(053) Jaarstukken 2024 Tribuut
Tekst van het document
Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen en rechten Tribuut heeft in 2016 twee dienstverleningsovereenkomsten (DVO) gesloten met de gemeenten Epe en Apeldoorn. In 2024 is de DVO die gaat de huur van de huisvesting door de gemeente Epe opgezegd. Ook is in 2024 de DVO met de gemeente Apeldoorn opnieuw vastgesteld. In de DVO met de gemeente Apeldoorn zijn afspraken gemaakt over ondersteuning bij de HRadministratie, de ICT-inrichting en het gebruik van de servicedesk. Ook maakt Tribuut gebruik van het contractmanagement van Apeldoorn. De HR-advisering werd in 2023 nog verzorgd door de gemeente Apeldoorn, maar is per 1 januari 2024 overgegaan naar de gemeente Epe. De contractwaarde van de DVO over 2024 bedroeg ongeveer € 400.000,-. In de DVO met de gemeente Epe zijn afspraken gemaakt over huisvesting, inclusief servicekosten, facilitaire ondersteuning en archiefdiensten. De contractwaarde voor 2024 was ongeveer € 270.000,-. Eind 2023 heeft de gemeente Epe aangegeven de DVO te willen beëindigen, wat leidde tot een formele opzegging op 2 januari 2024, met een einddatum van 31 december 2024. Tijdens 2024 is deze opzegging toch verlengd naar 1 juli 2025. Tribuut heeft een nieuwe locatie gevonden waar vanaf 2 juni 2025 gewerkt zal worden. Hiervoor is een nieuwe huurovereenkomst afgesloten per 1 juni 2025 voor een periode van 10 jaar.
Vanaf die datum stopt de verplichting aan de gemeente Epe, en komt er een nieuwe verplichting met de nieuwe verhuurder Office Park Apeldoorn B.V. De huur van het nieuwe pand aan de Fauststraat betreft jaarbasis €121.700,- voor 928 m2 inclusief 23 parkeerplaatsen. Daarnaast betaalt Tribuut over de looptijd van het contract een voorschot
Jaarstukken Tribuut 2024
32
servicekosten van €56.552,- op jaarbasis. Deze worden op nacalculatie definitief in rekening gebracht. De servicekosten betreffen gas, water, elektra, beheer, onderhoud en extra diensten zoals receptie en beveiliging. Tribuut heeft een overeenkomst met GouwIT, die via een Europese aanbesteding is gekregen, voor de onderhoudskosten en hosting van de belastingapplicatie. Het contract loopt tot maart 2026. Deze kosten bedragen bijna € 400.000,- per jaar. Daarnaast is er een overeenkomst met Ortec Finance, die ongeveer € 132.000,- per jaar kost, voor de komende jaren. Stolwijk Kelderman levert de accountancydiensten aan Tribuut voor een periode van drie jaar, te beginnen in het boekjaar 2023. De jaarlijkse vergoeding voor deze diensten bedraagt voor boekjaar 2024 € 57.300,-. Het bedrag wordt wel geïndexeerd. Dit contract is het resultaat van een aanbesteding in 2022, en de accountant zal toezien op de financiële verplichtingen en het verzekeren van een goed financieel beleid.
Gebeurtenissen na balansdatum Bij het schrijven van de jaarrekening is rekening gehouden met alle bekende informatie tijdens de situatie op de balansdatum. Na het opmaken van de jaarrekening hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die extra informatie geven over de situatie op de balansdatum.
5.4 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Deze uitleg is opgesteld volgens het verantwoordingsmodel 2024 Topinkomens van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het bezoldigingsmaximum voor Tribuut in 2024 bedraagt € 233.000. In 2024 zijn er geen salarissen uitbetaald die boven deze norm liggen. De leden van het bestuur van Tribuut vallen onder de definitie van topfunctionaris zoals bedoeld in de WNT, maar zij ontvangen geen bezoldiging van Tribuut. In de onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de bestuurders van Tribuut in 2024: Naam
Periode
R. Verschure
01-01-2024 - 31-12-2024
€0
€0
M. Heere
01-01-2024 - 31-12-2024
€0
€0
H. van den Berge
01-01-2024 - 31-12-2024
€0
€0
S. de Graaf
01-01-2024 - 31-12-2024
€0
€0
R. Boender
01-01-2024 - 31-12-2024
€0
€0
L. de Goede
01-01-2024 - 31-12-2024
€0
€0
Jaarstukken Tribuut 2024
Bezoldiging Onkostenvergoeding
33
De directeur van Tribuut moet ook worden aangemerkt als Topfunctionaris zoals bedoeld in de WNT: Aangemerkte topfunctionarissen voorgaande jaren: B.J. Groot Wesseldijk
Naam Functie: Directeur Tribuut
2024
2023
01-01-2024 / 31-12-2024
01-01-2023 / 31-12-2023
1 fte
1 fte
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 121.464
€ 113.881
Beloningen termijn
€ 20.508
€ 19.585
Subtotaal
€ 141.972
€ 133.466
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 233.000
€ 223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
NVT
NVT
€ 141.972
€ 133.466
Aanvang en functievervulling
einde
Omvang dienstverband Dienstbetrekking Bezoldiging
betaalbaar
Totale bezoldiging
Jaarstukken Tribuut 2024
op
34
5.5 Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Tribuut Verantwoordelijkheid directie Tribuut. De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en ook de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie van Tribuut toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 14 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 229.368.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevindingen De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 229.368
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiele rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen
Jaarstukken Tribuut 2024
35
Taakveld Omschrijving
Tribuut
Apeldoorn
Epe
Lochem
Voorst
Zutphen
Brummen
0.1
Bestuur
€ 64.790
€0
€0
€0
€0
€0
€0
0.4
Overhead
€ 2.189.357
€0
€0
€0
€0
€0
€0
0.5
Treasury
-€ 106.334
€0
€0
€0
€0
€0
€0
0.10
Mutaties reserves
€ 562.720
0.61
OZB Woningen
€ 3.840.912
€ 2.259.066
€ 405.309
€ 418.011
€ 252.800
€ 668.770
€ 285.493
0.62
OZB niet woningen
€ 676.634
€ 344.981
€ 84.173
€ 104.799
€ 68.627
€ 107.370
€ 46.798
0.63
Parkeerbelasting
€ 31.624
€ 20.086
€0
€0
€0
€ 40.803
€ 157
0.64
Belastingen overig
€ 29.168
€ 52.007
€ 3.299
€ 3.562
€ 998
€ 18.513
€0
0.8
Overige baten en lasten
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
3.3
Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
3.4
Economische promotie
€ 55.139
€ 4.156
€0
€ 736
€ 833
€0
€ 53.402
6.3
Inkomensregelingen
-€ 168.116
€ 248.456
€ 23.878
€ 26.760
€ 13.689
€ 79.251
€0
7.2
Riolering
€ 715.198
€ 328.908
€ 111.079
€ 61.583
€ 42.059
€ 108.398
€ 63.170
7.3
Afval
€ 278.308
€ 608.574
€ 107.489
€ 153.162
€ 76.733
€ 189.645
€ 79.614
7.5
Begraafplaats en crematoria
€ 11.312
€ 10.135
€ 5.970
€ 2.057
€ 624
€ 4.304
€0
8.3
Wonen en bouwen
€ 27.606
€ 27.996
€ 3.364
€ 7.440
€ 5.016
€ 11.494
€0
€ 8.208.317
€ 3.904.365
€ 744.560
€ 778.110
€ 461.380
€ 1.228.549
€ 528.633
Totaal •
•
De lasten per taakveld worden bepaald door de gemeentelijke bijdrage per programmaonderdeel om te rekenen naar rato van het aantal aanslagregels per taakveld. De lasten per taakveld zijn voor de gemeenten ‘all inclusive’; Tribuut verantwoord de lasten op de taakvelden 0.1, 0.4 en 0.8 afzonderlijk. Dit leidt ertoe dat de lasten horizontaal niet optelbaar zijn tot de lasten van Tribuut.
Jaarstukken Tribuut 2024
36
5.6 Controleverklaring Stolwijk Kelderman 2024
Jaarstukken Tribuut 2024
37
Jaarstukken Tribuut 2024
38
Jaarstukken Tribuut 2024
39
Jaarstukken Tribuut 2024
40
Jaarstukken Tribuut 2024
41
Jaarstukken Tribuut 2024
42