053 - Perspectiefnota 2022-2025

Begroting 2022 Perspectiefnota 20222025

Begroting 2023 Perspectiefnota 20222025

Begroting 2024 Perspectiefnota 20222025

Begroting 2025 Perspectiefnota 20222025

Lasten

7.755

7.904

7.948

8.458

Baten

39.444

39.544

40.202

40.819

797

801

806

806

0

8

0

0

30.892

30.847

31.449

31.555

Basistaken bedrijfsvoering en financiën

Stortingen Onttrekkingen Saldo incl. bestemmingen

Financiële ontwikkelingen basistaken Bedrijfsvoering en financiën Zoals bij de trends en ontwikkelingen aangegeven staan ons dus een aantal forse opgaven te wachten, zowel interne organisatorische ontwikkelingen als ook nieuwe en vernieuwde wet- en regelgeving. Om in de toekomst te kunnen blijven voldoen aan de kwalitatieve eisen die worden gesteld aan informatiebeheer vanuit het belang van inwoners maar ook op basis van wettelijke eisen zullen wij financiële maatregelen moeten nemen. De maatregelen bevinden zich deels in de exploitatie waar het vaste kosten betreft die zullen oplopen. Daarnaast zullen ook investeringen in met name softwarecomponenten noodzakelijk zijn welke kunnen bijdragen tot het adequaat beheer van informatie. Denk hierbij bijvoorbeeld aan verdere uitrol van zaakgericht werken. In 2021 is het overzicht van de vervangingskosten van alle hardware die periodiek vervangen moet worden geactualiseerd. Om alle hardware tijdig te vervangen is vanaf 2022 een structureel vervangingsbudget van € 150.000 per jaar nodig. De jaarlijkse kapitaallasten bedragen € 30.000 vanaf 2023. Het budget voor automatisering is voor 2022 verhoogd met € 155.000. Dit wordt veroorzaakt door hogere kosten en nieuwe software op licenties en onderhoud en beveiliging. Vanaf 2023 is de structurele verhoging € 145.000.

28

3. Financiële uitgangspunten en grondslagen voor de begroting 2022 In dit hoofdstuk zijn de financiële uitgangspunten en grondslagen opgenomen die zijn gehanteerd bij het opstellen van de Perspectiefnota 2022-205 en als basis dienen voor het opstellen van de begroting 2022. Lasten Uitgangspunten

Prijsstijging 2022-2025 (inflatie)

Perspectiefnota 2022-2025 Uitbestedings- en subsidiebudgetten zijn, waar dat aan de orde is, meerjarig geïndexeerd met een percentage dat gebaseerd is op het consumentenprijsindexcijfer (cpi) zoals opgenomen in het Centraal Economisch Plan (CEP) 2021. De percentages zijn: 2022: 1,50% 2023: 1,70% 2024: 1,70% 2025: 1,70%

Gemeenschappelijke regelingen (GR)

De bijdragen in 2022 zijn gebaseerd op (concept)begrotingen 2022 van de GR of de meest recente gegevens over de ontwikkeling van de bijdrage aan de GR. De bijdrage aan GR'en zijn voor 2022 en volgende jaren geïndexeerd met het consumentenprijsindexcijfer volgens het CEP 2021 (zie prijsstijging 2022-2025).

Loonkosten (inclusief sociale lasten)

Uitgangspunt voor de indexering van loonkosten is de Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers zoals opgenomen in het CEP 2021 dat als basis dient voor de raming in de meicirculaire 2021. Op basis van het CEP 2021 zijn de volgende indexeringen voor salarissen opgenomen ten opzichte van de loonkosten 2021: 2022: 1,2% 2023: 2,0% 2024: 1,8% 2025: 2,1%

Kapitaallasten

Op basis van de staat van activa, het meerjarige investeringsplan in de Programmabegroting 2021-2024 en de investeringsruimte 2022-2025 zoals opgenomen in deze Perspectiefnota.

Rentelasten

Op basis van de leningenportefeuille tot en met 2020 en de ontwikkeling financieringsbehoefte 2021-2025. Hierbij is rekening gehouden met een gemiddelde rente van 0,7% voor langlopende leningen.

Rente over activa

De totale rentelast wordt via een gemiddeld percentage omgeslagen over de boekwaarde van de activa. Voor 2022-2025 bedraagt de renteomslag 0,5%.

29

Uitgangspunten

Perspectiefnota 2022-2025

Eigen financieringsmiddelen

Hierover wordt geen rente berekend.

Baten Uitgangspunten

Perspectiefnota 2022-2025

Onroerende zaakbelastingen

De jaarlijkse inflatiecorrectie die voor 2022 en volgende jaren van toepassing is gebaseerd op het CEP2021 (zie Prijsstijging (2022-2025). In 2022 is een extra verhoging van € 100.000 opgenomen.

Toeristenbelasting

De jaarlijkse inflatiecorrectie die voor 2022 van toepassing is bedraagt 1,5%.

Rioolrechten

100% kostendekkend.

Afvalstoffenheffing

100% kostendekkend.

Grafrechten

De jaarlijkse inflatiecorrectie die voor 2022 van toepassing is bedraagt 1,5%.

Leges

Inflatiecorrectie met 1,5% en maximaal 100% kostendekking.

Rente verstrekte leningen

Op basis van de bestaande leningenportefeuille.

Overige grondslagen Uitgangspunten

Perspectiefnota 2022-2025

Aantal inwoners

Voor de berekening van de algemene uitkering is uitgegaan van een inwoneraantal van 20.880 (stand per 1 januari 2021) voor de jaren 2022 t/m 2025.

Aantal woningen

Voor de berekening van de algemene uitkering is uitgegaan van 9.418 woningen voor de jaren 2022 t/m 2025.

30

4. Bijlagen Bijlage 1 De vier algemene uitgangspunten bij het maken van bestuurlijke keuzes Onderstaand model vormt een visueel hulpmiddel van onze figuurlijke meetlat om keuzes te maken:

1. Wat de samenleving zelf kan, nemen we niet uit handen De samenleving en de markt doen heel veel zelf. Ze organiseren zich, vervullen wensen en lossen problemen op. Op heel veel terreinen komen we er als overheid niet aan te pas en dat is prima. Een mooi voorbeeld vinden we de activiteiten die Hall Leeft ontplooit. Als samenleving en markt er niet uitkomen en we als overheid worden gevraagd om een rol te spelen, dan hanteren we een ’ja, mits’ houding. Die mits bestaat altijd minimaal uit een budgettair kader, een kwantitatieve impact, effectiviteit en een tijdslimiet. We wegen altijd af of ondersteuning/medewerking mogelijk en wenselijk is. Door vroegtijdig duidelijkheid te geven, voorkomen we verkeerde verwachtingen. We vinden het daarbij belangrijk dat stimuleringsmaatregelen, participatiemogelijkheden en kansen niet onevenredig veel ten goede komen aan een groep inwoners die de wegen het beste weten te bewandelen. En als we keuzes moeten maken in de ondersteuning van bestaande en nieuwe maatschappelijke initiatieven die niet tot de basale infrastructuur behoren, dan stimuleren we innovatieve en vernieuwende initiatieven. 2. We gaan maatschappelijke opgaven samen te lijf Op verschillende terreinen geven we zaken uit handen. Denk aan de culturele stichting die jaarlijks een budget aan allerlei culturele initiatieven besteedt.

Of aan stichting Visit Brummen Eerbeek of Sportkompas. Inwoners en ondernemers, liefhebbers en experts, voeren zo allerlei zaken uit die we anders wellicht zelf zouden uitvoeren. Vaak komt de uitvoering zo het beste tot zijn recht en heeft de samenleving er het meeste baat bij. Als overheid willen we dan ook niet elke maatschappelijke opgave op traditionele wijze zelf te lijf gaan. We willen out-of-the-box denken, nieuwe samenwerkingen stimuleren en nieuwe kansen creëren. Als we nieuwe samenwerking kunnen stimuleren door partijen met elkaar in contact te brengen dan doen we dat. Zo stimuleren we coalitions of the willing. 3. We willen onze basis op orde hebben Als gemeente zorgen we voor een vitale infrastructuur, zowel fysiek, juridisch als sociaal. Om dat te waarborgen investeren we, handhaven we en werken we vanuit goed opdrachtgeverschap. We willen daarin een voorbeeldige overheid zijn. Wij zorgen met andere woorden voor een goede bodem als basis. Het is aan de samenleving om op die vruchtbare grond 1.000 bloemen te laten bloeien. 4. Ambities formuleren we alleen als er budget is om ze te kunnen realiseren Dit uitgangspunt spreekt voor zich: Zonder geld geen uitvoering.

31

Bijlage 2 Brief provincie goedkeuring begroting 2021

32

Zaak:Z056053 - Document:D349658

Besluit

I

GEMEENTE BRUNIMEK/1 Datum

10 FEB 2 G

9 februari 2021

Zaaknummer

2020-004011 Onderwerp

Begroting 2021 Inlichtingen bij

De raad van de gemeente Brummen Postbus 5 6970 AA BRUMMEN

Provincieloket 026 359 99 99 post c@gekierland.n1 Blad 1 van 6

Geachte leden van de raad, In onze brief van 15 december 2020 hebben wij u in kennis gesteld van ons besluit uw gemeente voor het jaar 2021 onder preventief financieel toezicht te plaatsen. Dit betekent dat de begroting 2021 en alle wijzigingen daarop goedkeuring behoeven van ons college alvorens u tot het doen van de geraamde uitgaven over kunt gaan. In onze brief hebben wij u ook geïnformeerd welke uitgaven u mag doen totdat uw begroting door ons is goedgekeurd. Goedkeuring begroting Wij hebben besloten om de jaarschijf 2021 van uw Programmabegroting 2021-2024 goed te keuren. De jaarschijven 2022, 2023 en 2024 nemen wij voor kennisgeving aan. De meerjarenraming biedt naar ons oordeel op dit moment nog onvoldoende ruimte om de huidige financiële problematiek van uw gemeente op te lossen. Wel biedt het meerjarenperspectief naar ons oordeel een goed fundament voor een, met aanvullende maatregelen, te realiseren herstelplan. De kaders voor dit herstelplan hebben wij al met een afvaardiging van uw raad besproken op 4 december 2020 en bevestigd in onze brief van 15 december 2020. Toelichting Bij ons besluit hebben wij het volgende overwogen: • De begroting 2021 is weliswaar niet structureel in evenwicht, omdat een deel van de structurele lasten wordt gedekt met incidentele baten, de geraamde incidentele en structurele baten en lasten zijn wel gebaseerd op reële uitgangspunten.

Er is derhalve wel sprake van een reëel sluitende begroting. Bovendien is in de begroting 2021, net als in de andere jaren, een spaarbedrag voor het herstel van het weerstandsvermogen opgenomen. • Uitvoering van de begroting 2021 leidt niet tot een verdere belasting van uw financiële positie en zorgt er ook niet voor dat de in de meerjarenbegroting opgenomen ramingen voor 2022 t/m 2024 moeten worden aangepast.

Markt ii 1 6811 CG Arnhem Postbus 9090 I 6800 GX Arnhem 026 359 99 99 post@gelderland.n1 www.gelderland.n1

BNG Bank Den Haag NL74BNG110285010824 BIC-code BNG Bank: BNGHNL2G Btw-nummer: NLoo1823too.Bo3 KvIC-nununer: 51468751

provincie

Gelderland

Zaak:Z056053 - Document:D349658

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer 2020-004011 Blad

2 van 6

Herstelplan

De oplossing van de financiële problematiek zit vooral in het op te stellen herstelplan. Hierin zal worden uitgewerkt hoe vanaf 2023 weer sprake is van structureel en reëel sluitende jaarschijven, waarbinnen ruimte is gereserveerd voor herstel van het weerstandsvermogen. In onze brief van 15 december 2020 hebben wij de kaders voor het herstelplan al aangegeven. Voor de volledigheid herhalen wij die nog een keer: • Uw raad zal uiterlijk in juni 2021 gelijktijdig met de Perspectiefnota een financieel herstelplan vaststellen. • Het herstelplan zorgt ervoor dat de gemeente jaarlijks zodanig kan sparen dat een ruim voldoende weerstandsvermogen wordt gerealiseerd uiterlijk 31 december 2028. • Incidentele meevallers worden gebruikt om het herstelplan te versnellen. • Vanaf de komende begroting (Programmabegroting 2022-2025) zijn de jaarschijven voor de jaren 2023 en verder structureel en reëel sluitend. • Structurele ruimte binnen een begroting die structureel en reëel sluitend is, is beschikbaar voor extra/nieuwe lasten. • Maatregelen van het Rijk die een mutatie van de aan de Nederlandse gemeenten te verstrekken uitkeringen betreffen, worden, indien dit voor uw gemeente een verlaging van de betreffende uitkering betreft, door uw raad afgedekt met extra aan te wijzen dekkingsmiddelen.

Wellicht ten overvloede adviseren wij u nogmaals bij de vaststelling van het herstelplan voldoende tijd te nemen voor het effectueren daarvan. Dit stelt u in de gelegenheid om in de komende begrotingen wat buffers in te bouwen, zodat realisatie van de geplande spaarbedragen niet te snel onder druk komt bij tegenvallers. In dezelfde brief hebben wij aangegeven met uw college in contact te treden over de invulling van het herstelplan. Een gestructureerd ambtelijk overleg, namens uw en ons college, is inmiddels opgestart. Uit de stappen die worden gezet hebben wij het vertrouwen dat u erin zult slagen een reëel herstelplan op te stellen. Rapportage "Naar een evenwichtig sociaal domein" Wij hebben kennisgenomen van het rapport "Naar een evenwichtig sociaal domein" dat Bureau Berenschot op uw verzoek heeft opgesteld. Wij constateren dat het rapport aanknopingspunten biedt om te komen tot besparingen en daarmee een belangrijke schakel kan zijn voor het realiseren van financieel herstel. Ook zien wij dat bij het implementeren van de diverse maatregelen in sommige geval de kosten uitgaan voor de baten Wij gaan er van uit dat wanneer er extra kosten zijn, die binnen begrotingsjaar 2021 nog niet binnen dit traject worden afgedekt, deze in de vorm van een wijziging van de begroting ter goedkeuring aan ons worden voorgelegd.

Voor activiteiten waarvan de baten en lasten binnen begrotingsjaar 2021 enkel een verschuiving binnen het betreffende programma betekenen en die daarmee per saldo geen extra last betekenen, bestaat deze goedkeuringsvereiste niet.

Zaak:Z056053 - Document:D349658

Datum

9 februari 2021

Zaaknummer 2020-004011 Blad

3 van 6

Raadsbrief voorbereiding begroting 2021

In april 2020 heeft uw raad van uw college de "Raadsbrief voorbereiding begroting 2021" ontvangen. Deze brief die gaat vooral in op de mogelijke oorzaken van de huidige financiële situatie en het proces richting Perspectiefnota en begroting. Maar er worden ook aanknopingspunten gegeven voor het opstarten van een dialoog over de uit te voeren taken van uw gemeente en de middelen die daarbij horen. Wij begrijpen dat op dit moment voor het creëren van financiële ruimte eerst gefocust wordt op de implementatie van het Berenschot-rapport. Wij adviseren u echter om de in de raadsbrief genoemde oplossingsrichtingen niet geheel ter zijde te leggen. Overige aandachtspunten Voor het nemen van besluiten over de toezichtvorm en het goedkeuringsbesluit hebben wij uw begroting nader geanalyseerd. Deze analyse heeft een aantal algemene aandachtspunten opgeleverd, te weten: • Covid-19 • Richtlijn ramen extra middelen jeugdzorg In de bijlage geven wij een toelichting op deze twee punten Verder hebben wij hier het overzicht opgenomen met de risicobeoordeling van uw financiële positie op basis van de financiële kengetallen. Meer informatie?

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Neem dan contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het Provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Gelderland _

John Berends Commissaris van de Koning

Voor dit besluit geldt:

•

Gemeentewet, artikel 203

Pieter Hilhorst Secretaris

Zaak:Z056053 - Document:D349658

Datum 9 februari 2021 Zaaknummer 2020-004011

Blad 4 van 6

Belanghebbenden kunnen binnen zes weken na dagtekening van dit besluit bezwaar maken. Richt uw bezwaarschrift aan: Gedeputeerde Staten, secretariaat Commissie rechtsbescherming, Postbus 9090, 6800 GX Arnhem. Graag 'bezwaarschrift' vermelden op de envelop en op de brief. U kunt uw bezwaarschrift ook elektronisch indienen op het portaal Rechtsbescherming. Hiervoor gebruikt u DigiD, eHerkenning of eIDAS. Meer informatie vindt u op www.oelderland.nl/bezwaren en bij het Provincieloket 026 359 99 99. Als u een bezwaarschrift indient, kunt u bij de rechter een verzoek indienen voor een voorlopige voorziening. Zie www.rechtspraak.nl.

Zaak:Z056053 - Document:D349658

Datum 9 februari 2021 Zaaknummer 2020-004011

Blad 5 van 6

Bijlage 1. Aandachtspunten Covid-19

De Covid-19 pandemie heeft in 2020 tot grote maatschappelijke gevolgen geleid en zal ook in 2021 nog impact hebben, ook op uw gemeente. Wij hebben veel waardering voor de wijze waarop uw gemeente en de andere Gelderse gemeenten de uitdagingen waar onze samenleving en wij als overheid samen voor staan het hoofd biedt. Wij begrijpen dat het lastig is om een adequate inschatting te maken van de financiële consequenties van de lange(re) termijneffecten van de Covid-19 pandemie en deze op te nemen in de begroting en meerjarenraming. U bent er bij het opstellen van de begroting 2021 van uitgegaan dat een toename van de bijstandsuitkeringen zal worden gedekt door extra Rijksbijdragen. Verder is een minimale risicopost opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Wij raden u aan om dat bij de Perspectiefnota 2022 en de begrotingsopstelling voor komend jaar, wanneer de werkelijke lasten en baten over 2020 bekend zijn en er meer duidelijkheid is over wat de diverse steunpakketten van het rijk voor u betekenen, wel te doen. Richtlijn ramen extra middelen jeugdzorg

De minister van Volksgezondheid, welzijn en sport (VWS) heeft voor de periode 2019 t/m 2022, via het gemeentefonds, eenmalig een bedrag beschikbaar gesteld voor de jeugdzorg. Voor de periode na 2022 zijn geen toezeggingen op verlenging van de bijdrage gedaan. In overleg met de ministeries van VWS, Binnenlandse Zaken en Financiën en de VNG is een richtlijn opgesteld die gemeenten, bij wijze van uitzondering, toestaat ook voor 2023 en 2024 rekening te houden met een inkomst gelijk aan die voor 2021 en 2022. Wij hebben vorig jaar nadrukkelijk aangegeven dat dit een richtlijn betreft en zeker geen advies is om er gebruik van te maken. Bovendien hebben wij dringend geadviseerd dat, als u er voor kiest om van de richtlijn gebruik te maken, u eenzelfde bedrag binnen uw weerstandsvermogen hiervoor zou moeten reserveren. Met het verwerken van de uitkomsten van de meicirculaire 2020 in uw meerjarenraming heeft u dit jaar met het opnemen van een structurele stelpost van €300.000 er impliciet voor gekozen gebruik te gaan maken van deze richtlijn. Mocht de Rijksoverheid deze tijdelijke verhoging van het Gemeentefonds niet verlengen, dan verhoogt dit de geraamde tekorten voor 2023 en 2024. 2. Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van vijf financiële kengetallen. Deze sluiten aan bij de zogeheten `signaleringswaarden' die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten.

Zaak:Z056053 - Document:D349658

Datum 9 februari 2021 Zaaknummer 2020-004011 Blad 6 van 6

In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven. Kengetal 1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstands xermogen

Waarde

Gelders gemiddelde

Brumm en

67% 59% 30% 9% 0,20% 0,11% 104% 1,73

126% 118% 4% 13% -0,40% -0,90% 113% 0,30

Categorie A

Categorie B

Categorie C

90-135% >135% <90% <90% 90-135% >135% >50% 20-50% <20% >35% <20% 20-35% Begr en MJR Begr of MJR Begr en MJR <0% > 0% > 0% <95% 95-105% >105% 0,8- 1,0 <0,8 > 1,0

Zaak:Z056053 - Document:D349658

Kopie Het college van B&W van de gemeente Brummen Postbus 5 6970 AA BRUMMEN