(056) Ambtelijke financiële toelichting, D432650
Tekst van het document
Begroting 2025 en jaarstukken 2023 VNOG 432650 Jaarstukken 2023 De jaarstukken 2023 worden ter kennisname aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Op 6 juni worden de definitieve jaarstukken behandeld door het DB. Het AB stelt de definitieve jaarstukken vast op 27 juni, en neemt een besluit over de resultaatbestemming. Er wordt een resultaat verwacht van 2,83 miljoen. De oorzaken van het positieve resultaat zijn de volgende: Personeel 1,11 vacatures blijven langer openstaan Vrijwilligers 0,34 minder uitrukuren vrijwilligers Exploitatie 0,98 planmatige uitvoering activiteiten voor materieel en vakbekwaamheid Rente 0,40 hogere rentevergoeding Ook in voorgaande jaren was sprake van een positief resultaat. In 2020 is 4,4 mln van het resultaat van 4,9 mln teruggevloeid naar de gemeenten. In 2021 is het grootste deel van het resultaat gebruikt om de stijging van de gemeentelijke bijdrage vanwege het grote investeringsplan met een jaar uit te stellen. Een relatief klein deel is teruggevloeid naar de gemeenten. In 2022 is het volledige resultaat binnen de VNOG gebleven en is het gebruikt om de loonstijgingen in 2023 te dekken. De weerstandsratio bedraagt 0,66. Dit is beneden de door het bestuur vastgestelde minimum van 1. Op zich hoeft dat geen probleem te zijn.
In voorkomende gevallen kan het AB de bestemming van de bestemmingsreserves wijzigingen naar algemeen en dan is het weerstandsvermogen al snel op peil.
Winstbestemming: Een voorstel moet nog worden afgewacht. Gelet op de reservepositie, ook rekening houdend met de beschikbare bestemmingsreserves, ligt een dotatie aan de algemene reserve niet in eerste instantie voor de hand. Aanvaardbaar is een teruggave aan de gemeenten dan wel maatregelen om de lastenstijgingen voor gemeenten in de komende jaren verder te beperken. Begroting 2025 De begroting 2025 is gebaseerd op de Kadernota 2025-2028 die op 14 december 2023 door het AB is vastgesteld. De begroting is beleidsarrm. Voor loon- en prijscompensatie wordt aangesloten bij de cijfers in de septembercirculaire van het gemeentefonds. De stijging van de begroting van de VNOG wordt in stappen gedempt. In totaal gaat het om 1,9 miljoen. € 514.000 daarvan is reeds in de begroting 2021 verwerkt en wordt per 2026 volledig gerealiseerd, € 600.000 daarvan is opgenomen in de begroting 2024 en € 800.000 wordt opgenomen in deze begroting 2025. De begroting 2024 blijkt te ruim opgezet. Er kan structureel voor € 600.000 minder worden uitgegeven. Dit wordt gebruikt om de stijging van de kapitaallasten voor investeringen in materieel tot en met 2026 te kunnen dekken. Vanaf 2027 gaan de lasten vanwege die investeringen wel verder omhoog. Wat zijn de financiële gevolgen van deze begroting voor Brummen?
2025 2026 2027 2028
Begroting VNOG € 1.399.000 € 1.397.100 € 1.471.900 € 1.509.700
2024-2027 Brummen € 1.290.000 € 1.361.000 € 1.409.000 € 1.409.000
verschil € 108.000 € 36.000 € 63.000 € 100.000
Dit zal in de P-nota moeten worden meegenomen. De extra lasten ten opzichte van de begroting worden grotendeels veroorzaakt door hogere loonstijgingen dan eerder geraamd, en het doorwerken van de hogere kapitaallasten met ingang van 2027.