(053) Perspectiefnota 2024-2027

30 408026

€ 545.000

Datacenter licenties Dit betreft een investering in de aankoop van noodzakelijke licenties, die naar verwachting gebruikt kunnen worden tot 2030. decembercirculaire 2022 gemeentefonds Het netto verschil tussen de decembercirculaire 2022 en de meicirculaire 2022 is als volgt. Bedragen x € 1.000 Verschil

2024

2025

2026

2027

+ 570

+ 775

+ 1.905

+ 1.908

De stijging in 2026 is onder meer het gevolg van extra geld dat het Rijk voor dat jaar beschikbaar stelt om de gevolgen van het ‘ravijnjaar’ gedeeltelijk te verzachten. In de meicirculaire 2023 zal er een actueel inzicht zijn in de ontwikkeling van het gemeentefonds voor Brummen. Dit zal in de begroting 2024-2027 worden verwerkt. Kosten Tribuut De begroting voor de periode 2024 en 2025 valt ongeveer € 80.000 hoger uit dan geraamd. Oorzaak zijn de kostenstijgingen, grotendeels veroorzaakt door het enorm gegroeide aantal informatieverzoeken en bezwaren . De opkomst van de no-cure-no-pay (NCNP) bureaus die WOZ-bezwaren en juridische procedures als verdienmodel hebben speelt daarbij een belangrijke rol. De stijging valt vanaf 2026 weg vanwege de door het Rijk aangekondigde maatregelen tegen NCNP-bureaus. We stellen voor om deze extra lasten te zien als hogere perceptiekosten en deze door te belasten via de OZB. Rente-effecten Vanwege de ontwikkelingen op de kapitaalmarkt en de gestegen inflatie stijgen de rentetarieven harder dan dat we konden voorzien in de begroting 2023. De rentelasten zullen dus extra oplopen, van € 31.000 in 2024 naar € 115.000 in 2027. Stelpost energielasten In de begroting 2023 was een structurele stelpost opgenomen van 6 ton.

Deze wordt verlaagd met € 150.000 in 2024, oplopend tot € 180.000 in 2027 als gevolg van genomen energiebesparingsmaatregelen en dalende energieprijzen. Inmiddels is ook aangekondigd dat de gemeente gecompenseerd wordt door het Rijk voor het opzeggen van het contract met Gazprom.

31 408026

Gevolgen inflatie In het Centraal Economisch Plan (CEP) 2023 zijn voorspellingen opgenomen voor 2024 met betrekking tot de inflatie en de stijging van de loonvoet. Met betrekking tot het laatste hebben wij een voorschot opgenomen in deze Perspectiefnota. Voor de prijsstijgingen moet nog compensatie worden opgenomen in de meicirculaire 2023, via het accres. Wij gaan er vooralsnog vanuit dat de prijsstijgingen zullen worden gecompenseerd, en laten dus ook de stelpost inflatie van de begroting 2023 (€ 250.000) vervallen, omdat de prijsstijgingen inmiddels in de ramingen zijn verwerkt. Bij het beoordelen van de meicirculaire zal worden bezien of deze verwachting ook uitkomt. Eventuele financiële gevolgen zullen worden verwerkt in de meerjarenbegroting 2024-2027. Wel blijft de post voor groen, wegen, etc. (€ 240.000: € 340.000 extra lasten, verminderd met inverdieneffecten via uitstel, c.q. spreiding van werkzaamheden van ten bedrage van € 100.000) staan omdat de prijsstijgingen voor onderhoudswerken en investeringen fors hoger blijken uit te vallen dan de gemiddelde prijsstijgingen. Nieuw beleid: Knelpunten ambtelijke organisatie Via de eerste bestuursrapportage hebben wij voorgesteld incidenteel budget beschikbaar te stellen voor het oplossen van knelpunten in de ambtelijke organisatie. Via deze perspectiefnota nemen we de lasten structureel op in het meerjarenperspectief.

Versterking controlfunctie rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het boekjaar 2023 moet het college zelf een rechtmatigheidsverantwoording opstellen. Voor externe ondersteuning daarvan wordt voorgesteld om een werkbudget van € 15.000 op te nemen. Wijziging toevoeging aan algemene reserve Als onderdeel van het plan om het weerstandsvermogen te versterken werd tot nu toe op begrotingsbasis jaarlijks € 600.000 aan de algemene reserve toegevoegd via de begroting. Nu het weerstandsvermogen als gevolg van het gunstige jaarresultaat 2022 op peil is, zal deze jaarlijkse dotatie worden geschrapt. Voordeel ten opzichte van de meerjarenbegroting: € 600.000 structureel. Het college wil bij voorkeur het spaarprogramma op kleinschalige wijze voortzetten, maar kiest voor uitvoering van het collegeprogramma bij een sluitende begroting. Aan de hand van de uitkomsten van de meicirculaire van het gemeentefonds zal bij de meerjarenbegroting 2024-2027 worden bezien of het spaarprogramma alsnog kan worden voortgezet. OZB inkomsten 2023 als nieuw uitgangspunt Omdat de waardestijging van de woningen hoger uitviel dan geraamd, wordt in 2023 € 300.000 extra onroerende zaakbelasting ontvangen.

Voorgesteld wordt, ook al omdat we in het afgelopen jaar slechts zeer beperkt rekening hebben gehouden met de inflatie, om dat niveau als uitgangspunt te nemen voor de komende jaren en vervolgens bij te stellen met de jaarlijkse inflatie en de areaaluitbreiding als gevolg van woningbouw. In dat geval kunnen de geplande extra opbrengsten voor 2024 en 2025 van € 100.000 definitief worden geschrapt. In 2024 levert dit nieuwe uitgangspunt per saldo een extra belastingbate op van € 200.000, vanaf 2025 structureel € 100.000.

32 408026

OZB inkomsten als dekking voor achterblijven structurele rijksmiddelen Als er geen alternatieven komen om de structurele daling van het gemeentefonds naar gemeenten op te lossen zullen we naar de eigen inkomsten kijken. Dit om te voorkomen dat we bijvoorbeeld sociale voorzieningen moeten wegbezuinigen als gevolg van rijksbeleid en vanwege de noodzaak om de begroting sluitend te houden. We ramen een extra opbrengst van € 250.000 vanaf 2026. Overeenkomst VNG/Kabinet extra bezuiniging jeugdzorg In een ledenbrief van de VNG van 21 april 2023 staat dat VNG en Rijk een akkoord hebben bereikt over de vermindering van de bezuinigingen op de jeugdzorg. De VNG heeft laten weten dat gemeenten in hun meerjarenbegroting rekening mogen houden met een besparing/lagere bezuiniging van € 500 miljoen euro in 2025 en € 511 miljoen vanaf 2026, en dat het Rijk daarvoor het risico draagt. In de meicirculaire zal wellicht meer duidelijkheid worden verschaft. Indicatief houden wij rekening met een hogere gemeentefondsuitkering ten opzichte van eerdere ramingen met € 400.000 vanaf 2025. Behoedzaamheidsreserve Vanwege mogelijk tegenvallende uitkomsten van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is een behoedzaamheidsreserve gevormd, om in te kunnen spelen op mogelijke kortingen.

Vanuit de resultaatbestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 wordt voorgesteld om een behoedzaamheidsreserve aan te vullen tot het plafond van € 1.000.000. Hierdoor kunnen de begrote stortingen van € 250.000 in deze reserve in de jaren 2024, 2025 en 2026 vervallen. Taakstelling begroting In het totaal van nieuwe baten en lasten nemen we op dit moment ook een algemene taakstelling op. Tussen perspectiefnota en begroting bekijken we hoe het perspectief zich ontwikkelt, welke omvang van de taakstelling we nodig achten, en hoe we deze globaal denken in te vullen.

33 408026