(074) Bijlage 1 bij rapport

Bijlage 1 – Scenario scherper ramen 430590 1. Jaarrekeningen 2020-2022 en begroting 2023 – 2027 per programma (bedragen x € 1.000) 1. Bestuur en veiligheid Baten Lasten Reserves Voorzieningen 2. Fysieke leefomgeving Baten Lasten Reserves Voorzieningen 3. Sociale leefomgeving Baten Lasten Reserves Voorzieningen 4. Bedrijfsvoering en Financiën Baten Lasten Reserves Voorzieningen Eindtotaal

Jaarrekening 2020 4.742 -214 4.807 148 4.782 -7.583 11.103 -600 1.862 20.364 -9.830 30.036 158 -30.131 -37.962 7.146 705 -19 -243

Jaarrekening 2021 3.740 -341 4.539 -458 2.758 -8.818 13.615 -454 -1.585 21.128 -7.044 28.411 -106 -133 -33.312 -40.893 7.196 380 6 -5.686

Jaarrekening 2022 3.250 -2.268 5.139 379 5.905 -8.809 11.966 440 2.309 21.122 -6.981 27.849 -36 290 -39.017 -45.976 8.195 -1.176 -60 -8.739

Begroting 2023 5.279 -2.622 6.161 1.793 -54 11.410 -10.420 18.470 2.908 453 24.905 -6.729 31.083 300 251 -41.780 -46.698 10.267 -5.411 63 -186

Begroting 2024 5.030 -358 5.363 25 7.527 -7.245 13.955 -350 1.167 26.197 -6.741 32.351 275 312 -39.014 -49.372 9.960 323 75 -260

Meerjarenraming 2025 5.333 -230 5.539 25 8.154 -7.344 14.373 -275 1.401 27.082 -6.834 33.053 550 312 -41.123 -51.680 10.145 337 75 -554

Meerjarenraming 2026 5.578 -230 5.783 25 8.415 -7.312 14.415 -266 1.578 27.474 -6.804 33.416 550 312 -38.986 -49.846 10.436 349 75 2.481

Meerjarenraming 2027 5.861 -230 6.066 25 8.597 -7.663 14.762 -249 1.747 27.706 -6.629 33.473 550 312 -40.262 -51.319 10.622 360 75 1.901

In dit overzicht staan de baten en lasten en mutaties richting reserves en voorzieningen voor de verschillende programma’s. De cijfers zijn gebaseerd op de jaarstukken van 2020, 2021 en 2022, de begroting van 2023 en meerjarenbegroting 2024-2027. De min-bedragen betreffen voordelen.

2. Splitsing welke posten mee te nemen in de analyse (bedragen x € 1.000) Baten Niet onderzoeken Algemene dekkingsmiddelen (Alg. uitkering, belastingen) Incidentele baten en lasten Kostendekkende taak Onderzoeken Personeel Kapitaallasten Goederen & diensten Lasten Niet onderzoeken Incidentele baten en lasten Kostendekkende taak Uitgaande subsidies Verbonden partijen Onderzoeken Personeel Kapitaallasten Goederen & diensten Reserves Voorzieningen Eindtotaal

Jaarrekening 2020 -55.589 -52.644 -37.529

Jaarrekening 2021 -57.096 -52.437 -40.754

Jaarrekening 2022 -64.035 -59.535 -45.728

Begroting 2023 -66.470 -60.926 -46.468

Begroting 2024 -63.716 -61.346 -49.266

Meerjarenraming 2025 -66.088 -63.587 -51.579

Meerjarenraming 2026 -64.193 -61.676 -49.755

Meerjarenraming 2027 -65.842 -63.306 -51.228

-1.369 -13.746 -2.945 -404 -232 -2.309 53.092 17.607 1.100 11.025 2.583 2.899 35.485 15.156 2.102 18.227 104 2.149 -243

-275 -11.407 -4.659 -351 -160 -4.148 53.760 15.026 688 8.836 2.710 2.792 38.734 15.803 1.960 20.970 -180 -2.170 -5.686

-419 -13.387 -4.500 -427 -183 -3.890 53.149 15.893 2.291 8.279 2.573 2.750 37.256 16.358 1.944 18.954 -771 2.918 -8.739

-373 -14.086 -5.544 -360 -217 -4.966 65.982 18.533 1.520 10.282 2.810 3.920 47.448 19.305 2.882 25.261 -410 712 -186

-50 -12.030 -2.370 -370 -105 -1.895 61.629 17.692 1.200 9.364 2.946 4.182 43.936 19.339 2.810 21.787 249 1.579 -260

-12.008 -2.501 -370 -99 -2.032 63.110 17.210 636 9.287 3.046 4.242 45.900 20.385 3.316 22.200 612 1.812 -554

-11.921 -2.517 -370 -90 -2.057 64.051 16.922 589 8.920 3.133 4.280 47.129 21.219 3.551 22.359 633 1.990 2.481

-12.078 -2.536 -370 -90 -2.076 64.923 16.669 276 8.858 3.169 4.366 48.253 22.060 3.697 22.496 661 2.159 1.901

In dit scenario is gekeken naar welke inkomsten en uitgaven zinvol zijn om te analyseren. Uitgesloten zijn posten die niet of nauwelijks beïnvloedbaar zijn (Algemene uitkering, verbonden partijen). Er zijn ook posten waarvan de gemeente eenzijdig de hoogte kan vaststellen, waardoor een aanpassing van het

budget op zichzelf al een beleidskeuze is (belastingen, uitgaande subsidies). Tot slot zijn er incidentele posten of posten die samenhangen met een kostendekkende taak. Ook deze uitgaven zijn uitgesloten van analyse.

3. Gehanteerde indexen Index 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Prijzen 2,10% 1,50% 3,94% 4,20% 4,20% 3,60% 3,20%

Loon 2,60% 1,20% 4,54% 4,70% 5,40% 4,50% 3,90%

Bovenstaande indexen zijn gehanteerd om de uitgaven uit voorgaande jaren de corrigeren voor inflatie en een voorspelling te doen voor de uitgaven in komende jaren. Ze zijn afkomstig uit de begrotingen van dat jaar.

4. Analyse personeelslasten

Bedrag per fte FTE Totaal model (x € 1.000)

Gecorrigeerd gemiddelde 2020-2022 72.645

Huidige begroting Verschil

2023

2024

2025

2026

2027

75.943 180,7 13.723

79.512 193,0 15.346

83.806 193,0 16.175

87.577 193,0 16.902

90.993 193,0 17.562

14.838 -1.115

15.882 -536

16.757 -583

17.492 -589

18.177 -616

-55

-75

-90

-638

-664

-706

Verwachte hogere opbrengst detachering (Werkfit) Voorlopige uitkomst

Om personeelslasten te analyseren is gekeken naar de gemiddelde kosten per formatieplaats in de voorgaande jaren (waarbij het laatste jaar dubbel meetelt). Dit bedrag is geïndexeerd naar de komende jaren en vermenigvuldigd met de formatieruimte in de begroting. De uitkomst van deze berekening is afgezet tegen de huidige meerjarenbegroting. Daarnaast blijken de opbrengsten van detachering hoger te zijn dan geraamd.

5. Analyse kapitaallasten (bedragen x € 1.000) Gemelde afwijking in de eerste bestuursrapportage Gewogen gemiddelde afwijking 2021-2023

2019

2020 -436

2021 -238

2022 -287

2023 -267

-434 -356

In de eerste bestuursrapportage wordt jaarlijks melding gemaakt van de afwijking in kapitaallasten van dat jaar. Kapitaallasten zijn de afschrijvingen en rente over investeringsprojecten. Kapitaallasten kunnen afwijken doordat investeringsprojecten eerder of later dan verwacht worden afgerond. Daarnaast kunnen ze afwijken doordat de projecten goedkoper of duurder uitvallen dan verwacht.

6. Analyse Goederen & Diensten (bedragen x € 1.000) 1. Bestuur en veiligheid 1. 1. Bestuur 1. 2. Dienstverlening 1. 3. Veiligheid en handhaving 2. Fysieke leefomgeving 2. 1. Algemeen

Uitkomst model 2025 2026 2027 -87 -69 -52 -36 -23 -10 22 23 25 -73 -70 -67 -1.988 -2.032 -2.088 -204 -232 -292

Voorlopige uitkomst 2025 2026 2027 4 4 4 -11 -11 -11 15 15 15 -342 -345 -347 -

2. 2. Ruimte voor Eerbeek / E-L 2030 2. 3. Centrum Brummen 2. 4. Klimaat en duurzaamheid

-339 0 -406

-339 0 -419

-340 0 -424

-92

-95

2. 5. Wonen 2. 6. Verkeer en vervoer

-551 139

-579 186

-605 208

-250 -

-250 -

2. 7. Openbaar groen

-406

-430

-424

-

-

2. 8. Begraafplaatsen 2. 9. Monumentenbeleid en archeologie

-22 -35

-22 -35

-19 -34

-

-

2.12. Ruimtelijke ordening

-100

-99

-97

-

-

2.13. Economie en bedrijven

-27

-27

-26

-

-

2.14. Toerisme en recreatie

-50

-49

-47

-

-

2.15. Evenementen

13

12

13

-

-

Toelichting Aframing post risicoverzekering wethouders Lagere verhoging van € 15k voor verkiezingen.

Afwijking is Grex en flexwoningen (saldoneutraal). - Restant wordt verrekend met reserve Eerbeek -97 De kosten lopen op de afgelopen jaren, daarom kan niet uitgegaan worden van het model. Rekening is gehouden met 20% onderuitputting. -250 Legesopbrengst hoger dan geraamd. - Geen bijstelling: beleidskeuze Onderhoudsplan wegen - Geen bijstelling: beleidskeuze Onderhoudsplan groen - Geen bijstelling: beleidskeuze monumentenbeleid - Geen bijstelling: stijgende kosten worden verwacht ivm inhaal omgevingswet. - Geen bijstelling. Heeft in voorgaande jaren geen prioriteit gehad. Er was ook geen formatie voor. Nu is dat wel het geval. - Geen bijstelling: beleidskeuze Beleidsplan Toeristische Visie - Bijgesteld naar bestaand budget.

(bedragen x € 1.000) 3. Sociale leefomgeving 3. 1. Werk & Inkomen

Uitkomst model 2025 2026 2027 -80 417 892 -464 -395 -331

3. 2. Welzijn

-58

-39

-38

3. 3. WMO

306

508

704

3. 4. Jeugd

-116

71

244

3. 5. Onderwijs

-26

-19

7

3. 6. Sport

279

288

300

3. 7. Volksgezondheid 3. 8. Cultuur & media 4. Bedrijfsvoering en Financiën 4. 1. Algemene dekkingsmiddelen

-6 5 -41 16

-6 8 1 18

-5 11 43 20

-52 -5 -2.196

-13 -4 -1.638

26 -3 -1.205

4. 2. Overhead 4. 3. Financiën Eindtotaal

Voorlopige uitkomst Toelichting 2025 2026 2027 -740 -740 -740 -100 -100 -100 Beperkte bijstelling: beleidskeuze uitbreiding minimabeleid, wel is er ca. € 100.000 ruimte - Geen bijstelling: uitbreiding jeugd- en jongerenwerk, versterking TvE (POK) -640 -640 -640 Er is ruimte bij huishoudelijke hulp, begeleiding, begeleiding en maatwerkvoorzieningen. - Geen bijstelling: in 2023 wordt al een nadeel verwacht. - Betreft met name verschuiving binnen Sport en Onderwijs vanwege bijstelling klokurenvergoeding. Per saldo neutraal. - Bijgesteld naar bestaand budget. Er zijn een aantal administratieve verschuivingen geweest. - Bijgesteld naar bestaande budget. - Bijgesteld naar bestaande budget. -46 -46 -46 -46 -46 -46 Proceskosten WOZ zijn nog geraamd, maar komen voor rekening van Tribuut. - Bijgesteld naar bestaande budget. - Betreft post onvoorzien -1.124 -1.127 -1.129

Bij goederen en diensten is gekeken naar de gemiddelde uitgaven in 2020-2022. Hierbij zijn de uitgaven gecorrigeerd voor inflatie en telt het laatste jaar (2022) dubbel mee in de weging van het gemiddelde. Vervolgens zijn de budgetten geïndexeerd conform bovenstaande prijs-indexen. In de kolommen onder “uitkomst model” is de berekening afgezet tegen de huidige meerjarenbegroting. Bijvoorbeeld: Bij 1. 1. Bestuur waren de gemiddelde uitgaven over 20202022 circa € 332.000. Als we dit bedrag indexeren komen we uit op een voorspelling voor 2025 van € 374.000 aan uitgaven. In de huidige meerjarenbegroting is voor dit jaar een bedrag opgenomen van € 410.000. Op basis van het model zou dit bedrag dus voor € 36.000 (€ 410.000 - € 374.000) naar beneden bijgesteld kunnen worden. Dit is terug te zien in bovenstaande tabel. De uitkomsten van het model zijn besproken met de diverse afdelingen. Die hebben aangegeven welke bijstellingen wel en welke niet realistisch zijn. In de toelichting is aangegeven waarom bijstellingen wel, niet of aangepast zijn opgenomen. Met name bij recentelijk vastgesteld beleid is het niet logisch om te kijken naar uitgaven in het verleden.