(041) Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 gemeente Brummen

RaadsVoorstel Ons kenmerk

:

Programma(s)

:

Onderwerp

:

Z107825/D459893 Alle Jaarstukken 2024 gemeente Brummen

AAN DE GEMEENTERAAD

Brummen, 27 mei 2025

Wij stellen voor te besluiten om:

1. De Jaarstukken 2024 gemeente Brummen vast te stellen (D459481) 2. In te stemmen met de resultaatbestemmingsvoorstellen (D459649) om: a. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan € 623.000 beschikbaar te houden, b. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen verplichtingen zijn aangegaan € 577.500 beschikbaar te houden, c. hiervan € 387.000 storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030, d. hiervan € 75.266 storten in de bestemmingsreserve Centrum Brummen, e. hiervan € 174.614 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie, f. hiervan € 400.000 storten in de bestemmingsreserve Beschermd thuis, g. hiervan € 288.000 storten in de bestemmingsreserve Hervormingsagenda jeugdzorg, h. € 387.000 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030, i. € 2.196.105 onttrekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie, j. het restant resultaat 2024 van € 757.409 storten in de Algemene reserve. 3. De begroting 2025 voor de beslispunten 2 a t/m j te wijzigen door vaststelling van de begrotingswijziging 2025-01 (D459695). 4. De geheime Meerjaren Prognose Grondexploitatie 2025 (D458062) met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen .

Inleiding De financiële balans is voor het jaar 2024 opgemaakt. Het resultaat komt uit op € 699.684 positief. In de Jaarstukken 2024 lichten we toe hoe dit resultaat is ontstaan. Voor de nog niet afgeronde activiteiten in 2024, toevoegingen en onttrekkingen in de diverse bestemmingsreserves en de algemene reserve doen we voorstellen. Deze vindt u terug onder beslispunt 2 en bij de argumentatie onder punt 2.1. Beoogd effect Verantwoording afleggen aan de gemeenteraad over het jaarrekeningresultaat 2024. Voldoen aan de wettelijke regels en vóór 15 juli 2025 de Jaarstukken 2024 aanbieden aan de Provincie en het CBS. Vaststellen van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2025 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties door de gemeenteraad. Argumenten 1.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om de Jaarstukken vast te stellen. Met de Jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde financieel beheer en de behaalde resultaten. Het budgetrecht ligt bij de gemeenteraad. Vanuit dit recht is het dan ook de gemeenteraad die de bevoegdheid heeft om de verantwoording over het afgesloten jaar vast te stellen.

Adviseur: E. Zweers

Blz. 1 van 4

2.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om budgetten over te hevelen naar het volgende jaar en stortingen en onttrekkingen te doen in de reserves van de gemeente. Op basis van artikel 7 lid 1van de Financiële verordening gemeente Brummen biedt het college de raad gelijktijdig met het aanbieden van de jaarstukken het voorstel aan over de bestemming van het jaarrekeningresultaat. a. Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan een bedrag van € 623.000 beschikbaar te houden. De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in de bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D459649). b. Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen directe verplichtingen zijn aangegaan een bedrag van € 577.500 beschikbaar te houden. De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in de bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D459649). c.

€ 387.000 storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Op basis van de nota reserves en voorzieningen kan het programmabudget wat niet volledig is besteed, toegevoegd worden aan deze reserve. Het beschikbare budget kan worden ingezet voor procesgeld, voor (co)financiering en investeringen binnen het programma. Het beschikbare budget kan ook aangewend worden om verliezen binnen het programma te dekken.

d. € 75.266 storten in de bestemmingsreserve Centrum Brummen. Volgens de nota reserves en voorzieningen storten we een positief resultaat vanuit het complex Krullevaar, welke onderdeel is van het Plan van Aanpak Kern Brummen, in de bestemmingsreserve Centrum Brummen. Wij stellen voor om dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve Centrum Brummen. e. € 174.614 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Vanuit de berekening van verplichte winstneming op de actieve bouwgrondcomplexen komt naar voren dat we voornoemd bedrag als tussentijdse winst moeten nemen. Wij stellen voor om dit tussentijdse resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie. f.

€ 400.000 storten in de bestemmingsreserve Beschermd thuis. Er is een convenant binnen het sociaal domein van de regio Apeldoorn. Dat convenant houdt in dat overschotten gereserveerd blijven. Om te anticiperen op toekomstige kortingen op het budget maatschappelijke opvang en beschermd wonen is het noodzakelijk om de komende jaren te gaan investeren in een goed lokaal netwerk van voorzieningen beschermd thuis.

g. € 288.000 storten in de bestemmingsreserve Hervormingsagenda jeugdzorg. Op basis van dit programma worden deze middelen ingezet voor maatregelen om de jeugdzorg te verbeteren. h. € 387.000 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Binnen het centrumplan Eerbeek verwachten we een hoger nadeel voor de bouwgrondcomplex Burgersterrein volgens de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2025. Volgens de nota reserves en voorzieningen kan deze reserve ook aangewend worden om verliezen binnen het programma Ruimte voor Eerbeek te dekken. Wij stellen voor om het overschot 2024 volledig in te zetten. i.

€ 2.196.105 onttrekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Deze reserve dient onder andere als buffer voor niet voorziene verliezen binnen de grondexploitatie. Volgens de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2024 is een extra storting nodig van € 2.583.105 ter dekking van de complexen waarvan een tekort wordt verwacht. Een deel van het tekort wordt gedekt uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 (zie voorstel 2.1.h). Wij stellen voor om het restant te dekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie.

j.

het restant resultaat 2024 van € 757.409 storten in de Algemene reserve. Ter versterking van het weerstandsvermogen stellen we voor het restant toe te voegen aan deze reserve.

3.1 Wijzigingen van de begroting moeten apart worden vastgesteld door de gemeenteraad. De gemeenteraad is bevoegd te besluiten tot een begrotingswijziging. Om deze reden wordt er bij het raadsvoorstel een aparte begrotingswijziging 2025-01 (D459695) aangeboden. Deze wijziging is conform de resultaatbestemmingsvoorstellen opgenomen bij punt 2.1 van dit voorstel.

Z107825/D459893

Blz. 2 van 4

4.1 De MPG geeft inzicht in de geactualiseerde grondexploitaties en wordt verwerkt in de Jaarstukken. De MPG is onderdeel van de planning- en controlcyclus. Jaarlijks wordt de MPG tegelijk met de Jaarstukken aangeboden aan de gemeenteraad. De MPG biedt inzicht in de actuele stand van zaken van de grondexploitaties die de gemeente kent en welke invloed dit heeft op de financiën van de gemeente. Kanttekeningen 1. Het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring volgen na vaststelling van de Jaarstukken door de gemeenteraad. In lijn met de procedure van vorig jaar worden de definitieve accountantsverslag en de controleverklaring afgegeven nadat de gemeenteraad de Jaarstukken heeft vastgesteld. In de vastgestelde versie van de Jaarstukken voegen we de verklaring toe. Burgerparticipatie n.v.t. Advies adviesorganen n.v.t. Communicatie Over dit besluit wordt op de gebruikelijke wijze actief gecommuniceerd, zodat iedereen op een goede manier kennis kan nemen van de Jaarstukken en de voorstellen en het besluitvormingsproces kan volgen. Het MPG is een niet openbaar document en wordt niet gepubliceerd. Financiële toelichting Onder punt 2.1 zijn de resultaatbestemmingen opgenomen.

Samengevat wordt het resultaat als volgt verdeeld: Resultaat 2024 € 699.684 Resultaat waarvoor verplichtingen zijn aangegaan € 623.000 Resultaat waarvoor geen verplichtingen zijn aangegaan € 577.500 Toevoegingen aan bestemmingsreserves: Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 € 387.000 Centrum Brummen € 75.266 Grondexploitatie € 174.614 Beschermd thuis € 400.000 Hervormingsagenda jeugdzorg € 288.000 Onttrekking aan bestemmingsreserves: Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 -/- € 387.000 Grondexploitatie -/- € 2.196.105 Toevoeging aan Algemene reserve € 757.409 Totaal € 699.684 € 699.684 De verplichte tussentijdse winstneming en de toevoeging aan de voorziening voor negatieve bouwgrondcomplexen, zoals deze zijn opgenomen in de MPG zijn verwerkt in de Jaarstukken 2024. Juridische grondslag Artikel 87 van de Gemeentewet. Artikel 189, 197 t/m 201 van de Gemeentewet. Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Artikel 3 lid 2 en 3, artikel 7 lid 1, artikelen 21 t/m 27 Financiële verordening gemeente Brummen. Artikel 8.8 Wet open overheid.

Z107825/D459893

Blz. 3 van 4

Inkoop en aanbesteding n.v.t. Uitvoering De Auditcommissie brengt over de Jaarstukken advies uit aan de gemeenteraad. Nadat de gemeenteraad de Jaarstukken heeft vastgesteld, sturen wij de stukken op de voorgeschreven wijze aan de Provincie Gelderland en het CBS. Stukken behorende bij besluitvorming: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Concept raadsbesluit Jaarstukken 2024 gemeente Brummen (D459908) Jaarstukken 2024 gemeente Brummen (D459481) Resultaatbestemmingsvoorstellen (D459649) Begrotingswijziging 2025-01 (D459695) Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2025 (NIET OPENBAAR D458062) Definitief concept accountantsverslag (D460376) Reactie college op accountantsverslag (D460234)

Burgemeester en wethouders van Brummen,

H. Matser secretaris

Z107825/D459893

G.J.M. van Rumund burgemeester (wnd.)

Blz. 4 van 4