(031) Raadsvoorstel Jaarstukken gemeente Brummen 2022

RaadsVoorstel Ons kenmerk

:

Programma(s)

:

Onderwerp

:

Z079635/D408403 Alle Jaarstukken gemeente Brummen 2022

AAN DE GEMEENTERAAD

Brummen, 30 mei 2023

Wij stellen voor te besluiten om:

1. 2. 3. 4.

De Jaarstukken 2022 vast te stellen (D408517). De bestemmingsreserve kosten opvang ontheemden Oekraïne in te stellen. De bestemmingsreserve implementatie hervormingsagenda jeugdzorg in te stellen. In te stemmen met de resultaatbestemmingsvoorstellen (D406612) om; a. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan € 802.000 beschikbaar te houden, b. hiervan voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen verplichtingen zijn aangegaan € 590.000 beschikbaar te houden, c. hiervan € 800.000 te storten in de bestemmingsreserve kosten opvang ontheemden Oekraïne, d. hiervan € 278.000 te storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030, e. hiervan € 369.000 te storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie, f. hiervan € 2.765.213 te storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie, g. hiervan € 300.000 te storten in de bestemmingsreserve implementatie hervormingsagenda jeugdzorg, h. hiervan € 761.750 te storten in de reserve Behoedzaamheid, i. hiervan € 1.924.000 te storten in de algemene reserve. 5. De begroting 2023 voor de beslispunten 2 t/m 4 te wijzigen door vaststelling van de begrotingswijziging 2023-01 (D406923). 6. De geheime Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023 (D406736) met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen.

Inleiding De financiële balans is voor het jaar 2022 opgemaakt. Het financiële resultaat komt uit op € 8.589.963 positief. Hoe dit resultaat is ontstaan wordt in de Jaarstukken 2022 toegelicht. Voor de nog niet afgeronde activiteiten in 2022, stortingen in diverse bestemmingsreserves en de algemene reserve doen wij in dit raadsvoorstel voorstellen. Het voorstel 4.i om € 1.924.000 toe te voegen aan de algemene reserve zorgt er voor dat de ratio uitkomt op 1,8 per 31-12-2023. Het bedrag boven deze ratio bedraagt € 2.765.213 en hiervan wordt voorgesteld onder punt 4.f, om dit toe te voegen aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie om zo tot meer flexibele invulling te kunnen komen bij grondexploitaties. Beoogd effect Verantwoording afleggen aan de gemeenteraad over het jaarrekeningresultaat 2022. Voldoen aan de wettelijke regels en vóór 15 juli 2023 de Jaarstukken 2022 aanbieden aan de Provincie en CBS. Vaststellen van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties door de gemeenteraad. Argumenten 1.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om de Jaarstukken vast te stellen Met de Jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde financieel beheer en de behaalde resultaten. Het budgetrecht ligt bij de gemeenteraad.

Vanuit dit recht is het dan ook de gemeenteraad die de bevoegdheid heeft om de verantwoording over het af-

Adviseur: E. Zweers

Blz. 1 van 4

gesloten jaar vast te stellen. 2.1 Met de nieuwe bestemmingsreserve worden de kosten gedekt van de opvang ontheemden Oekraïne. Het instellen van reserves is de bevoegdheid van de gemeenteraad. Met deze reserve worden de kosten voor de realisering van de Flexwoningen en de nog te verwachten overige kosten gedekt. 3.1 Met de nieuwe bestemmingsreserve implementatie hervormingsagenda jeugdzorg wordt flexibel ingespeeld op de opdracht hervormingsagenda jeugdzorg Het instellen van reserves is de bevoegdheid van de gemeenteraad. De Hervormingsagenda Jeugd bevat een groot pakket maatregelen om de jeugdzorg te verbeteren en financieel houdbaar te krijgen. Er komt een aanpassing van de Jeugdwet. De einddatum voor deze reserve is 31 december 2027. 4.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om budgetten over te hevelen naar het volgende jaar en stortingen te doen in de reserves van de gemeente Op basis van artikel 5 lid 5 van de Financiële verordening is de gemeenteraad bevoegd om budgetten over te hevelen naar het volgende jaar en stortingen te doen in de reserves van de gemeente. Er zijn voorstellen gedaan en deze worden hieronder toegelicht: a. Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor verplichtingen zijn aangegaan € 802.000 beschikbaar te houden. De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D406612). b.

Voor afronding van overlopende activiteiten waarvoor geen directe verplichtingen zijn aangegaan € 590.000 beschikbaar te houden. De activiteiten waarvoor het budget moet worden overgeheveld staan in bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D406612). c. € 800.000 te storten in de bestemmingsreserve kosten opvang ontheemden Oekraïne. Vanuit het Rijk worden de kosten voor opvang ontheemden Oekraïne vergoed. Gelet de kosten die wij in 2023 maken voor de realisering van de Flexwoningen en de onzekerheid van nog te verwachten kosten in de toekomst wordt voorgesteld om deze rijksbijdrage te reserveren in de nieuw in te stellen bestemmingsreserve voor toekomstige kosten opvang ontheemden Oekraïne. d. € 278.000 te storten in de bestemmingsreserve Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030. Op basis van de nota reserves en voorzieningen kan het programmabudget wat niet volledig is besteed, toegevoegd worden aan deze reserve. Beschikbaar budget wordt ingezet voor procesgeld, voor (co)financiering en investeringen binnen het programma. De reserve kan ook aangewend worden om verliezen binnen het programma te dekken. e. € 369.000 te storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Het resultaat van de grondexploitaties 2022 is € 369.000 positief.

Wij stellen voor om dit resultaat, in lijn met de besluitvorming bij de Jaarstukken 2021, toe te voegen aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie. f. € 2.765.213 te storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie. In relatie tot voorstel onder 4.i stellen wij voor om het restant resultaat van 2022 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie zodat er tot meer flexibele invulling kan worden gekomen van grondexploitaties. g. € 300.000 te storten in de bestemmingsreserve implementatie hervormingsagenda jeugdzorg. In het jaar 2022 is het budget hervormingsagenda jeugdzorg niet besteed. Voorstel om dit bedrag toe te voegen aan een nieuw in te stellen bestemmingsreserve implementatie hervormingsagenda jeugdzorg. Deze reserve is noodzakelijk om de komende jaren flexibel ten kunnen inspelen op de opdracht van het rijk over de hervormingsagenda jeugdzorg. De einddatum voor deze reserve is 31 december 2027.

/

Blz. 2 van 4

h. € 761.750 te storten in de reserve Behoedzaamheid. Hier wordt voorgesteld om naast 25% van het accres uitkering gemeentefonds (berekend op € 344.000) deze reserve verder ineens aan te vullen tot het plafond van € 1.000.000. Conform besluitvorming bij de 2e bestuursrapportage 2022 is al € 238.250 gestort in deze reserve. i. € 1.924.000 te storten in de algemene reserve. Om tot een weerstandratio van 1,8 per 31 december 2023 te komen is een storting nodig van € 1.924.000. 5.1 Wijzigingen van de begroting moeten apart worden vastgesteld door de gemeenteraad. De gemeenteraad is bevoegd te besluiten tot een begrotingswijziging. Om deze reden wordt er bij het raadsvoorstel een aparte begrotingswijziging (D406923) aangeboden. De begrotingswijziging is conform de resultaatbestemmingsvoorstellen opgenomen bij punt 4 van dit voorstel. 6.1 De MPG geeft inzicht in de geactualiseerde grondexploitaties en wordt verwerkt in de Jaarstukken. De MPG is onderdeel van de planning- en controlcyclus. Jaarlijks wordt de MPG tegelijk met de Jaarstukken aangeboden aan de raad. De MPG biedt inzicht in de actuele stand van zaken van de grondexploitaties die de gemeente kent en welke invloed dit heeft op de financiële huishouding van de gemeente. Kanttekeningen 1. De Jaarstukken kunnen nog wijzigen. Op basis van de bevindingen van de accountant kunnen nog wijzigingen worden doorgevoerd.

Mocht dit het geval zijn dan worden deze via een erratum beschikbaar gesteld. 2. Het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring volgen na vaststelling van de jaarstukken door de raad Vanaf dit jaar worden het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring afgegeven nadat de raad de jaarstukken heeft vastgesteld. In de vastgestelde versie van de jaarstukken zal de verklaring worden toegevoegd. 3. De verklaring heeft een beperking op de rechtmatigheid Vanuit de accountantscontrole is gebleken dat de controleverklaring een verklaring met beperking wordt voor het onderdeel rechtmatigheid. De beperking op de rechtmatigheid komt voort uit het feit dat bij inkopen en aanbestedingen de Europese aanbestedingsregels niet altijd juist zijn opgevolgd. Dit betreft met name inhuur van personeel. Burgerparticipatie n.v.t. Advies adviesorganen De Auditcommissie brengt over de Jaarstukken advies uit aan de gemeenteraad. Communicatie Over dit besluit wordt op de gebruikelijke wijze actief gecommuniceerd, zodat iedereen op een goede manier kennis kan nemen van de Jaarstukken en de voorstellen en het besluitvormingsproces kan volgen. Het MPG is een niet openbaar document en wordt niet gepubliceerd.

Financiële toelichting Samengevat wordt het jaarrekeningresultaat 2022 als volgt verdeeld: Resultaat 2022 Resultaat bestemmingsvoorstellen waarvoor verplichtingen zijn aangegaan Resultaat bestemmingsvoorstellen waarvoor geen directe verplichtingen zijn aangegaan

/

€ 8.589.963 €

802.000

€

590.000

Blz. 3 van 4

Toevoegingen aan bestemmingsreserves: - Kosten opvang ontheemden Oekraïne - Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 - Grondexploitatie, resultaat 2022 - Grondexploitatie, extra storting voor flexibele invulling - Implementatie hervormingsagenda jeugdzorg - Behoedzaamheidsreserve Toevoeging aan algemene reserve

€ 800.000 € 278.000 € 369.000 € 2.765.213 € 300.000 € 761.750 € 1.924.000

De financiële consequenties van de MPG zijn verwerkt in de Jaarstukken 2022. Juridische grondslag Artikel 197 ev. van de Gemeentewet Artikel 87 van de Gemeentewet Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Financiële verordening gemeente Brummen artikel 3, artikel 5 lid 5, artikel 7, artikel 17 Artikel 8.8 Wet open overheid Inkoop en aanbesteding n.v.t. Uitvoering Na vaststelling door de gemeenteraad worden de Jaarstukken op de voorgeschreven wijze verstuurd aan de Provincie en het CBS. Wij stellen voor om met de auditcommissie nader te bespreken welke prioritering we geven aan de adviezen van de accountant in het accountantsverslag. Stukken behorende bij besluitvorming: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Concept raadsbesluit (D408423) Jaarstukken 2022 gemeente Brummen (D408517) Bijlage resultaatbestemmingsvoorstellen (D406612) Begrotingswijziging 2023-01 (D406923) Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023 (NIET OPENBAAR-D406736) Definitief concept accountantsverslag (D408642) Reactie college op accountantsverslag (D408721)

burgemeester en wethouders van Brummen,

H. Matser secretaris

/

A.J. van Hedel burgemeester

Blz. 4 van 4