(051) Raadsvoorstel Begroting 2024-2027 Tribuut

RaadsVoorstel Ons kenmerk

:

Programma(s)

:

Onderwerp

:

Z084961/D407165 Bedrijfsvoering en Financiën Begroting 2024-2027 Tribuut

AAN DE GEMEENTERAAD

Brummen, 16 mei 2023

Wij stellen voor te besluiten om:

1. Geen zienswijze in te dienen tegen de begroting 2024-2027 van Tribuut

Inleiding Sinds 1 januari 2023 laat de gemeente Brummen de taxatie, de aanslagoplegging, de inning en de bezwarenafhandeling van de gemeentelijke belastingen en retributies verzorgen door de gemeenschappelijke regeling Tribuut. Tribuut heeft als onderdeel van de planning- en controlcyclus de jaarstukken 2022 en het toekomstplan en de begroting 2024-2027 ingediend. Uw raad wordt in de gelegenheid gesteld om over de begroting 2024-2027 een zienswijze in te dienen. De jaarstukken 2022 zijn minder relevant voor de gemeente Brummen, aangezien Brummen toen nog geen deelnemende gemeente was. Wel zijn opbrengsten verantwoord voor de kosten die Tribuut heeft moeten maken voor de voorbereidingen voor de toetreding. De door Tribuut in rekening gebrachte kosten sluiten aan met onze eigen administratie. Beoogd effect Uw raad wordt in de gelegenheid gesteld om over de begroting 2024-2027 van Tribuut een zienswijze in te dienen Argumenten 1. Beleidsuitgangspunten Voor de begroting 2024 zijn de volgende beleidsuitgangspunten gehanteerd: • De loonkosten als verwerkt in de begroting 2024 zijn gebaseerd op de nieuwe (gemeente) CAO • Een bedrag van € 75.000 wordt uit de algemene reserve gehaald voor investeringen in automatisering. Er wordt de nodige aandacht besteed aan informatiebeveiliging.

Financiële kaders: indexering vindt plaats voor 2024 op basis van beloning werknemers: + 4,2% en prijs overheidsconsumptie: + 2,5%. Dat is beperkt, gelet op de loonstijging bij gemeenten en de huidige inflatie. Voorts wordt rekening gehouden (voor Brummen) met een proceskostenvergoeding van (afgerond) € 30.000 en kosten dwanginvoering van (afgerond) € 25.000. Dat lijkt, gelet op de ervaringen in 2023, vrij krap, maar zijn wel aanmerkelijk hoger dan in de begroting 2023. Daarnaast wordt uiteraard rekening gehouden met een groter aantal aanslagen vanwege de groei van het aantal adressen en een hoger aantal bezwaren vanwege ervaringen met NCNP bedrijven. De begroting 2024 is beleidsarm en gebaseerd op de huidige verordeningen en wetgeving.

Adviseur: E. van Bree

Blz. 1 van 2

Kanttekeningen Het risicobedrag bedraagt € 242.000 structureel en € 1.001.000 incidenteel. De reservepositie is (nog) niet voldoende om deze risico’s te dekken.

Burgerparticipatie Niet van toepassing. Advies adviesorganen Niet van toepassing. Communicatie Vindt op de gebruikelijke wijze plaats. Financiële toelichting Voor Brummen worden de volgende bijdragen geraamd: 2024: € 455.000 2025: € 478.000 2026: € 493.000 2027: € 510.000 Deze bedragen worden in de meerjarenbegroting 2024-2027 verwerkt. Voor 2023 was de bijdrage € 377.813. Geconcludeerd moet worden dat er in de begroting reëel geraamd wordt.

Juridische grondslag Artikel 35 Wet op de Gemeenschappelijke regelingen Inkoop en aanbesteding Niet van toepassing Uitvoering De begroting 2024-2027 van Tribuut wordt in de gemeentebegroting verwerkt. Stukken behorende bij besluitvorming: 1. 2.

Concept raadsbesluit D407204 Begroting 2024-2027 Tribuut D407200

Burgemeester en wethouders van Brummen,

H. Matser secretaris

/

A.J. van Hedel burgemeester

Blz. 2 van 2