(041) Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 gemeente Brummen (D434532)

RaadsVoorstel Ons kenmerk

:

Programma(s)

:

Onderwerp

:

Z093622/D434532 Alle Jaarstukken 2023 gemeente Brummen

AAN DE GEMEENTERAAD

Brummen, 28 mei 2024

Wij stellen voor te besluiten om:

1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen (D432776). 2. De bestemmingsreserve Beschermd thuis in te stellen. 3. In te stemmen met de resultaatbestemmingsvoorstellen (D434425) om; a. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan € 559.300 beschikbaar te houden, b. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen verplichtingen zijn aangegaan € 193.000 beschikbaar te houden, c. hiervan € 282.000 storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030, d. hiervan € 661.000 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie, e. hiervan € 1.000.000 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie, f. hiervan € 582.000 storten in de bestemmingsreserve Beschermd thuis, g. hiervan € 2.000.000 storten in de Behoedzaamheidsreserve, h. € 753.375 onttrekken uit de bestemmingsreserve Centrumplan Brummen, i. € 282.000 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030, j. € 1.530.741onttrekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie, k. het restant resultaat 2023 van € 1.516.662 storten in de Algemene reserve. 4. De begroting 2024 voor de beslispunten 3 a t/m k te wijzigen door vaststelling van de begrotingswijziging 2024-02 (D434427). 5. De geheime Meerjaren Prognose Grondexploitatie 2024 (D434312) met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen.

Inleiding De financiële balans is voor het jaar 2023 opgemaakt. Het resultaat komt uit op € 4.227.846 positief. In de Jaarstukken 2023 lichten we toe hoe dit resultaat is ontstaan. Voor de nog niet afgeronde activiteiten in 2023, toevoegingen en onttrekkingen in de diverse bestemmingsreserves en de algemene reserve doen we voorstellen. Deze vindt u terug onder beslispunt 3 en bij de argumentatie van dit voorstel onder punt 3.1. Beoogd effect Verantwoording afleggen aan de gemeenteraad over het jaarrekeningresultaat 2023. Voldoen aan de wettelijke regels en vóór 15 juli 2024 de Jaarstukken 2023 aanbieden aan de Provincie en het CBS. Vaststellen van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2024 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties door de gemeenteraad. Argumenten 1.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om de Jaarstukken vast te stellen. Met de Jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde financieel beheer en de behaalde resultaten. Het budgetrecht ligt bij de gemeenteraad. Vanuit dit recht is het dan ook de gemeenteraad die de bevoegdheid heeft om de verantwoording over het afgesloten jaar vast te stellen.

Adviseur: E. Zweers

Blz. 1 van 4

2.1 Met de nieuwe bestemmingsreserve beschermd thuis kunnen we het beleid van beschermd wonen voortzetten. Het instellen van reserves is de bevoegdheid van de gemeenteraad. Met deze reserve kunnen we het beleid van beschermd wonen voortzetten ingeval de rijksuitkering niet voldoende is om de lasten te dekken. De einddatum voor deze reserve is 31 december 2030. Deze datum is de einddatum van de transformatie opgave zoals die door de gemeenteraad in een tweetal kaderdocumenten is vastgesteld. 3.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om budgetten over te hevelen naar het volgende jaar en stortingen en onttrekkingen te doen in de reserves van de gemeente. Op basis van artikel 7 lid 1 van de Financiële verordening gemeente Brummen biedt het college de raad gelijktijdig met het aanbieden van de jaarstukken het voorstel aan over de bestemming van het jaarrekeningresultaat. a. Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan een bedrag van € 559.300 beschikbaar te houden. De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in de bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D434425). b. Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen directe verplichtingen zijn aangegaan een bedrag van € 193.000 beschikbaar te houden.

De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in de bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D434425). c. € 282.000 storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Op basis van de nota reserves en voorzieningen kan het programmabudget wat niet volledig is besteed, toegevoegd worden aan deze reserve. Het beschikbare budget kan worden ingezet voor procesgeld, voor (co)financiering en investeringen binnen het programma. Het beschikbare budget kan ook aangewend worden om verliezen binnen het programma te dekken. d. € 661.000 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Vanuit de berekening van verplichte winstneming op de actieve bouwgrondcomplexen komt naar voren dat we voornoemd bedrag als tussentijdse winst moeten nemen. Wij stellen voor om dit tussentijdse resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie. e. € 1.000.000 storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Om flexibel in te kunnen spelen bij planwijzigingen en nieuwe ontwikkelingen stellen wij voor om dit bedrag extra toe te voegen aan de reserve Grondexploitatie. f. € 582.000 storten in de bestemmingsreserve Beschermd thuis. Er is een convenant binnen het sociaal domein van de regio Apeldoorn. Dat convenant houdt in dat overschotten gereserveerd blijven.

Om te anticiperen op toekomstige kortingen op het budget maatschappelijke opvang en beschermd wonen is het noodzakelijk om de komende jaren te gaan investeren in een goed lokaal netwerk van voorzieningen beschermd thuis. g. € 2.000.000 storten in de Behoedzaamheidsreserve. We hebben afgesproken om scherper te gaan ramen vanaf 2025. Er blijft altijd kans op risico's en tegenvallers. Bijvoorbeeld onvoorziene schokken bij de algemene uitkering. Om deze risico's en tegenvallers op te vangen, stellen wij voor om € 2.000.000 aan te vullen tot het plafond van € 3.000.000. h. € 753.375 onttrekken uit de bestemmingsreserve Centrumplan Brummen. Volgens de nota reserves en voorzieningen wordt deze reserve onder andere ingezet voor negatieve grondexploitaties, welke onderdeel zijn van het Plan van Aanpak Kern Brummen. Het complex Graaf van Limburg Stirumplein behoort tot Kern Brummen en volgens de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2024 is er een nadeel op dit complex. i. € 282.000 onttrekken uit de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Binnen het centrumplan Eerbeek verwachten we een hoger nadeel voor de bouwgrondcomplexen Kerstenterrein en Burgersterrein. Volgens de nota reserves en voorzieningen kan deze reserve ook aangewend worden om verliezen binnen het programma Ruimte voor Eerbeek te dekken.

Wij stellen voor om het overschot 2023 volledig in te zetten.

Z093622/D434532

Blz. 2 van 4

j. € 1.530.741onttrekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Deze reserve dient onder andere als buffer voor niet voorziene verliezen binnen de grondexploitatie. Volgens de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2024 is een extra storting nodig van € 2.566.116 ter dekking van de complexen waarvan een tekort wordt verwacht. Een deel van het tekort dekken we uit de bestemmingsreserves Centrumplan Brummen (zie voorstel 3.1h) en uit Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 (zie voorstel 3.1i). Wij stellen voor om het restant te dekken uit de bestemmingsreserve Grondexploitatie. k. het restant resultaat 2023 van € 1.516.662 storten in de Algemene reserve. Ter versterking van het weerstandsvermogen stellen we voor het restant toe te voegen aan deze reserve. 4.1 Wijzigingen van de begroting moeten apart worden vastgesteld door de gemeenteraad. De gemeenteraad is bevoegd te besluiten tot een begrotingswijziging. Om deze reden wordt er bij dit raadsvoorstel een aparte begrotingswijziging (D434427) aangeboden. Deze wijziging is conform de resultaatbestemmingsvoorstellen opgenomen bij punt 3.1 van dit voorstel. 5.1 De MPG geeft inzicht in de geactualiseerde grondexploitaties en wordt verwerkt in de Jaarstukken. De MPG is onderdeel van de planning- en controlcyclus. Jaarlijks wordt de MPG tegelijk met de Jaarstukken aangeboden aan de gemeenteraad.

De MPG biedt inzicht in de actuele stand van zaken van de grondexploitaties die de gemeente kent en welke invloed dit heeft op de financiën van de gemeente. Kanttekeningen 1. Het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring volgen na vaststelling van de Jaarstukken door de gemeenteraad. In lijn met de procedure van vorig jaar worden de definitieve accountantsverslag en de controleverklaring afgegeven nadat de gemeenteraad de Jaarstukken heeft vastgesteld. In de vastgestelde versie van de Jaarstukken zal de verklaring worden toegevoegd. Burgerparticipatie n.v.t. Advies adviesorganen n.v.t. Communicatie Over dit besluit wordt op de gebruikelijke wijze actief gecommuniceerd, zodat iedereen op een goede manier kennis kan nemen van de Jaarstukken en de voorstellen en het besluitvormingsproces kan volgen. Het MPG is een niet openbaar document en wordt niet gepubliceerd.

Financiële toelichting Samengevat wordt het resultaat als volgt verdeeld: Resultaat 2023 Resultaat waarvoor verplichtingen zijn aangegaan Resultaat waarvoor geen verplichtingen zijn aangegaan Toevoegingen aan bestemmingsreserves: - Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 - Grondexploitatie - Grondexploitatie - Beschermd Thuis Onttrekkingen aan bestemmingsreserves: - Centrumplan Brummen - Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 - Grondexploitatie Toevoeging aan Algemene reserve Toevoeging aan Behoedzaamheidsreserve Totaal

Z093622/D434532

€ 4.227.846 € €

559.300 193.000

€ 282.000 € 661.000 € 1.000.000 € 582.000 - € 753.375 - € 282.000 - € 1.530.741 € 1.516.662 € 2.000.000 € 4.227.846

€ 4.227.846

Blz. 3 van 4

De verplichte tussentijdse winstneming en de toevoeging aan de voorziening voor negatieve bouwgrondcomplexen, zoals deze zijn opgenomen in de MPG zijn verwerkt in de Jaarstukken 2023. Juridische grondslag Artikel 87 van de Gemeentewet. Artikel 189, 197 t/m 201 van de Gemeentewet. Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Artikel 3 lid 2 en 3, artikel 7 lid 1, artikelen 21 t/m 27 Financiële verordening gemeente Brummen. Artikel 8.8 Wet open overheid. Inkoop en aanbesteding n.v.t. Uitvoering De Auditcommissie brengt over de Jaarstukken advies uit aan de gemeenteraad. Na vaststelling door de gemeenteraad worden de Jaarstukken op de voorgeschreven wijze verstuurd aan de Provincie en het CBS. Wij stellen voor om de auditcommissie nader te bespreken welke prioritering we geven aan de adviezen van de accountant in het accountantsverslag. Stukken behorende bij besluitvorming: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Concept raadsbesluit Jaarstukken 2023 gemeente Brummen (D434589) Jaarstukken 2023 gemeente Brummen (D432776) Resultaatbestemmingsvoorstellen 2023 (D434425) Begrotingswijziging 2024-02 (D434427) Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2024 (NIET OPENBAAR D434312) Definitief concept accountantsverslag ( D435187) Reactie college op accountantsverslag (D435086)

Burgemeester en wethouders van Brummen,

H. Matser secretaris

Z093622/D434532

G.J.M. van Rumund burgemeester (wnd.)

Blz. 4 van 4