Werkplan 2023

AGENDA AUDITCOMMISSIE 2023 ONDERWERP/DATUM

OPEN 12-01-23

OPEN 9-02-23

BEDR. 2-03-23

DERDEN JR-preview 6-04-23 11-05-23

JR - Bld 1-06-23

DIV 6-07-23

X VAK VRTGNG 1-08-22 7-09-23

X BG RISMAN 5-10-23 2-11-23

BOARDL 7-12-23

1.- COMMISSIE Jaarprogramma Auditcommissie

2023

2024 2

1

Nieuwsbrief vanuit auditcommissie naar Raad (Neeltje)

jrl

Zelfevaluatie Aditcommissie (intern - bericht aan raad) - mogelijk begeleidt door externe adviseur (PwC of Henk Boshove) 2.- CYCLISCHE PRODUCTEN (art. 3 lid 3) Voorjaarsnota Voorstel raadsbehandeling VJN Pré-advies Financiele analyse VJN Begroting

Eindpres

MOTIE: Uitvoering Grip op beleidseffecten (studenten AVANS Sergio Brouwers/ Yoes van Gelder) Bespreking art.213a: programmering Voorstel raadsbehandeling BG (zie evaluatie BG 2023) Aandachtspunten poho FIN voor Auditcommissie presentatie BG2022 Raadsacademie BG2023 - thema sessie (suggesties AC) Pre-advies Begroting (verbeter- en aandachtspunten) - kennisname raad PNB-IBT Marlies Houtman uitnodigen voor toelichting BG brief Berap Voorstel raadsbehandeling Berap Jaarrekening Bespreking art.213a: resultaten Voorstel raadsbehandeling JR Verzoekpunten Auditcommissie preview JR2022 AC: suggesties raadsacademie jaarrekening 2022 Organisatie thematafel o.i.d.

Evaluatie jaarrekeningproces Raadsacademie JR 2023 - thema sessie - suggesties auditcommissie (week voor 1.06.2023) Presentatie JR2021 door wethouder en PWC Presentatie rekenkamerbrief Pre-advies jaarrekening (verbeter- en aandachtspunten) - kennisname raad - presentatie 1.06.2023 Thema-sessies THEMA Grondeexploitaties (samen met PwC) - raadsacademie THEMA duurzaamheidsverslaggeving - raadsacademie THEMA Reserveposities THEMA Jaarevaluatie planning en controlcyclus (meta-analyse) THEMA: in control statement (Concerncontrol) 3.- VOLGEN FINANCIELE POSITIE (art.3 lid 4) Ontwikkelen raamwerk om finpos systematisch in beeld te brengen op korte en lange termijn .- focus op onderdelen finpos: reservepositie (inhoudelijk) .- focus op onderdelen finpos: risicoprofiel (inhoudelijk) en weerstandsvermogen .- focus op onderdelen finpos: meerjareninvesteringsplan(inhoudelijk) .- focus op onderdelen finpos: afhankelijkheid algemene uitkering (inhoudelijk) …. (en meer afhankelijk van raamwerk: achterstallig onderhoud, belastingdruk…) MONOTORING overig Thema sessie bedrijfsvoering: Tijdelijk personeel, inhuur, ziekteverzuim e.d.

Verz. Secr.

Update ontwikkelingen BBV (Corne Kuijpers) Dialoog met Concerncontrol (toezegging wethouder Kranenborg n.a.v. motie Vreemde ogen dwingen)

Toez.Wh.

Bespreking voortgang aandachtspunten PWC Bespreking voortgang aandachtspunten IBT-PNB Bespreking voortgang aandachtspunten klachtenafhandeling/ ombudscie Bespreking voortgang aandachtspunten internal audits (concerncontrol, FG, ENSIA) Bespreking art.213 audits en verbeterpunten . RISICOMANAGEMENT (art. 3 lid 4b) - thema's 2022.07.17 (16:00 - 18:00 uur) Riscicosessie Robert 't Hart (NARIS) Risico's op gebied financiele verantwoording PWC Risico-ontwikkelling in de gemeente Breda: algemeen en specifiek thema omgeving (CCNT) 4.- CHECKS & BALANCES (art. 3 lid 1, lid 2, lid 4, lid 5) . RELATIE INTERNAL AUDIT Bespreking risicobeoordeling en daarop gebaseerd werkprogramma Bespreking resultaten audits, observaties (toezegging wethouder n.a.v. motie deel 2 Vreemde ogen dwingen) Vaststelling controleprotocol en normenkader Kennisname Art.213 a: programma 2023/2024 . klachtafhandeling bij de gemeente Periodieke bespreking Ombudsman (30'-45') commissie ombudsman en (Diana Smiers)

Jaarverslag

Jaarverslag klachtenafhandeling (coordinatie jan jansen) . RELATIIE REKENKAMER Kennismakingsgesprek voorzitter Rekenkamer Periodieke dialoog Rekenkamer (relatie RK te bepalen met Sandra van Breugel - te plannen) Jaarverslag rekenkamer Analyse Atlas voor gemeenten (input BG) . RELATIE TOEZICHTHOUDER PNB (IBT-financieel toezicht) Bespreking met financieel toezichthouder (Marlies Houtman-Frambach) - jaarlijks (afhankelijk van oordeel) . RELATIE EXTERN ACCOUNTANT Auditcie aanleveren onderzoeksonderwerpen en input voor evaluatie PWC

jaarbe-

Startnotitie PWC JR2022 (extra thema sessie)

spreking

Evaluatie functioneren accountant

PWC

Normenkader JR2021 PWC: Bespreking rapport van bevindingen jaarrekening PWC: Bespreking boardletter (extra thema sesie)

Legenda AUDITCOMMISSIE AMBTELIJK PROVINCIE NOORD BRABANT ACCOUNTANT REKENKAMER