061 - Raadsvoorstel Risico inventarisatie weerstandsvermogen

RaadsVoorstel Ons kenmerk

:

Programma(s)

:

Onderwerp

:

Z058823/D355354 Alle Actualisatie risico-inventarisatie voor bepaling benodigde weerstandscapaciteit 2021

AAN DE GEMEENTERAAD

Brummen, 11 mei 2021

Wij stellen voor te besluiten om:

1. Het Overzicht risico’s gemeente Brummen voor de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit 2021 (D355782) vast te stellen; 2. De hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit vast te stellen op € 3.620.000; 3. Op grond van artikel 25, derde lid van de Gemeentewet de opgelegde verplichting tot geheimhouding op het “Overzicht risico’s gemeente Brummen voor de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit 2021” (D355782) te bekrachtigen; 4. Geheimhouding op te leggen ten aanzien van het besprokene over de stukken bedoeld in het beslispunt 1.

Inleiding Als gemeente houden we een buffer aan voor onvoorziene omstandigheden. We lopen immers allerlei financiële risico’s. Deze buffer wordt gevormd door de algemene reserve. De vraag is hoe groot deze buffer zou moeten zijn. Daar gaat dit raadsvoorstel over. We lichten toe hoe we de risico’s inventariseren en welke buffer daar dan bij hoort. Beoogd effect Het bepalen van de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit om risico’s op te kunnen vangen. Argumenten 1.1 De risico’s worden twee keer per jaar geactualiseerd In onze organisatie vindt monitoring van de risico’s plaats. Om het overzicht van risico’s actueel te houden worden twee keer per jaar (voorjaar en najaar) de risico’s opgehaald en geactualiseerd. Met dit raadsvoorstel wordt de risico-inventarisatie van het voorjaar 2021 ter vaststelling voorgelegd. In het najaar vindt een actualisatie van de risico’s plaats die wordt meegenomen in de programmabegroting 2022-2025. 1.2 We schatten de risico’s op waarde In de systematiek die we hanteren bepalen we van allerlei mogelijke gebeurtenissen het financiële risico. Daarna schatten we de kans in dat dit risico zich daadwerkelijk gaat voordoen. Cijfermatig houden we vervolgens rekening met het risico maal de kans.

Met andere woorden, als het risico € 1 miljoen bedraagt en de kans dat de gebeurtenis plaatsvindt op 10% wordt geschat, dan houden we in de benodigde weerstandscapaciteit rekening met € 100.000. In de Nota weerstandsvermogen 2018-2021 zijn de systematiek en de uitgangspunten vastgelegd voor de risico inventarisatie. 1.3 Het overzicht licht de grootste risico’s toe Om het overzichtelijk te houden lichten we in het overzicht alleen de risico’s toe die groter of gelijk zijn dan € 10.000. Naast deze 32 risico’s hebben we nog kleinere risico’s in beeld. Die risico’s bedragen in totaal minder dan € 50.000 en zijn vanwege de geringere omvang niet meegenomen in de benodigde weerstandscapaciteit. 2.1 De hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit is ten opzichte van het najaar 2020 gestegen De laatste actualisatie van de benodigde weerstandscapaciteit is opgenomen in de programmabegroting 2021. De hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit bedroeg toen € 3.394.000. Op basis van

Adviseur: A. Verschuren

Blz. 1 van 3

de nu voorliggende risico-inventarisatie zien we dat de benodigde weerstandscapaciteit is gestegen naar € 3.620.000. Dit heeft gevolgen voor de weerstandsratio. Deze gevolgen zijn in beeld gebracht in de Perspectiefnota 2022-2025. 3.1 Openbaarheid van alle risico’s kan schadelijk zijn voor de gemeente Als de raad de door het college opgelegde geheimhouding niet bekrachtigt, dan komt de geheimhouding te vervallen. Omdat bijvoorbeeld de onderhandelingspositie van de gemeente nadelig wordt beïnvloed als de risico-inschattingen openbaar zijn, is bekrachtiging van de geheimhouding wenselijk. 4.1 Ook op het besprokene kan geheimhouding worden gelegd. De geheimhouding op de stukken geldt niet automatisch voor het debat over deze stukken. De raad kan zelf geheimhouding opleggen over het besprokene. Daarover gaat het vierde beslispunt. Geheimhouding is wenselijk om de financiële en economische belangen en de onderhandelingspositie van de gemeente te waarborgen.

Kanttekeningen 1.1 De risico-inventarisatie is een momentopname De inventarisatie van de risico’s is een momentopname. Nieuwe projecten, economische ontwikkelingen en investeringsbeslissingen kunnen het risicoprofiel beïnvloeden waardoor de inventarisatie tot een andere uitkomst kan leiden. 1.2 De gevolgen van de coronacrisis zijn nog niet inzichtelijk In deze risico-inventarisatie is bij de verschillende risico’s gekeken wat de gevolgen van de coronacrisis kunnen zijn. Waar mogelijk is rekening gehouden met de eventuele gevolgen. Het is echter lastig om op dit moment een goede inschatting te maken omdat de economie en samenleving nog ondersteund worden door diverse compensatiepakketten van het Rijk. De gevolgen worden pas echt inzichtelijk als deze ondersteuning stopt en de samenleving en economie weer op “eigen benen” moeten lopen.

Burgerparticipatie Niet van toepassing

Advies adviesorganen Niet van toepassing

Communicatie Na positieve besluitvorming wordt het besluit op de gebruikelijke wijze kenbaar gemaakt. Het overzicht van de risico’s is een niet openbaar document en wordt derhalve niet gepubliceerd.

Financiële toelichting Door het actualiseren van risico’s en de bijbehorende bedragen, komt de benodigde weerstandscapaciteit uit op een bedrag van € 3.620.000 (Najaar 2020 was € 3.394.000). De beschikbare weerstandscapaciteit per ultimo 2021 is nog niet volledig in beeld omdat de accountantscontrole van de Jaarstukken 2020 nog niet is afgerond en er nog geen besluitvorming heeft plaats gevonden over de resultaatbestemmingsvoorstellen. Duidelijk is wel dat de ratio nog ruim onder 1 zit. In de Perspectiefnota 20222025 zijn de maatregelen opgenomen die ervoor moeten zorgen dat de weerstandsratio eind 2028 minimaal 1,6 bedraagt. Juridische grondslag Artikel 25 en 212 Gemeentewet Artikel 18 Financiële verordening gemeente Brummen Artikel 10, tweede lid onder b en g Wet openbaarheid van bestuur.

Z058823/D355354

Blz. 2 van 3

Inkoop en aanbesteding Niet van toepassing Uitvoering Na vaststelling van de risico-inventarisatie 2021 wordt deze gebruikt als basis van de benodigde weerstandscapaciteit in de Perspectiefnota 2022-2025 en voor het opstellen van de begroting 2022. Stukken behorende bij besluitvorming: 1. 2.

Concept raadsbesluit (D355864) Overzicht risico’s gemeente Brummen voor de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit 2021 (D355782) NIET OPENBAAR

Burgemeester en wethouders van Brummen,

H.A.J. van de Vliert secretaris (wnd.)

Z058823/D355354

A.J. van Hedel burgemeester

Blz. 3 van 3