 31 december 2023 ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen

134.833

87.792

Uitzettingen Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

647.222

637.471

782.055

725.263

16.899

26.720

Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen bedragen

171.963

3.572

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

3.900

175.863

3.572

Totaal vlottende activa

192.762

30.292

TOTAAL

974.817

755.555

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

Bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaatw

261.138

146.672

Totaal vaste passiva

261.138

146.672

Nog te betalen bedragen

391.994

73.171

Netto vlottende schulden

59.910

62.340

Van Europese of Nederlandse overheden ontvangen bedragen en specifieke uitkeringen

261.775

473.372

Totaal vlottende passiva

713.679

608.883

TOTAAL

974.817

755.555

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar

Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa

Eigen vermogen

Overlopende passiva

2023 48

Jaarstukken

4.2 Overzicht baten en lasten 2023

Begroting 2023 primitief

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

Verschillen

Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

PR Stedendriehoek vermelden

72.931

103.603

72.931

-30.672

143.326

85.827

-57.499

39.723

12.896

-26.827

Bureau Stedendriehoek

908.827

1.526.985

1.410.985

-116.000

1.405.014

1.339.553

-65.461

-121.971

-71.432

50.539

Bestuur en Bureau

981.758

1.630.588

1.483.916

-146.672

1.548.340

1.425.380

-122.960

-82.248

-58.536

23.712

Agenda Stedendriehoek

353.661

381.188

292.930

381.189

88.259

-88.258

88.259

Agenda Stedendriehoek

353.661

381.188

292.930

381.189

88.259

-88.258

88.259

Mobiliteit

464.000

309.458

386.695

77.237

-154.542

-77.305

77.237

Slimme, Groene Verstedelijking

306.766

250.046

-56.720

Regionale Economie van de Toekomst

60.000

22.639

-37.361

Mobiliteit

830.766

582.143

659.380

77.237

-248.623

-171.386

77.237

Vliegwiel Slimme en Schone Mobiliteit

71.930

Uitvoeringsovereenkomsten

71.930

1.335.419

2.842.542

2.695.870

-146.672

2.423.413

2.537.879

114.466

-419.129

-157.991

261.138

-146.672

146.672

1.335.419

2.842.542

2.423.413

2.684.551

261.138

-419.129

-157.991

261.138

Saldo baten en lasten Bijdrage uit reserves / Resultaat voorgaand boekjaar Vrijval reserve overlopende projecten

2023 49

Resultaat na mutaties reserves

Jaarstukken

4.3 Grondslagen waardering en resultaatbepaling 4.3.1 Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 20 december 2023 door de regioraad is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. - De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 72.702) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 72.702 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

2023 50

Jaarstukken

4.3.2 Balans Vaste activa De Regio Stedendriehoek beschikt niet over vaste activa.

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering worden gebracht.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste passiva Vaste schulden De Regio heeft geen vaste schulden.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en Garantstellingen Er zijn geen leningen door ons gewaarborgd.

2023 51

Jaarstukken

4.4 Toelichting op de balans 4.4.1 Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2023

31-12-2022

Gemeente Apeldoorn

15.893

12.100

Gemeente Brummen

13.087

14.334

Gemeente Deventer

1.312

Gemeente Zutphen

349

Gemeente Epe

874

Gemeente Lochem

769

Gemeente Heerde

753

Gemeente Zwolle

411

3.762

BTW

101.385

57.596

Totaal lasten

134.833

87.792

Waterschap Vallei en Veluwe

Het betreft hier de openstaande posten bij gemeenten en andere overheden op balansdatum.

Vorderingen op overige instellingen

31-12-2023

31-12-2022

Diverse debiteuren

3.900

Totaal lasten

3.900

Van Europese of Nederlandse overheden ntob

2023 52

31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

31-12-2023

Werkgeversaanpak 2023

197.600

280.738

83.138

Bevordering van de snelheid in de voorfase van woningbouw

103.994

129.993

25.999

Woondeal 2023

55.220

Te ontvangen Rente Schatkist

3.572

7.606

Totaal

3.572

305.166

473.557

171.963

Jaarstukken

Uitzettingen in ‘s Rijksschatkist met rente typische looptijd korter dan één jaar.

Schatkistrekening looptijd < 1 jaar

31-12-2023

31-12-2022

BNG-Schatkistrekening Rijk

647.222

637.471

Totaal

647.222

637.471

Het bedrag in de schatkist is in 2023 hoger dan in 2022. Het saldo fluctueert met het in kas hebben van vooruit ontvangen subsidievoorschotten.

Liquide middelen Banksaldi Liquide middelen

31-12-2023

31-12-2022

BNG - regio middelen

16.899

26.720

Totaal

16.899

26.720

De regio bankiert alleen bij de BNG. Wanneer het saldo boven de € 250.000 komt vindt er automatisch een afroming plaats van het meerdere naar de schatkistrekening. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 3.2 financiering.

4.4.2 Vaste passiva Eigen vermogen

Eigen Vermogen

31-12-2022

Resultaat bestemming

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

31-12-2023

Resultaat Boekjaar

146.672

-146.672

261.138

Totaal

146.672

-146.672

261.138

Vanuit resultaatbestemming 2023 is € 146.672 bestemd voor programma 1 Personeelskosten, inhuur en naamswijziging.

Gerealiseerd resultaat 2023 Resultaat

31-12-2023

31-12-2022

Bestemming Gerealiseerd exploitatieresultaat

261.138

146.672

Totaal

261.138

146.672

Bestemming resultaat boekjaar 2023 In 2024 wordt aan het bestuur een voorstel voor resultaatbestemming van € 261.138 ter besluitvorming voorgelegd.

2023 53

Jaarstukken

4.4.3 Vlottende passiva Overlopende Passiva Nog te betalen bedragen en Netto vlottende schulden.

Nog te betalen bedragen (+ vob verige instellingen)

31-12-2023

31-12-2022

134.568

49.697

Exploitatielasten bureau (financiele dienstverlening)

11.594

19.540

Agendabudgetten (inhuur)

13.337

3.934

Bijdragen en lidmaatschappen logistiek netwerk 2024

11.361

Bijdrage deelmobiliteit

10.000

Accountantskosten

3.000

Betalingen onderweg

208.089

Totaal

391.994

73.171

31-12-2023

31-12-2022

Diverse loonkosten (inhuur en detachering)

48.313

15.554

Exploitatielasten bureau

1.986

22.133

Gemeente Voorst

8.463

24.653

1.148

59.910

62.340

Diverse loonkosten (detachering) PR stedendriehoek (Kosten bestuurlijke bijeenkomsten)

Netto vlottende schulden

Maatregelenpakket 2020 communicatie Woondeal 2023 Totaal

Het betreft hier nog te betalen bedragen aan gemeenten en andere partijen op balansdatum. Onderscheid wordt gemaakt in ‘nog te betalen bedragen’ of ‘netto vlottende schulden’. Voor de netto vlottende schulden is een factuur ontvangen met een factuurdatum voor 01-01-2024. Het totale saldo is lager dan voorgaand jaar, omdat er actief gewerkt is aan het tijdig ontvangen en betalen van facturen.

2023 54

Jaarstukken

Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen.

Van Europese of Nederlandse overheden vob

31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

31-12-2023

Beter Benutten Vervolg (BBV)

69.441

11.076

58.365

Vliegwiel Slimme & Schone Mobiliteit

71.930

Slimme & Schone Mobiliteit 2018

12.804

Slimme & Schone Mobiliteit 2020

67.184

65.360

1.824

Werkgeversaanpak 2019-2021

200.485

199.309

1.176

Digitalisering CTR 2022

24.000

11.220

12.780

Agendabudgetten (bijdrage kwartiermaker)

27.528

Corridor Aanpak A50

104.000

17.500

86.500

Regionale Fietscampagne

92.495

Professionalisering Regionaal Logistiek Netwerk S3H 2023-2024

70.000

473.372

266.495

347.675

130.417

261.775

Totaal

Beter benutten vervolg (BBV) Het project Beter Benutten Vervolg (BBV) is in de zomer van 2018 afgerond. Begin 2020 zijn de subsidievaststellingen ontvangen. In 2021 is de terugbetalingsverplichting aan provincie Overijssel voldaan. Het resterende saldo wordt op de betreffende opgave nog ingezet.

Uitvoeringsovereenkomst Vliegwiel Slimme en Schone Mobiliteit (SSM) In jaarrekening 2017 is aangegeven dat de provincie en de regio op een andere met elkaar samenwerken via zogenaamde uitvoeringsovereenkomsten. Voor de uitvoering van diverse projecten inzake Slimme en schone mobiliteit ontving de regio cofinanciering van de provincie.

Slimme & Schone Mobiliteit 2018 Het maatregelenprogramma Slimme en Schone Mobiliteit 2018 is reeds in 2020 afgerond. Het resterend bedrag is dit jaar besteed.

Slimme & Schone Mobiliteit 2020 In 2021 is gestart met het maatregelenprogramma Slimme en Schone Mobiliteit 2020. In verband met vertraging in de activiteiten vanwege corona en de lockdown konden de werkzaamheden is het project verlengd tot en met 31 december 2022. De vaststelling van het project is in 2023 ontvangen. Het resterende saldo wordt in 2024 besteed.

Werkgeversaanpak 2019-2021 Van provincie Overijssel en het Rijk heeft de beschikking betrekking op de looptijd van drie jaar. Van provincie Gelderland ontvangt de Regio een jaarlijkse bijdrage is verlengd tot en met 31 december 2022. De vaststelling van het project is in 2023 ontvangen. Het resterende saldo wordt in 2024 besteed.

Digitalisering Cleantech Regio 2022 2023 55

Vanuit de provincie Gelderland is een subsidie beschikbaar voor de coördinatie digitalisering mobiliteitsdata met een looptijd tot 31 december 2024. De eerste bevoorschotting is in 2022 ontvangen de aanwending van de middelen worden in 2024 besteed.

Jaarstukken

Agendabudgetten Van gemeente Apeldoorn, Deventer, Lochem en Zutphen is een bijdrage voor de kwartiermaker Regionaal Logistiek Netwerk in 2022 vooruit ontvangen en in 2023 besteed.

Corridor Aanpak A50 Vanuit de provincie Gelderland is een subsidie beschikbaar voor de corridor aanpak A50 met een looptijd tot 31 december 2024. De eerste bevoorschotting is in 2023 ontvangen de aanwending van de middelen worden in 2024 besteed.

Regionale Fietscampagne Van gemeente Apeldoorn, Brummen, Deventer, Heerde, Lochem, Voorst en Zutphen is een bijdrage voor de Regionale Fietscampagne in 2023 vooruit ontvangen die in 2024/2025 zal worden ingezet.

Regionaal Logistiek netwerk Vanuit de provincie Gelderland en Overijssel is een bijdrage voor het Regionaal Logistiek Netwerk in 2023 vooruit ontvangen die in 2024 zal worden ingezet.

4.5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De huurovereenkomst met het Ondernemershuis Deventer voor de locatie op het terrein van de Gasfabriek aan de Zutphenseweg 6 in Deventer is jaarlijks op te zeggen voor een bedrag van € 8.064,- per kwartaal. Met de gemeente Apeldoorn is een dienstverleningsovereenkomst gesloten voor de financiële dienstverlening ter grootte van maximaal € 55.491. Met de gemeente Voorst is een dienstverleningsovereenkomst gesloten voor de ICT en Archiverings-ondersteuning ter grootte van € 36.000. Op basis van de standaardbankverklaring van de Bank Nederlandse] Gemeenten is er sprake van een kredietfaciliteit van € 300.000. De Regio Stedendriehoek maakt sporadisch en beperkt gebruik van deze faciliteit

4.6 Toelichting overzicht baten en lasten De rekening 2023 sluit met een voordeel van € 261.138. voor mutatie reserves.

Resumé saldi rekeningkolom (behoudens afrondingen)

2023 56

Programma 1 Bestuur en Bureau

23.712 V

Programma 2 Agenda Stedendriehoek

88.259 V

Programma 3 Subsidie

77.237 V

Programma 4 Uitvoeringsoveenkomsten

71.930 V

Gerealiseerd saldo baten en lasten

261.138 V

Onttrekking reserve overlopend projectbudget

- V

Vrijval reserve overlopende projecten

- V

Saldo na mutatiues reserves 2023

261.138 V

Voorstel jaarrekening Er wordt een voorstel resultaatbestemming geagendeerd voor het bestuur.

Overzicht overhead, vennootschapsbelasting, onvoorzien en algemene dekkingsmiddelen In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de overheadkosten, vennootschapsbelasting, onvoorziene posten en de algemene dekkingsmiddelen.

Algemene dekkingsmiddelen

Begroot Progr.

Baten

Realisatie Lasten

Baten

Lasten

Overhead Bestuur en Bureau

1.599.302

1.494.282

Vennootschapsbelasting

n.v.t.

Onvoorzien

n.v.t.

Algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeenten

1/2

1.806.739

1.695.422

Bijdragen overig

1/2

58.365

111.147

1.865.104

1.599.302

1.806.569

1.494.282

De regio kent geen algemene dekkingsmiddelen zoals bijvoorbeeld algemene uitkering, dividend en belastingopbrengsten. De begrote uitgaven worden gedekt door bijdragen van gemeenten, welke zijn gebaseerd op het inwoneraantal. Ook kent de regio geen post onvoorzien. Om te komen tot een saldo, wordt bij de jaarrekening het resultaat per programma in beeld gebracht (programma’s waaraan een gemeentelijke bijdrage is gekoppeld), een saldo berekend en het resultaat bepaald waarbij de mutaties reserves ook in beeld worden gebracht. Bij een gerealiseerd nadeel krijgen de gemeenten een afrekening en verzoek tot bijbetaling, bij een (substantieel) gerealiseerd voordeel kan een voorstel worden gedaan tot reservering en/of tot uitbetaling. Bij subsidies is een andere dekking van toepassing (subsidies en bijdragen) en wordt niet met gemeentelijke bijdrage op basis van het inwoneraantal gerekend. Bij uitvoeringsovereenkomsten worden naast de reguliere exploitatie specifieke afspraken met gemeenten over bijdragen gemaakt, welke niet gebaseerd zijn op het inwoneraantal.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen De regio kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Buiten een reserve overlopend projectbudget zijn er geen reserves. Er vindt wel jaarlijks een onttrekking en/of storting plaats in de reserve overlopend projectbudget; echter het gaat hier om jaarlijks te bepalen mutaties, welke ter besluitvorming aan de regioraad worden voorgelegd.

Mutatie reserves Het totale resultaat uit 2023 door middel van een begrotingswijziging toegekend voor inzet van extra inzet personeel, inhuur advies en de naamswijziging. Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

Bijdrage Reserve overlopende projecten

152.515

146.672

Totaal baten

152.515

146.672

Resultaat 2023 Omschrijving

Rekening 2022

Begroting 2023

Rekening 2023

146.672

‐

261.138

146.672

‐

261.138

Gerealiseerd saldo baten en lasten Mutaties reserve Gerealiseerd resultaat na mutaties reserves

4.7 Begrotingsrechtmatigheid Verschillen en begrotingenrechtmatigheid exploitatie 2023 In het kader van begrotingsrechtmatigheid informeert de regio via financiële rapportages het bestuur over mogelijke over- en onderschrijdingen. De kosten van de producten van de regio worden immers gedekt door gemeentelijke bijdragen. In dat kader is het van belang om in deze rapportages het te verwachten saldo van het boekjaar onderbouwd bij benadering af te geven. De regio probeert zo veel mogelijk binnen het budget te blijven; dat is het beleid van de regio. In 2023 zijn geen overschrijdingen van de werkelijke lasten ten opzichte van de begroting ontstaan.

4.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de Regioraad op 20-12-2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving nader toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de Regioraad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 72.702. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

Bevinding. Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Onderschrijding lasten

Programma bestuur en bureau

82.248

Onderschrijding lasten

Programma agenda Stedendriehoek

88.258

Onderschrijding lasten

Programma mobiliteit

248.623

Overschrijding baten

Programma uitvoeringsovereenkomsten

71.930

Onderschrijding baten

Programma bestuur en bureau

205.208

Onderschrijding baten

Programma mobiliteit

171.386

TOTAAL BEGROTINGSCRITERIUM

867.653

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de Regioraad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om eventuele afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken

4.9 Incidentele baten en lasten Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat een overzicht van incidentele baten en lasten wordt opgenomen in de jaarverantwoording. Incidentele baten en lasten zijn gedefinieerd als posten die een looptijd van minder dan 3 jaar hebben. Alleen de programma’s 1 Bestuur en bureau en 2 Agenda Stedendriehoek kennen structurele lasten en baten, waaronder de gemeentelijke bijdragen. De besteding van de gelden op programma 2 is echter wel incidenteel. De regioraad stelt jaarlijks de agenda vast waaraan uitvoering wordt gegeven.

Begroot Incidentele baten en lasten

Programma

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Agenda Stedendriehoek

381.188

27.528

292.930

Mobiliteit

464.000

309.458

386.695

Slimme, groene verstedelijking

306.766

250.046

Regionale economie van de toekomst

60.000

22.639

Uitvoeringsovereenkomsten

71.930

146.672

977.438

1.211.954

828.273

952.310

Bijdrage uit reserves Vrijval reserves Totaal

4.10 Gebeurtenissen na balansdatum -

2023 59

Realisatie

Jaarstukken

4.11 Overzicht taakvelden Begroting 2023 Taakveld

Omschrijving

Baten

Lasten

Baten

Lasten

0.1 Bestuur

Kosten bestuur

2.739

307

0.1 Bestuur

Bestuurlijke bijeenkomsten en vergaderkosten

7.887

23.404

0.1 Bestuur

Accountantskosten

20.660

30.347

31.286

54.058

0.1 Bestuur 0.4 Overhead

Communicatie

72.317

89.268

0.4 Overhead

Personeelskosten

1.345.504

1.267.360

0.4 Overhead

Kosten werkplek (automatisering, meubilair, ed.)

114.133

87.959

0.4 Overhead

Kosten controller en administratie

67.145

52.489

0.4 Overhead

Kosten betalingsverkeer

203

-2.794

1.599.302

1.494.282

25.809

113.572

58.365

85.338

1.806.739

1.695.422

1.865.104

113.572

1.780.760

146.672

261.138

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

261.138

0.0 Bestuur en ondersteuning

2.011.776

1.744.160

1.953.241

1.809.478

118.719

86.278

464.000

458.625

309.458

464.000

582.719

458.625

395.736

0.4 Overhead 0.5 Treasury

Rente schatkistbankieren

0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten

Agenda Algemeen

0.8 Overige baten en lasten

Bijdragen Overig

0.8 Overige baten en lasten

Bijdragen gemeenten tbv jaarlijkse exploitatie

0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties Reserve

Mutaties reserve

0.10 Mutaties Reserve

Vrijval reserve ten gunste van exploitatie

0.10 Mutaties Reserve 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Resultaat rekening baten en lasten

2.1 Verkeer en vervoer

Agenda Mobiliteit

2.1 Verkeer en vervoer

Subsidies + Uitvoeringsovereenkomsten Mobiliteit

2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat 3.1 Economische ontwikkeling

Agenda Bijdrage Board

72.461

3.1 Economische ontwikkeling

Agenda Vitaal Landelijk gebied

15.445

54.369

3.1 Economische ontwikkeling

Agenda Regionale economie van de toekomst

50.694

29.244

3.1 Economische ontwikkeling

Subsidies Regionale economie van de toekomst

60.000

22.639

60.000

198.600

22.639

178.713

10.297

13.990

306.766

250.046

36.588

317.063

250.046

300.624

2.535.776

2.842.542

2.684.551

3.0 Economie 8.3 Wonen en Bouwen

Agenda Slimme, groene verstedelijking

8.3 Wonen en Bouwen

Subsidies Slimme, groene verstedelijking

8.3 Wonen en Bouwen

Agenda Gebiedsontwikkeling

2023

8.0 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Totaal

Jaarrekening 2023

Jaarstukken

4.12 Wet normering topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Regio Stedendriehoek van toepassing zijnde regelgeving: artikel 1.2.1. h. WGR. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor Regio Stedendriehoek is € 223.000 naar rato van de duur en omvang van het dienstverband. In 2023 zijn door de Regio Stedendriehoek geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen. De leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur van de Regio Stedendriehoek, allen genoemd in paragraaf 3.1.1 van deze jaarstukken, vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar werken zonder bezoldiging. De secretaris van de Regio Stedendriehoek moet eveneens worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT. De huidige secretaris, mevrouw I. Lijnema, is gedetacheerd vanuit de gemeente Apeldoorn. De omvang van de functie bedraagt 32 uur per week t/m juni 2023, daarna 36 uur per week. De kosten 2023 bedragen € 130.556 (afgerond) exclusief BTW. Op de factuur worden de totale loonkosten aan de regio in rekening gebracht exclusief de loonkosten bij langdurige ziekte.

2022

2023

Bedragen x € 1

I. Lijnema

Functiegegevens

Secretaris

2022

2023

[01/01] – [31/12]

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

0,67

0,94

Dienstbetrekking

Nee

€ 93.128

€ 130.556

€-

Subtotaal

€ 93.128

€ 130.556

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 144.720

€ 209.620

N.v.t.

€ 93.128

€ 130.556

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Kalenderjaar Aanvang en einde functievervulling

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

2023 61

Jaarstukken

4.13 Sisa

#(*#&

)&' &$#'!

% )( &#

( &#'$

& &'(&

!*&#(+$$&#'#$&"($%&$#*#&( !*#!##$&"(*&'(&

#($& $ ,*) ,+ ,, " '22) +,*0$)$ * /$.%, - ' . , ) )$) &*'*(( ) ,)-. 0 ,).1**,$)"-$)!*,(.$ 0**,$ +,*0$)$ $)0/'' )

! '(")!&#'&!#*!$!"(# ))&,"&) *& &'#&'(&)())&

#''

#($& #($& #($& -. $)"%,) /(/'.$ 0 -. $)".(%, $)0 ,).1**,$)".*.' +,*% . +,*% .&*-. )0**,# ..*.' )+,*% .&*-. )0**,# ..*.' +,*% . +,*% .

$./-- )( *0 ,# ) " $" %$ " $" $ " $ " ,*0$)$ 0 ,$%-- ' 4 4 ,*% .)()/(( , ,*% .!" ,*)$)%, + ,+,*% .

" $" %$ $ " "%"#! $ $"

2023 62

" $" %$ $ "

#($&

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Regioraad van de gemeenschappelijke regeling Regio Stedendriehoek Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling Regio Stedendriehoek gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Regio Stedendriehoek op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2023; 2. de balans per 31 december 2023; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023; 5. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; 6. het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook vallen: · de Nederlandse controlestandaarden; · het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado); · de controleverordening, vastgesteld door de Regioraad op 5 juli 2023 ; · het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Regio Stedendriehoek zoals vereist in - de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta); - de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO); - andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van de onrechtmatigheden Wij vestigen de aandacht op de Rechtmatigheidsverantwoording 2023 waarin het Dagelijks Bestuur de bedragen presenteert van de onrechtmatige baten, lasten en balansmutaties. Wij benadrukken dat het Dagelijks Bestuur de onrechtmatigheid in de verantwoording toelicht.

De uitvoering over het jaar 2023 is niet in alle aangelegenheden rechtmatig geweest, aangezien de totale onrechtmatigheid boven de grens van 3% ligt. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. e info@stolwijkkelderman.nl Postbus 595

63 Lid van:

7000 AN Doetinchem www.stolwijkkelderman.nl Terborgseweg 25b

Mercurion 3

Keulenstraat 1

kvk

7001 GM Doetinchem

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14206634/1