(037) Reactie college op accountantsverslag

Aan de raad van de gemeente Brummen

Brummen Ons kenmerk Uw kenmerk Onderwerp

Verzonden d.d.: 30 mei 2023 : 30 mei 2023 : Z076362/D408721 : : Reactie college op accountantsverslag 2022

Geacht leden van de gemeenteraad, Op 26 mei 2023 ontvingen wij het accountantsverslag 2022. Hierin geeft de accountant zijn bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle op de jaarrekening 2022. Daarnaast rapporteert de accountant over drie aandachtspunten die de raad de accountant heeft mee gegeven. Met deze raadsinformatiebrief geven we onze reactie op het accountantsverslag en informeren we u over de opvolging van de aanbevelingen. Als eerste gaan we in op de kernpunten van het verslag en de onderbouwing van het oordeel van de accountant. Vervolgens geven we een reactie op de aandachtspunten die u, via de auditcommissie, heeft meegegeven aan de accountant. En als laatste gaan we in op de overige bevindingen van de accountant. Kernpunten en onderbouwing oordeel (pagina 4-6) Evenals vorig jaar komt de accountant tot een goedkeurend oordeel op de getrouwheid en een oordeel met beperking op de rechtmatigheid. We zijn blij met het oordeel op de getrouwheid maar zien wel dat de onzekerheden op de uitgaven voor Wmo en Jeugd zijn toegenomen. De accountant heeft hiervoor aanbevelingen gedaan waar we opvolging aan gaan geven. Het oordeel met beperking op de rechtmatigheid zit evenals voorgaand jaar op Europese aanbestedingen.

Met de versterking van de organisatie op inkoop en regie- en contractmanagement zien we dat we eerder en beter kunnen signaleren waar in de organisatie de inkoopprocedures nog niet juist worden opgevolgd. Naar aanleiding hiervan worden er gesprekken gevoerd en maatregelen genomen met de betrokken organisatieonderdelen. Als gevolg hiervan is de aanbestedingsprocedure op inhuur van personeel vanaf 2023 aangepast. Echter voor 2022 zijn er nog onrechtmatigheden geconstateerd omdat bij aanbestedingen vier jaar wordt terug gekeken. Fouten uit het verleden kunnen we helaas niet herstellen. We kunnen ze wel in de toekomst voorkomen door bijvoorbeeld een nieuwe aanbesteding uit te schrijven. Aandachtspunten Raad (pagina 7-12) We hebben kennis genomen van de aandachtspunten die u de accountant heeft meegegeven. In het accountantsverslag worden enkele algemene aanbevelingen gedaan in relatie tot de flexwoningen. Bij het reeds gerealiseerde project (Veldkant Eerbeek) was al de keuze gemaakt een externe partij in te huren die gespecialiseerd is in huisvestingsvraagstukken (en met name flexwoningen). Binnen dat project zijn aspecten zoals onderzoek / marktstrategie, financiële planning, afschrijving, regelgeving/vergunningen, verzekering et cetera nadrukkelijk meegenomen en is er passend invulling aan gegeven.

Mochten er in de toekomst meer flexwoningen worden gerealiseerd, dan wordt er zeker weer extern specialisme ingeschakeld.

Engelenburgerlaan 31 6971 BV Brummen Postbus 5 6970 AA Brummen Telefoon (0575) 56 82 33 Fax (0575) 56 82 88 E-mail: gemeente@brummen.nl

Z076362/D408721

Blz. 2

Ten aanzien van de afwijkingen van regelgeving binnen het fysieke domein volgen we de wettelijke voorschriften en intern beleid en richtlijnen (zie Beleidsregels Buitenplanse afwijkingsbevoegdheid kruimelgevallen Wabo/Bor (2015)). Overige bevindingen en adviezen (vanaf pagina 13) Ten aanzien van de onderdelen Jaarrekening, Interne beheersing en SiSa zullen de bevindingen en adviezen van de accountant afgestemd worden met de organisatie. Deze adviezen zullen naast de eerdere adviezen van de accountant meegenomen worden in de verbetering van de interne beheersing. We prioriteren en sturen als college op de opvolging waarbij we oog hebben voor de belasting van de organisatie. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Brummen,

H. Matser secretaris

A.J. van Hedel burgemeester