(041) Raadsvoorstel Programmabegroting 2024-2027

RaadsVoorstel Ons kenmerk

:

Programma(s)

:

Onderwerp

:

Z084557/D416519 Bedrijfsvoering en Financiën Programmabegroting 2024-2027

AAN DE GEMEENTERAAD

Brummen, 25 september 2023

Wij stellen voor te besluiten om:

1. 2. 3. 4.

De programmabegroting 2024-2027 voor de jaarschijf 2024 vast te stellen; De meerjarenbegroting 2025-2027 voor kennisgeving aan te nemen; In te stemmen met het instellen van een Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting; In te stemmen met de mutaties in de algemene en bestemmingsreserves, als opgenomen in de meerjarenbegroting 2024-2027; 5. De geactualiseerde risico-inventarisatie 2023, als opgenomen in Paragraaf B. Weerstandsvermogen en risicobeheersing vast te stellen; 6. De investeringen 2024 als opgenomen in het onderdeel Financiële positie beschikbaar te stellen; 7. De subsidieplafonds zoals opgenomen in bijlage 1 vast te stellen.

Inleiding De bestuursperiode 2022-2026 is nu bijna halverwege, Er zijn flinke stappen gezet om de begroting financieel gezond te maken en het weerstandsvermogen te versterken. Een belangrijk doel is om financieel gezond te blijven. Dankzij een goed jaarresultaat in 2022 is nu al de beoogde omvang van het weerstandsvermogen bereikt. Maar het zal niet meevallen in het financiële ravijnjaar 2026 en ook de jaren daarna deze gezonde financiële uitgangspositie te continueren. Zeker niet omdat wij ook ruimte willen houden voor het verder versterken van onze bestuurskracht en voor de opgaven die er onder andere liggen op het gebied van klimaatbeleid, het sociaal domein, de woningbehoefte, de economische ontwikkeling en het toerisme. Wij willen voortvarend doorgaan met de uitvoering van het coalitieakkoord. Maar daarnaast ook de lasten voor de inwoners betaalbaar houden. Dit is, zeker als het gaat om de jaren vanaf 2026 geen gemakkelijke opgave, We verwijzen naar pagina 4 tot en met 7 van de concept-begroting (de aanbiedingsbrief) voor een beschrijving van de situatie en de afwegingen waarvoor we als gemeentebestuur staan. Deze begroting is de verdere uitwerking van de Perspectiefnota 2024-2027. Daarbij is rekening gehouden met de gevolgen van de meicirculaire 2023 van het gemeentefonds.

Vervolgproces Het is te voorzien dat gemeenten massaal het advies van VNG zullen volgen en daarmee de omvang van het financiële vraagstuk expliciet maken richting het Rijk. De VNG en het Interprovinciaal Overleg (IPO) zijn vervolgens aan zet om met het nieuwe kabinet verder te onderhandelen over deze situatie. Het College volgt deze ontwikkelingen op de voet en zal indien nodig uw Raad hierover informeren binnen de P&C cyclus. Mocht in de loop van 2024 duidelijk worden dat het Rijk volhardt in haar opstelling, dan moet als organisatie hierop worden geanticipeerd en moet het college in 2024 bij de behandeling van de Perspectiefnota 2025-2028 dan wel bij de meerjarenbegroting 2025-2028 met een voorstel komen richting uw Raad.

Adviseur: E. van Bree

Blz. 1 van 4

Beoogd effect Het beschikbaar stellen van budgetten voor de uitvoering van de beleidsvoornemens in 2024. Argumenten 1.1 We bieden een sluitende begroting voor 2024 aan. De begroting voor de jaarschijf 2024 sluit met een positief saldo van € 36.000. Door de extra gelden die we ontvangen uit het gemeentefonds kunnen we zowel de autonome kostenstijgingen (hogere loonsom, prijsstijgingen, hogere kapitaallasten, energielasten) als de kosten voor het in gang gezette nieuw beleid opvangen. De post onvoorzien wordt verlaagd van € 50.000 naar € 20.000 en er zijn twee stelposten opgenomen, waarbij een voorschot genomen wordt op uitstel van kapitaallasten. Dit vanwege later dan geraamde gerealiseerde investeringen (€ 150.000) en onderschrijdingen op personeelskosten vanwege vacatures (€ 100.000). Ook is het weerstandsvermogen op peil, zodat wij geen dotatie aan de algemene reserve meer ramen in het kader van het spaarprogramma. Voor de onderdelen Wmo en Jeugdzorg zijn bedragen opgenomen voor verwachte extra kostenstijgingen van 3,5%. Dit bovenop de kostenstijging van 7%, waarmee eerder rekening is gehouden. Dit kost € 362.000 extra. Voor de dekking is een stelpost opgenomen. Deze stelpost wordt in de komende weken ingevuld en voor 1 januari 2024 aan uw raad ter besluitvorming voorgelegd.

2.1 De jaarschijven 2026 en 2027 sluiten niet De provincie verzoekt gemeenten een meerjarig sluitende begroting te presenteren. Dit doen we voor de eerste twee jaarschijven. Er zijn echter belangrijke redenen om geen sluitende begroting te presenteren voor de twee laatste jaarschijven uit deze periode. In het gepresenteerde meerjarenbeeld worden de consequenties van het ravijnjaar 2026 helder zichtbaar. Aan de lastenkant van de begroting vindt een gestage stijging plaats van lonen, rente en prijzen. De eerste twee jaar groeien de baten in redelijke mate mee, waardoor sprake is van sluitende begrotingsjaren. Vanaf 2026 zorgt de korting op het gemeentefonds voor een fors structureel gat in de begroting. In lijn met de oproep van de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) is er bewust voor gekozen om deze jaren niet dekkend te presenteren. 3.1 Hiermee anticiperen wij op de vaststelling van het Integraal Huisvestingsplan Dit najaar wordt gewerkt aan de afronding van het Integraal Huisvestingsplan voor het onderwijs (IHP) in onze gemeente. Hier vloeien noodzakelijke investeringen uit voort. We vinden goed onderwijs (en dus ook adequate onderwijshuisvesting) erg belangrijk. Daarom houden we via een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting rekening met deze investeringen vanaf 2024.

4.1 Dit leidt tot een actueel beeld van de reserves In de programmabegroting zijn de ontwikkelingen op uiteenlopende terreinen weergegeven. Daarbij is ook aangegeven of en zo ja welke consequenties er zijn voor de algemene en bestemmingsreserves. Na vaststelling van de begroting worden deze mutaties in de genoemde reserves doorgevoerd. 5.1 We hebben de risico-inventarisatie 2022 geactualiseerd. In mei 2022 heeft uw raad de risico-inventarisatie 2022 vastgesteld. Deze hebben wij in augustus 2023 geactualiseerd. In de begroting is deze actualisatie opgenomen. 6.1 Het beschikbaar stellen van de investeringskredieten voor 2024 is een bevoegdheid van de raad In de financiële verordening is opgenomen dat de raad met het vaststellen van de begroting de voorgestelde nieuwe investeringen en vervangingsinvesteringen in het begrotingsjaar autoriseert. De voorgestelde nieuwe investeringen en vervangingsinvesteringen voor 2024 zijn opgenomen in het onderdeel investeringen in het hoofdstuk Financiële positie. De kapitaallasten van deze investeringskredieten, bestaande uit afschrijvingen en rentelasten, zijn opgenomen in het financieel meerjarenperspectief van deze begroting. 7.1 De subsidieplafonds worden per beleidsveld door de raad vastgesteld In bijlage 1 zijn de subsidieplafonds per beleidsveld opgenomen.

Op basis van artikel 5 van de algemene subsidieverordening gemeente Brummen kan de raad subsidieplafonds vaststellen. Met de vaststelling van de subsidieplafonds kan het college via een subsidieregeling de wijze van verdeling van de betrokken subsidie bepalen. De subsidieplafonds passen binnen de ramingen in deze begroting.

/

Blz. 2 van 4

Kanttekeningen 1. Een begroting is een momentopname Significante ontwikkelingen in het begrotingsjaar worden meegenomen in de diverse tussentijdse rapportages. De gevolgen voor de begroting worden aan uw gemeenteraad ter besluitvorming voorgelegd. 2. Ingrijpende bezuinigingen zijn onontkoombaar voor een sluitende meerjarenbegroting Mocht uw raad toch willen besluiten om ook voor 2026 en 2027 tot een sluitende begroting te komen, dan vraagt dit (naast het inzetten van de algemene reserve) om ingrijpende maatregelen. Burgerparticipatie De concept-begroting is een verdere uitwerking van de Perspectiefnota 2024-2027. Via de gebruikelijke inspraakmogelijkheden (waaronder het raadsforum) heeft iedereen inbreng hierop kunnen hebben. Ook bij de behandeling van deze programmabegroting zijn er weer mogelijkheden voor inwoners, ondernemers en organisaties om een reactie te geven op de concept-begroting. Advies adviesorganen De begroting wordt ter informatie aan de ondernemingsraad aangeboden. De ondernemingsraad kan advies geven ten aanzien van de bedrijfsvoering onderdelen in de begroting. Communicatie Over de strekking van de concept-begroting wordt, na aanbieding aan de gemeenteraad, actief gecommuniceerd. Zo is er een speciale pagina over de begroting op de website van de gemeente (www.brummen.nl/begroting).

De lokale media worden door het college via een persbijeenkomst en persberichten geïnformeerd. Daarnaast maken we ook gebruik van de bekende communicatiekanalen zoals GemeenteThuis, digitale nieuwsbrief en sociale media. Dit ook met het doel om iedereen te wijzen op de inhoud van het document en de mogelijkheden om hier in de komende periode invloe op uit te oefenen. Financiële toelichting In het hoofdstuk Financiële hoofdlijnen worden de belangrijkste wijzigingen in het financieel meerjarenperspectief ten opzichte van de perspectiefnota toegelicht. In de programma’s staan de belangrijkste financiële ontwikkelingen per programma. En in de financiële begroting wordt het overzicht van baten en lasten en de financiële positie gespecificeerd en toegelicht. Juridische grondslag 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Artikel 169 en 212 Gemeentewet Besluit Begroting en Verantwoording Artikel 2 t/m 5 Financiële Verordening gemeente Brummen Nota investerings- en afschrijvingsbeleid 2023 Algemene wet bestuursrecht (art. 4:25 e.v.) Algemene subsidieverordening gemeente Brummen (art. 5 lid 1)

Inkoop en aanbesteding n.v.t. Uitvoering Het presidium heeft een planning voor de behandeling en besluitvorming van de programmabegroting vastgesteld.. Stukken behorende bij besluitvorming: 1. 2.

/

Concept raadsbesluit (D416551) Programmabegroting 2024-2027 (D417465)

Blz. 3 van 4

Burgemeester en wethouders van Brummen,

H. Matser secretaris

/

A.J. van Hedel burgemeester

Blz. 4 van 4