(050) Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 gemeente Brummen

RaadsVoorstel Ons kenmerk Programma(s) Onderwerp

: Z121179/D480979 : Alle : Jaarstukken 2025 gemeente Brummen

AAN DE GEMEENTERAAD

Brummen, 2 juni 2026

Wij stellen voor te besluiten om:

1. De Jaarstukken 2025 vast te stellen (D482490) inclusief de toelichting op de afwijkingen. 2. In te stemmen met de resultaatbestemmingsvoorstellen (D482510) om; a. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan € 385.113 beschikbaar te houden, b. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen verplichtingen zijn aangegaan € 672.700 beschikbaar te houden, c. hiervan € 1.150.000 storten in de behoedzaamheidsreserve, d. hiervan € 312.000 storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030, e. hiervan € 640.000 storten in de bestemmingsreserve Beschermd Thuis, f. hiervan € 212.995 storten in de bestemmingsreserve Hervormingsagenda Jeugd, g. hiervan € 317.538 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie, h. € 1.693.446 onttrekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie, i. € 244.348 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / EerbeekLoenen 2030, j. € 37.187 onttrekken uit de bestemmingsreserve Toerisme en recreatie, k. € 111.563 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / EerbeekLoenen 2030, l. het restant resultaat 2025 van € 6.049 storten in de Algemene reserve. 3. De begroting 2026 voor de beslispunten 2 a t/m l te wijzigen door vaststelling van de begrotingswijziging 2026-06 (D482506). 4.

De geheime Meerjaren Prognose Grondexploitatie 2026 (D479808) met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; a. afsluiten van grondexploitatie Elzenbos II, b. afsluiten van grondexploitatie Kerstenterrein. Inleiding Via de Jaarstukken 2025 legt het college van B&W verantwoording af over de uitvoering van de doelen/maatregelen en middelen zoals opgenomen in de Programmabegroting 2025. In het verslagdeel van de Jaarstukken treft u per programma de verantwoording aan over deze doelen/maatregelen die hier staan opgenomen en hoe de middelen zijn besteed. De financiële balans is voor het jaar 2025 opgemaakt. Hoewel er het afgelopen jaar veel onzekerheden speelden en we ook een aantal forse tegenvallers hebben gehad, zijn we er trots op dat we veel van onze doelstellingen hebben behaald en ook nog op een positief resultaat van € 1.610.000 zijn uitgekomen.

Adviseur: E. Zweers

Blz. 1 van 5

In de Jaarstukken 2025 lichten we toe hoe dit resultaat is ontstaan. Voor de nog niet afgeronde activiteiten in 2025, toevoegingen en onttrekkingen in de diverse bestemmingsreserves en de algemene reserve doen we voorstellen. Deze vindt u terug onder beslispunt 2 en bij de argumentatie onder punt 2.2. We zijn er trots op dat de jaarstukken wederom voorzien zijn van een goedkeurende accountantsverklaring. Vooral omdat de marge voor fouten én onzekerheden over boekjaar 2025 tezamen maximaal 2% van de totale lasten mogen bedragen. Deze marge is daarmee smaller dan voorgaande jaren. Daarnaast zijn we ook trots dat we een volgende stap hebben kunnen maken in grip op de rechtmatigheid van inkomsten en uitgaven. Ook hier zijn we met 0,3% onrechtmatigheid er in geslaagd binnen de (smallere) marge van 2% te blijven. Dit is mede dankzij meer grip op begrotingsrechtmatigheid en scherpere sturing op rechtmatigheid van inkoop van diensten en goederen. Dit willen we vasthouden en blijft werk in uitvoering. De totstandkoming van jaarstukken kent een relatief lang proces. Richting deadline is het vaak nog wachten op relevante informatie van Apeldoorn die mogelijk impact heeft op onze cijfers. Idem ten aanzien van eventuele benodigde correcties naar aanleiding van het verschijnen van de 1e concept accountantsverslag.

We zullen ons onverminderd (blijven) inspannen om de raad idealiter conform afgesproken planning doch zo snel mogelijk de volledige en actuele jaarstukken aan te bieden. Beoogd effect Verantwoording afleggen aan de gemeenteraad over het jaarrekeningresultaat 2025. Voldoen aan de wettelijke regels en vóór 15 juli 2026 de Jaarstukken 2025 aanbieden aan de Provincie en het CBS. Vaststellen van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2026 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties door de gemeenteraad. Argumenten 1.1 De financiële en economische belangen moeten worden gewaarborgd. We leggen geheimhouding op ten aanzien van de Meerjaren Prognose Grondexploitatie 2026 (MPG). Het openbaar maken van informatie en cijfers uit deze rapportage kan onze eigen onderhandelingspositie schaden. Met die kennis kunnen externe partijen onevenredig voordeel halen bij aanbestedingen en onderhandelingen. Dit willen we voorkomen. 2.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om de Jaarstukken vast te stellen. Met de Jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde financieel beheer en de behaalde resultaten. Het budgetrecht ligt bij de gemeenteraad. Vanuit dit recht is het dan ook de gemeenteraad die de bevoegdheid heeft om de verantwoording over het afgesloten jaar vast te stellen.

2.2 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om budgetten over te hevelen naar het volgende jaar en stortingen en onttrekkingen te doen in de reserves van de gemeente. Op basis van artikel 7 lid 1 van de Financiële verordening gemeente Brummen biedt het college de raad gelijktijdig met het aanbieden van de jaarstukken het voorstel aan over de bestemming van het jaarrekeningresultaat (D482510). a. Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan een bedrag van € 385.113 beschikbaar te houden. De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in de bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D482510), b. Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen directe verplichtingen zijn aangegaan een bedrag van € 672.700 beschikbaar te houden. De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in de bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D482510),

Z121179/D480979

Blz. 2 van 5

c. € 1.150.000 storten in de behoedzaamheidsreserve. Hiermee willen we deze reserve weer aanzuiveren, om vervolgens tekorten die niet in de lopende begroting kunnen worden opgevangen uit deze reserve te dekken, d. € 312.000 storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Op basis van de nota reserves en voorzieningen kan het programmabudget wat niet volledig is besteed, toegevoegd worden aan deze reserve. Het beschikbare budget kan worden ingezet voor procesgeld, voor (co)financiering en investeringen binnen het programma. Het beschikbare budget kan ook aangewend worden om verliezen binnen het programma te dekken, e. € 640.000 storten in de bestemmingsreserve Beschermd thuis. Om te anticiperen op toekomstige kortingen op het budget maatschappelijke opvang en beschermd wonen is het noodzakelijk om de komende jaren te gaan investeren in een goed lokaal netwerk van voorzieningen beschermd thuis, f. € 212.995 storten in de bestemmingsreserve Hervormingsagenda jeugdzorg. Deze middelen worden ingezet om jeugdzorg te verbeteren en de maatregelen uit het Interventieplan sociaal domein te versnellen. Het bedrag betreft het overschot van budget bestuursakkoord VNGRijk en overgebleven middelen ESF subsidie, g. € 317.538 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie.

Vanuit de berekening van verplichte winstneming op de actieve bouwgrondcomplexen komt naar voren dat we voornoemd bedrag als tussentijdse winst moeten nemen. Wij stellen voor om dit tussentijdse resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie, h. € 1.693.446 onttrekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Voor het restant verlies grondexploitatie Kerstenterrein, afboeken boekwaarde stopzetten ontwikkeling WVG locaties de Boele en De Lei (west) en dekken restant tekort actieve grondexploitaties, i. € 244.348 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Ter dekking van het restant verlies Kerstenterrein, j. € 37.187 onttrekken uit de bestemmingsreserve Toerisme en recreatie. Betreft 25% van de plankosten doorontwikkeling PAKhuis. In het raadsvoorstel voor de vergadering van 18 december 2025 (D470464) is aangegeven dat het restantbudget in 2026 nog nodig is om fondsen/externe bijdragen te kunnen werven, een businessplan en governance (verder) uit te werken, etc. voor de doorontwikkeling van het museum, k. € 111.563 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Betreft 75% van de plankosten doorontwikkeling PAKhuis.

In het raadsvoorstel voor de vergadering van 18 december 2025 (D470464) is aangegeven dat het restantbudget in 2026 nog nodig is om fondsen/externe bijdragen te kunnen werven, een businessplan en governance (verder) uit te werken, etc. voor de doorontwikkeling van het museum, l. het restant resultaat 2025 van € 6.049 storten in de Algemene reserve. Ter versterking van het weerstandsvermogen stellen we voor het restant toe te voegen aan deze reserve. 2.3 Wijzigingen van de begroting moeten apart worden vastgesteld door de gemeenteraad. De gemeenteraad is bevoegd te besluiten tot een begrotingswijziging. Om deze reden wordt er bij het raadsvoorstel een aparte begrotingswijziging 2026-06 (D482506) aangeboden. Deze wijziging is conform de resultaatbestemmingsvoorstellen opgenomen bij punt 2.2 van dit voorstel. 2.4 De MPG geeft inzicht in de geactualiseerde grondexploitaties en wordt verwerkt in de Jaarstukken. De MPG is onderdeel van de planning- en controlcyclus. Jaarlijks wordt de MPG tegelijk met de Jaarstukken aangeboden aan de gemeenteraad. De MPG biedt inzicht in de actuele stand van zaken van de grondexploitaties die de gemeente kent en welke invloed dit heeft op de financiën van de gemeente.

Z121179/D480979

Blz. 3 van 5

2.4.a Afsluiten van grondexploitatie Elzenbos II Alle activiteiten rond deze grondexploitatie zijn gereed. Vandaar het voorstel om deze grondexploitatie te sluiten. 2.4.b Afsluiten van grondexploitatie Kerstenterrein Uit onderzoek blijkt dat zolang het Oranje Nassauplein nog een actieve winkelbezetting heeft, er geen ruimte is voor nieuwe winkels op het Kerstenterrein. Dat zou leegstand opleveren. Een transformatie naar wonen wordt op deze locatie beperkt door het Woonkader. Wel kan het centrum van Eerbeek verbetering van de ruimtelijke kwaliteit gebruiken. Daarvoor is een herinrichting van de openbare ruimte nodig. De ontwikkeling van het Kerstenterrein, met een groene invulling en de Eerbeekse beek prominenter in beeld, kan een waardevolle toevoeging worden aan het kernwinkelgebied. Het college werkt aan een voorstel voor een investering in de openbare ruimte van het Kerstenterrein. Dit voorstel wordt aan de gemeenteraad ter goedkeuring aangeboden. Vandaar het voorstel om deze grondexploitatie te sluiten. Kanttekeningen 1. Het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring volgen na vaststelling van de Jaarstukken door de gemeenteraad. In lijn met de procedure van vorig jaar worden de definitieve accountantsverslag en de controleverklaring afgegeven nadat de gemeenteraad de Jaarstukken heeft vastgesteld.

In de vastgestelde versie van de Jaarstukken voegen we de verklaring toe. Burgerparticipatie n.v.t. Advies adviesorganen n.v.t. Communicatie Over dit besluit wordt op de gebruikelijke wijze actief gecommuniceerd, zodat iedereen op een goede manier kennis kan nemen van de Jaarstukken en de voorstellen en het besluitvormingsproces kan volgen. Het MPG is een niet openbaar document en wordt niet gepubliceerd. Financiële toelichting Onder punt 2.2 zijn de resultaatbestemmingen opgenomen. Na verrekening van de diverse bestemmingen kan er per saldo nog € 6.049 worden toegevoegd aan de Algemene reserve. De verplichte tussentijdse winstneming en de toevoeging aan de voorziening voor negatieve bouwgrondcomplexen, zoals deze zijn opgenomen in de MPG zijn verwerkt in de Jaarstukken 2025. Juridische grondslag Artikel 87 van de Gemeentewet. Artikel 189, 197 t/m 201 van de Gemeentewet. Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Artikel 3 lid 2 en 3, artikel 7 lid 1, artikelen 21 t/m 27 Financiële verordening gemeente Brummen. Artikel 8.8 Wet open overheid. Inkoop en aanbesteding n.v.t.

Z121179/D480979

Blz. 4 van 5

Uitvoering De Auditcommissie brengt over de Jaarstukken advies uit aan de gemeenteraad. Nadat de gemeenteraad de Jaarstukken heeft vastgesteld, sturen wij de stukken op de voorgeschreven wijze aan de Provincie Gelderland en het CBS. Stukken behorende bij besluitvorming: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Concept raadsbesluit Jaarstukken 2025 (D481023) Jaarstukken 2025 gemeente Brummen (D482490) Resultaatbestemmingsvoorstellen 2025 (D482510) Begrotingswijziging 2026-06 (D482506) Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2026 (NIET OPENBAAR D479808) Concept accountantsverslag gemeente Brummen (D483074) Reactie college op accountantsverslag (D482474)

Burgemeester en wethouders van Brummen,

H. Matser secretaris

Z121179/D480979

Ir. J.N. Rozendaal burgemeester (wnd.)

Blz. 5 van 5