(063) Toelichting slotwijziging 2025

Toelichting Slotwijziging 2025 (D471272)

Op 13 november 2025 is de Tweede Bestuursrapportage 2025 door uw Raad vastgesteld. Hiermee is het financieel kader bijgesteld naar de verwachting van augustus. Aangezien er daarna nog veel ontwikkelingen kunnen plaatsvinden, werken veel gemeenten met een slotwijziging in december. Hierin worden de laatste bijstellingen en technische mutaties verwerkt. De onderdelen voor de voorliggende slotwijziging zijn: (bedragen x € 1.000) Saldo Tweede Bestuursrapportage 2025 Mutatie lasten Mutatie baten Mutatie storting Mutatie onttrekking Saldo na Slotwijziging 2025

2025 -548 -2.161 2.674 -2.138 2.937 764

Pr.

Ontwikkeling (bedragen x € 1.000)

1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 4 4 4

Licenties OpenStad Specifieke uitkering regiodeal drinkbare IJssel Bruto verantwoorden verkoop flexwoningen Ligt op groenfonds Opbrengst bouwleges Voorbereidingskosten AZC Actualisatie Oekraïneopvang Actualisatie doorstroomlocatie Specifieke uitkering Nationaal Isolatieprogramma Terugbetaling TOZO Specifieke uitkering IDO Septembercirculaire 2025 Onderzoek BTW/BCF-labelling Licenties OpenStad Totaal

Lasten -7 35 1.048

200 -208 889 100 32 21 44 7 2.161

Baten 35 866 130 -145

Storting

Onttrekking

182 130

2.008

200 1.800 755

2.138

2.937

134 100 21 1.533

2.674

Programma 1 Bestuur en veiligheid Licenties OpenStad Vanuit het budget voor participatie is geld beschikbaar gesteld voor de implementatie van OpenStad. De kosten van de licenties worden administratief overgeheveld naar de budgetten van automatisering. Programma 2 Fysieke leefomgeving Specifieke uitkering regiodeal drinkbare IJssel Dit betreft het ramen van de baten en lasten van een specifieke uitkering van het Rijk voor de regiodeal drinkbare IJssel. Verkoop flexwoningen In eerdere rapportages is al melding gemaakt van de verkoop van de flexwoningen. Met deze mutatie worden de inkomsten en kosten van de afboeking bruto verantwoord in plaats van gesaldeerd. Het verschil tussen de twee heeft te maken met gewijzigde BTW-/BCF-labelling en wordt verrekend met de reserve opvang bijzondere doelgroepen (zie ook de toelichting bij programma 4). Ligt op groenfonds Door twee grote projecten zijn extra inkomsten ontvangen. Deze worden toegevoegd aan de reserve Ligt op Groen.

Opbrengst bouwleges Door een lager aantal aanvragen is de huidige prognose dat de legesopbrengst ook lager uitvalt. Voorbereidingskosten AZC Dit betreft de actuele verwachting van de voorbereidingskosten voor het AZC voor 2025. Actualisatie Oekraïneopvang De lasten voor de Oekraïneopvang vallen naar verwachting € 208.000 lager uit. Via de storting en onttrekking lopen de inkomsten en uitgaven via de reserve. Dit is conform de vastgestelde nota reserves en voorzieningen 2025. Actualisatie doorstroomlocatie Dit betreft een actualisatie van de opbrengsten en kostenramingen voor de doorstroomlocatie. Het tekort wordt, conform de nota reserves en voorzieningen, onttrokken aan de reserve opvang bijzondere doelgroepen. Specifieke uitkering Nationaal Isolatieprogramma Dit betreft het ramen van de baten en lasten van een specifieke uitkering van het Rijk voor het Nationaal Isolatieprogramma (NIP). Programma 3 Sociale leefomgeving Terugbetaling TOZO De eindafrekening van de TOZO is ontvangen, waarbij een bedrag moet worden terugbetaald. Dit betekent een extra last van € 32.000. Specifieke uitkering IDO Er zijn middelen toegekend voor de specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid (IDO). Deze middelen worden verstrekt aan de bibliotheek voor het uitvoeren van deze functie en betreffen een exploitatie neutrale aanpassing.

Programma 4 Bedrijfsvoering en Financiën Septembercirculaire 2025 Op 2 oktober is de raad via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de financiële gevolgen van de septembercirculaire. Voor het jaar 2025 betekent dit een positieve bijstelling. Onderzoek BTW/BCF-labelling Door een extern bureau is de BTW- en BCF-labelling op verschillende taken onderzocht. Daaruit blijkt dat er op verschillende taken te veel of te weinig is gedeclareerd bij het BTWcompensatiefonds (BCF) of er te veel of te weinig is verrekend met de belastingdienst (BTW). Per saldo betekent dit een extra last van € 44.000. Licenties OpenStad Zie toelichting programma 1. Investeringen (bedragen x € 1) Brandweerkazerne Brummen, bouwkundig/zonnepanelen Brandweerkazerne Brummen 2025, verbouw voorgevel Totaal

Begroot 85.662 72.600

Prognose 86.728 76.502

Bijstelling -1.066 -3.902 -4.968

De kosten voor de verbouwing van de brandweerkazerne in Brummen valt iets hoger uit dan oorspronkelijk geraamd.