Document · PDF

Rvs 04112024 Septembercirculaire gemeentefonds 2024

gemeenteraad 4 december 2024, gemeente BredaBij agendapunt: Septembercirculaire6.663 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Zaaknummer: 4876409 Raadsvoorstel

Septembercirculaire gemeentefonds 2024 Aantal bijlagen: 4

Voorgesteld besluit

1. Kennis nemen van de belangrijkste ontwikkelingen uit de septembercirculaire gemeentefonds 2024. 2. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2024. 3. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 welke niet meer worden uitgegeven in 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging te storten in de exploitatiereserve en in 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. 4. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. 5. De eenmalige onttrekking uit de algemene reserve van € 2,5 miljoen zoals opgenomen in de begroting 2025 terug te draaien middels bijgevoegde begrotingswijzing. Portefeuillehouder: Weth. Kranenborg-van Eerd

Samenvatting

Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires voor het Gemeentefonds. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2024 is dinsdag 17 september verschenen. Deze circulaire bevat informatie over het vervallen van de bezuinigingen op jeugd (besparingsverlies), de extra middelen Wmo vanuit het regeerakkoord (indexatie Wmo i.v.m. demografie) en de actualisatie van het volume accres en loon-prijsontwikkeling accres op basis van de Miljoenennota 2025. Het vervallen van het bezuiniging jeugd heeft geen financieel effect voor de gemeente Breda. We krijgen weliswaar meer middelen, maar het uitgangspunt was dat het Rijk besparingsmaatregelen zou bedenken waardoor de besparing op jeugdzorg gerealiseerd kon worden. In onze meerjarenprognose waren we dus uitgegaan van lagere inkomsten en lagere uitgaven (in afwachting van maatregelen). Bijstelling accres Op vrijdagochtend 4 oktober hebben wij een bericht ontvangen van het ministerie waarin werd aangegeven dat de accresberekening voor de periode 2025-2029 niet correct is uitgevoerd en herzien moet worden. Vervolgens is op 7 oktober een Kamerbrief verstuurd waarin uitleg wordt gegeven over de financiële gevolgen van deze aanpassing.

Voor gemeente Breda komt dit, o.b.v. een grove inschatting, neer op een positieve bijstelling van het accres van circa € 0,5 miljoen in 2025 oplopend naar € 2,2 miljoen in 2028. De bijstelling zal naar verwachting plaatsvinden in de decembercirculaire 2024. Gezien de onduidelijkheid in de omvang van de bijstelling is deze wijziging nog niet verwerkt in de septembercirculaire onderdeel A. algemene mutaties met effect op het perspectief. Naar verwachting wordt deze bijstelling verwerkt in de decembercirculaire 2024.

Pagina 1 van 6

Zaaknummer: 4876409 Voorstel terugdraaien eenmalige onttrekking algemene reserve bij de begroting 2025 In 2025 wordt de gemeentefondsuitkering incidenteel gekort met € 675 miljoen (voor Breda betekent dit een korting van € 7,1 miljoen). Om bij de begroting 2025 te zorgen voor een positief meerjarenperspectief jaarschijf 2025 is het noodzakelijk is om eenmalig € 2,5 miljoen te onttrekken uit de algemene reserve. In de begroting 2025 is de uitkomst tot en met de meicirculaire 2024 verwerkt. Na verwerking van de mutaties uit de septembercirculaire 2024 blijkt dat het meerjarenperspectief jaarschijf 2025 positief wordt en is de eenmalige onttrekking uit de algemene reserve bij de begroting 2025 dus niet nodig. Omdat er een directe relatie is tussen de onttrekking uit de algemene reserve en de korting op de gemeentefondsuitkering stellen we voor om de eenmalige onttrekking uit de algemene reserve van € 2,5 miljoen terug te draaien. Dit voorstel is reeds in onderstaand overzicht verwerkt. Na verwerking van de mutaties vanuit de septembercirculaire en het terugdraaien van de eenmalige onttrekking uit de algemene reserve in 2025 ziet het financieel meerjarenperspectief er als volgt uit: Meerjarenperspectief 2024 - 2028

2024 5,52 5,04

2025

2026

2027

2028

0,05

-1,26

-1,97

1,02

Septembercirculaire 2024 Terugdraaien eenmalige onttrekking algemene reserve begroting 2025

0,42

2,57 -2,50

1,93

0,69

-0,86

Stand na septembercirculaire 2024

10,98

0,12

0,67

-1,28

0,16

Bedragen x € 1 mln

Stand meicirculaire 2024 Reëel begroten parkeren, treasury, ozb, toeristenbelasting, bijdrage bwb Stand begroting 2025

Beoogd effect van het besluit

De financiële mutaties vanuit de septembercirculaire op de juiste manier verwerken in de begroting 2024, begroting 2025 en verder. Het terugdraaien van de onttrekking uit de algemene reserve bij de begroting 2025.

Uitvoering van het besluit

Aanpassing van de begroting 2024, begroting 2025 en verder.

Motivering

De mutaties vanuit de septembercirculaire zijn te verdelen in algemene mutaties die effect hebben op het financieel perspectief van de gemeente (onderdeel A) en de mutaties die (na besluitvorming) doorwerken naar de budgetten (onderdeel B). Hieronder volgt een toelichting op de verschillende onderdelen. A. Algemene mutaties met effect op perspectief Algemene mutaties septembercirculaire Bedragen x € 1 mln

2024

2025

2026

2027

2028

Volume accres historisch Bbp LPO accres prijs Bbp Afrekening ruimte onder BCF-plafond 2024 Ontwikkelingen uitkeringsfactor Overige mutaties Totaal septembercirculaire 2024

4,74 -3,66 -0,66 0,42

-0,16 1,89 -1,67 2,51 2,57

-0,56 2,16 -1,22 1,55 1,93

-1,10 2,46 -1,29 0,63 0,69

-1,61 2,25 -1,52 0,03 -0,86

Pagina 2 van 6

Zaaknummer: 4876409 Volume accres Het volume accres wordt vanaf 2024 gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde (t-9 t/m t-2) van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). In de septembercirculaire is een nieuwe raming voor het accres 2025 en verder opgenomen. Deze raming is gebaseerd op de actuele raming van de ontwikkeling van het bbp door het Centraal Planbureau (macro economische verkenning 2025). Voor de jaren 2025 tot en met 2029 is de raming van het volume deel neerwaarts bijgesteld. LPO accres De indexatie voor inflatie volgt de prijs bbp van het lopende jaar. Voor 2025 is de raming voor de prijs bbp omhoog bijgesteld. De ramingen voor de ontwikkeling van de prijs bbp lijkt structureel te laag te zijn. Zo is, als voorbeeld, het percentage van de prijs bbp voor het jaar 2024 vastgezet in de meicirculaire 2024 op basis van het Centraal Economisch Plan 2024 op 4%. Op basis van de werkelijke cijfers bedraagt de werkelijke ontwikkeling op basis van de macro economische verkenning 5,1%. Er vindt in deze circulaire geen compensatie voor de hogere prijsontwikkeling plaats. BTW-compensatiefonds Het BTW-Compensatiefonds (BCF) heeft een plafond. Dit plafond muteert jaarlijks met het accrespercentage. In 2024 bedraagt het BCF-plafond voor gemeenten € 4,3 miljard.

Als de gezamenlijke declaraties onder dit plafond blijven, wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding volgt een uitname. Jaarlijks wordt bij de septembercirculaire een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire van het volgende jaar volgt dan de afrekening. Ontwikkelingen van de uitkeringsbasis Bij de ontwikkeling van de uitkeringsbasis gaat het om de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden, enzovoort. In de veronderstelling dat het te verdelen bedrag niet toeneemt als de hoeveelheid stijgt, zal per maatstaf het maatstafgewicht evenredig moeten dalen. Dat is een ingewikkelde methode en daarom kiest het Rijk voor een eenvoudige oplossing, namelijk de daling van de uitkeringsfactor. Overige mutaties De aantallen die gebruikt worden voor de verdeling van het gemeentefonds zijn zowel voor Breda als voor de landelijke ontwikkelingen bijgesteld naar de laatste inzichten. De mutaties in aantallen hebben voornamelijk betrekking op de ontwikkelingen van de WOZ-waarde woningen en de aanpassing van de maatstaf voor huishoudens met een laag inkomen. In de overige mutaties is tevens de bijdrage voor kosten van beheer en doorontwikkeling van het Digitaal Stelsel Omgevingswet opgenomen.

Pagina 3 van 6

Zaaknummer: 4876409

B. Doorwerkende effecten naar de budgetten Doorwerkende effecten naar de budgetten

2024

2025

2026

2027

2028

Taakmutaties Wet op de lijkbezorging Toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI) Bijstand jongerennorm Besparingsverlies jeugd Indexatie Wmo demografie Totaal taakmutaties

13.000 13.000

20.000 61.000 81.000

34.000 61.000 -95.000 5.390.000 824.000 6.214.000

36.000 63.000 -98.000 5.662.000 1.666.000 7.329.000

37.000 66.000 -102.000 5.825.000 2.528.000 8.354.000

IU/DU/SU Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) Vrouwenopvang (DU) LHBTI-emancipatiebeleid (DU) Einde lening inburgeringsplichtig (DU) Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) Wet Betaalbare huur Toekomstbestendig maken energiebeleid Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 Openbare bibliotheken Totaal IU/DU/SU

36.000 -8.000 35.000 14.000 44.000 110.000 371.000 191.000 793.000

34.000 -6.000 20.000 192.000 371.000 555.000 1.166.000

34.000 -6.000 20.000 164.000 555.000 767.000

34.000 92.000 126.000

34.000 74.000 108.000

3 D's in het sociaal domein Beschermd Wonen (IU) Participatie (IU) Totaal 3 D's in het sociaal domein

64.000 64.000

212.000 234.000 446.000

302.000 233.000 535.000

302.000 230.000 532.000

302.000 227.000 529.000

Totaal doorwerkende effecten naar de budgetten

870.000

1.693.000

7.516.000

7.987.000

8.991.000

Bedragen x € 1

In de bijlage staat een korte toelichting op de grootste onderwerpen. Voorstellen voor inzet in de begroting 2025 Voor de volgende onderdelen wordt voorgesteld deze over te hevelen naar 2025 en toe te voegen aan de begroting van het betreffende programma: Onderwerp Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 (DU) Totaal

Overhevel naar 2025 In 2025 toevoegen aan programma € 191.000 Vitaal en Sociaal Breda € 191.000

Hieronder volgt een korte toelichting per onderdeel waarom deze bedragen overgeheveld dienen te worden naar 2025. Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 Het project “Alleenverdienersproblematiek” zit nog in de opstartfase. Er is een projectvoorstel opgesteld en de uitgaven zullen voor het eerst in 2025 gaan plaatsvinden.

Juridisch

Consequenties Met het formeel beschikbaar stellen van de budgetten wordt voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid. Bevoegdheid Het budgetrecht ligt bij de Raad op basis van de Gemeentewet. De door het College voorgestelde verdeling van de middelen vanuit de septembercirculaire dienen dus door de Raad geaccordeerd te worden, zodat dit verwerkt kan worden in de begroting.

Pagina 4 van 6

Zaaknummer: 4876409 Bekendmaking In de Gemeentewet (artikel 190, tweede lid juncto artikel 192, tweede lid) staat dat een besluit tot wijziging van de begroting ter inzage moet worden gelegd en algemeen verkrijgbaar moet worden gesteld. De openbare kennisgeving hiervan wordt gepubliceerd in het gemeenteblad van Breda. Een ieder kan het wijzigingsbesluit vervolgens inzien bij de infobalie op het stadskantoor of digitaal als bijlage bij de publicatie in het gemeenteblad.

Financieel

Totaal krijgt Breda vanuit de septembercirculaire in 2024 een bedrag van ruim € 1 miljoen wat nog verwerkt moet worden in de begroting 2024. Voor 2025 krijgt Breda vanuit de septembercirculaire een bedrag van ruim € 4 miljoen wat nog verwerkt moet worden in de begroting 2025. Onderwerp Algemene mutaties (zie motivering onderdeel A) Doorwerkende effecten (zie motivering onderdeel B) Totaal

2024 421.000 870.000 1.291.000

2025 2.574.000 1.693.000 4.267.000

Voorgesteld wordt om deze bedragen als volgt in de begroting 2024 en de begroting 2025 te verwerken: Onderwerp

2024

Algemene mutaties

421.000 2.574.000 Organisatie en financiën

Taakmutaties Toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI) Totaal taakmutaties

13.000 13.000

36.000 34.000 Vitaal en Sociaal -8.000 -6.000 Vitaal en Sociaal 35.000 20.000 Vitaal en Sociaal 14.000 Vitaal en Sociaal 44.000 Basis op orde 110.000 192.000 Duurzaam wonen 371.000 371.000 Duurzaam wonen 555.000 Ondernemend Breda 602.000 1.166.000

3 D's in het sociaal domein Beschermd Wonen (IU) Participatie (IU) Totaal 3 D's in het sociaal domein

64.000 64.000

Inzetten in 2025 Alleenverdienersproblematiek 2023-2024

191.000

Totaal doorwerkende effecten naar de budgetten Inzetten vanuit 2024 Alleenverdienersproblematiek 2023-2024

2025

Toevoegen aan programma

20.000 Vitaal en Sociaal 61.000 Vitaal en Sociaal 81.000

212.000 Vitaal en Sociaal 234.000 Vitaal en Sociaal 446.000

Vitaal en Sociaal, exploitatiereserve

1.291.000 4.267.000

191.000 Vitaal en Sociaal 191.000

Pagina 5 van 6

Zaaknummer: 4876409 Voorstel impliceert begrotingswijziging. De mutaties voor 2024 dienen in de begroting 2024 verwerkt te worden zodat de uitgaven rechtmatig kunnen worden gedaan. De mutaties voor 2025 dienen in de begroting 2025 verwerkt te worden zodat de uitgaven rechtmatig kunnen worden gedaan. Voorstel betreft exploitatie-uitgaven. Zie bijlagen Financiële paragraaf septembercirculaire.

Risicomanagement N.v.t.

Bijlagen bij dit bestuursvoorstel

1. 2. 3. 4.

Toelichting doorwerkende effecten Financiële paragraaf (begrotingswijziging) septembercirculaire begroting 2024 Financiële paragraaf (begrotingswijziging) septembercirculaire begroting 2025 Financiële paragraaf (begrotingswijziging) terugdraaien eenmalige onttrekking algemene reserve begroting 2025

Burgemeester en wethouders van Breda,

, burgemeester

, gemeentesecretaris

Pagina 6 van 6

Zaaknummer: 4876409 Raadsbesluit

Septembercirculaire gemeentefonds 2024 Aantal bijlagen: 4

De raad van de gemeente Breda, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders en met overname van de daarin vermelde overwegingen; gelet op artikel 147 van de Gemeentewet;

Besluit 1. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2024. 2. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 welke niet meer worden uitgegeven in 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging te storten in de exploitatiereserve en in 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. 3. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. 4. De eenmalige onttrekking uit de algemene reserve van € 2,5 miljoen zoals opgenomen in de begroting 2025 terug te draaien middels bijgevoegde begrotingswijzing.

Aldus besloten in zijn openbare vergadering van

, voorzitter

, griffier

Pagina 1 van 1

Dossiernummer: 4876486 Advies college aan Agendacommissie t.b.v. behandeling in BredaasBeraad

Septembercirculaire gemeentefonds 2024

Besluit college d.d.: 29-10-2024 Aan de Raad voor te stellen: 1. Kennis nemen van de belangrijkste ontwikkelingen uit de septembercirculaire gemeentefonds 2024. 2. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2024. 3. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 welke niet meer worden uitgegeven in 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging te storten in de exploitatiereserve en in 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. 4. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. 5. De eenmalige onttrekking uit de algemene reserve van € 2,5 miljoen zoals opgenomen in de begroting 2025 terug te draaien middels bijgevoegde begrotingswijzing.

Behandeling gemeenteraad Agendacommissie

Ter vaststelling

Portefeuillehouder: Weth. Kranenborg-van Eerd Ambtelijk contactpersoon: Hakan Aynihan

Informatie ten behoeve van behandeling in Bredaas beRaad A. Te doorlopen fase(s) BOB Het voorstel kan direct naar de hamerraad, het betreft hier de financieel technische verwerking van de septembercirculaire. Het voorstel agenderen nádat de Begroting 2025 is vastgesteld. Samenvatting Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires voor het Gemeentefonds. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2024 is dinsdag 17 september verschenen. Deze circulaire bevat informatie over het vervallen van de bezuinigingen op jeugd (besparingsverlies), de extra middelen Wmo vanuit het regeerakkoord (indexatie Wmo i.v.m. demografie) en de actualisatie van het volume accres en loon-prijsontwikkeling accres op basis van de Miljoenennota 2025. Het vervallen van het bezuiniging jeugd heeft geen financieel effect voor de gemeente Breda. We krijgen weliswaar meer middelen, maar het uitgangspunt was dat het Rijk besparingsmaatregelen zou bedenken waardoor de besparing op jeugdzorg gerealiseerd kon worden. In onze meerjarenprognose waren we dus uitgegaan van lagere inkomsten en lagere uitgaven (in afwachting van maatregelen).

Bijstelling accres Op vrijdagochtend 4 oktober hebben wij een bericht ontvangen van het ministerie waarin werd aangegeven dat de accresberekening voor de periode 2025-2029 niet correct is uitgevoerd en herzien moet worden. Vervolgens is op 7 oktober een Kamerbrief verstuurd waarin uitleg wordt gegeven over de financiële gevolgen van deze aanpassing. Voor gemeente Breda komt dit, o.b.v. een grove inschatting, neer op een positieve bijstelling van het accres van circa € 0,5 miljoen in 2025 oplopend naar € 2,2 miljoen in 2028. De bijstelling zal naar verwachting plaatsvinden in de decembercirculaire 2024.

Pagina 1 van 2

Dossiernummer: 4876486 Gezien de onduidelijkheid in de omvang van de bijstelling is deze wijziging nog niet verwerkt in de septembercirculaire onderdeel A. algemene mutaties met effect op het perspectief. Naar verwachting wordt deze bijstelling verwerkt in de decembercirculaire 2024. Voorstel terugdraaien eenmalige onttrekking algemene reserve bij de begroting 2025 In 2025 wordt de gemeentefondsuitkering incidenteel gekort met € 675 miljoen (voor Breda betekent dit een korting van € 7,1 miljoen). Om bij de begroting 2025 te zorgen voor een positief meerjarenperspectief jaarschijf 2025 is het noodzakelijk is om eenmalig € 2,5 miljoen te onttrekken uit de algemene reserve. In de begroting 2025 is de uitkomst tot en met de meicirculaire 2024 verwerkt. Na verwerking van de mutaties uit de septembercirculaire 2024 blijkt dat het meerjarenperspectief jaarschijf 2025 positief wordt en is de eenmalige onttrekking uit de algemene reserve bij de begroting 2025 dus niet nodig. Omdat er een directe relatie is tussen de onttrekking uit de algemene reserve en de korting op de gemeentefondsuitkering stellen we voor om de eenmalige onttrekking uit de algemene reserve van € 2,5 miljoen terug te draaien. Dit voorstel is reeds in onderstaand overzicht verwerkt.

Na verwerking van de mutaties vanuit de septembercirculaire en het terugdraaien van de eenmalige onttrekking uit de algemene reserve in 2025 ziet het financieel meerjarenperspectief er als volgt uit: Meerjarenperspectief 2024 - 2028 Bedragen x € 1 mln

Stand meicirculaire 2024 Reëel begroten parkeren, treasury, ozb, toeristenbelasting, bijdrage bwb Stand begroting 2025

2024 5,52 5,04

2025

2026

2027

2028

0,05

-1,26

-1,97

1,02

Septembercirculaire 2024 Terugdraaien eenmalige onttrekking algemene reserve begroting 2025

0,42

2,57 -2,50

1,93

0,69

-0,86

Stand na septembercirculaire 2024

10,98

0,12

0,67

-1,28

0,16

Vraag aan gemeenteraad • •

• •

De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2024. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2024 welke niet meer worden uitgegeven in 2024 middels bijgevoegde begrotingswijziging te storten in de exploitatiereserve en in 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. De middelen die vanuit de septembercirculaire beschikbaar zijn gekomen voor 2025 middels bijgevoegde begrotingswijziging toe te voegen aan de Begroting 2025. De eenmalige onttrekking uit de algemene reserve van € 2,5 miljoen zoals opgenomen in de begroting 2025 terug te draaien middels bijgevoegde begrotingswijzing.

Bijlagen bij dit bestuursvoorstel 1. 2. 3. 4.

Pagina 2 van 2

Bijlage 1: Doorwerkende effecten naar de budgetten Doorwerkende effecten naar de budgetten 2024

2025

2026

2027

2028

13.000 13.000

20.000 61.000 81.000

34.000 61.000 -95.000 5.390.000 824.000 6.214.000

36.000 63.000 -98.000 5.662.000 1.666.000 7.329.000

37.000 66.000 -102.000 5.825.000 2.528.000 8.354.000

36.000 -8.000 35.000 14.000 44.000 110.000 371.000 191.000 793.000

34.000 -6.000 20.000 192.000 371.000 555.000 1.166.000

34.000 -6.000 20.000 164.000 555.000 767.000

34.000 92.000 126.000

34.000 74.000 108.000

3 D's in het sociaal domein Beschermd Wonen (IU) Participatie (IU) Totaal 3 D's in het sociaal domein

64.000 64.000

212.000 234.000 446.000

302.000 233.000 535.000

302.000 230.000 532.000

302.000 227.000 529.000

Totaal doorwerkende effecten naar de budgetten

870.000

1.693.000

7.516.000

7.987.000

8.991.000

Bedragen x € 1

Wet op de lijkbezorging De inwerkingtreding van het wetsvoorstel van de modernisering van de Wet op de lijkbezorging (Wlb) is voorzien op 1 januari 2026. Ten behoeve van de financiering van de beoogde wettelijke uitbreiding van de taken van de gemeentelijke lijkschouwer is voor de periode 2026-2031 jaarlijks € 3,2 miljoen naar de algemene uitkering overgeheveld. De middelen worden toegevoegd aan het cluster Bestuur en ondersteuning. Voor de jaren 2032 en verder dient over het structureel toekennen van middelen in het kader van het programma Werk aan Uitvoering (WaU) nog een besluit te worden genomen door de Ambtelijke Commissie Uitvoering (ACU). Toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang In de Voorjaarsnota 2024 zijn middelen vrijgemaakt voor incidentele meerkosten voor toezicht en handhaving op aangepaste kwaliteitseisen in de kinderdagopvang, buitenschoolse opvang en meertalige opvang voor 2024 en 2025. De aanpassingen zijn in werking getreden op 1 juli 2023, 1 februari 2024 en 1 juli 2024. Het gaat om kosten van implementatie van de regelgeving bij gemeenten en GGD’en en het uitvoeren van de eerste keer toezicht en handhaving op de aangepaste kwaliteitseisen. Zoals aangekondigd in paragraaf 4.6 van de meicirculaire 2024 worden deze middelen nu aan de algemene uitkering toegevoegd. Het gaat om € 1,1 miljoen in 2024 en € 1,8 miljoen in 2025.

De middelen worden toegevoegd aan het cluster Sociale basisvoorzieningen. Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI) De Sociaal Medische Indicatie (SMI) is een gemeentelijke regeling om gezinnen die geen recht hebben op Kinderopvangtoeslag, maar die ook niet in staat zijn de zorg voor hun kinderen volledig te dragen vanwege sociale of medische problematiek, een vergoeding te kunnen bieden voor het gebruik van kinderopvang. Door verschillende ontwikkelingen is de SMI budgettair steeds meer onder druk komen te staan. Om dit te kunnen ondervangen, wordt het SMI budget in een aantal stappen verhoogd. Voor de jaren 2025-2027 gaat het om € 5,4 miljoen, voor 2028 gaat het om € 5,5 miljoen en vanaf 2029 om jaarlijks € 10 miljoen. De middelen worden toegevoegd aan het cluster Sociale basisvoorzieningen. Bijstand jongerennorm Gemeenten kunnen vanuit de bijzondere bijstand een aanvulling op de bijstand aan 21-minners geven als hun ouders niet bij kunnen springen. Met het wetsvoorstel Participatiewet in balans wordt de bijzondere bijstand met ingang van 1 januari 2026 overgeheveld naar de algemene bijstand. De aanvulling op de bijstand is bedoeld voor algemeen

noodzakelijke kosten van het bestaan en daarmee is de algemene bijstand het juiste instrument voor dit soort kosten. Daarom worden er middelen vanuit de algemene uitkering (cluster Participatie) overgeheveld naar de algemene bijstand, op de begroting van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). Het gaat om jaarlijks € 9,4 miljoen vanaf 2026. Besparingsverlies jeugd Het kabinet Rutte IV had besloten om te besparen op jeugdzorg. Deze besparing (oplopend tot € 511 miljoen in 2027) was in mindering gebracht op de middelen voor jeugdzorg op de aanvullende post van het ministerie van Financiën. Het uitgangspunt was dat het Rijk besparingsmaatregelen zou bedenken waardoor de besparing op jeugdzorg geen effect heeft voor gemeenten. Het nieuwe kabinet Schoof kiest ervoor om deze besparing te laten vervallen. De genoemde besparing wordt daarom nu toegevoegd aan het cluster Individuele voorzieningen jeugd van de algemene uitkering van het gemeentefonds. Het gaat om € 500 miljoen in 2026 en € 511 miljoen vanaf 2027. In paragraaf 2.2.11. van de meicirculaire 2024 is reeds gemeld dat de besparing van € 500 miljoen voor 2025 nog niet gerealiseerd kon worden en dat daarom voor 2025 een bedrag van € 500 miljoen is toegevoegd aan de algemene uitkering van het gemeentefonds.

Indexatie Wmo demografie Met de VNG is afgesproken dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het Gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Afhankelĳk van de gekozen bekostigingsvorm wordt een passende geobjectiveerde indexering onderzocht die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en demografie/vergrĳzing. Vooruitlopend op de uitwerking is bij Voorjaarsnota 2024 op de Aanvullende Post een jaarlĳkse tranche van € 75 miljoen vanaf 2026 oplopend tot € 300 miljoen in 2029 gereserveerd voor een aanvullende indexering voor demografie. Het kabinet heeft deze middelen bij Miljoenennota 2025 overgeheveld naar het begrotingsartikel Accres (hoofdstuk 60) zodat gemeenten hier rekening mee kunnen houden in hun meerjarenbegroting. In deze circulaire zijn deze middelen toegevoegd aan het cluster Individuele voorzieningen Wmo, omdat de middelen betrekking hebben op de Wmo en dan ook conform de maatstaven in dit cluster worden verdeeld. Maatschappelijk opvang De omvang van de decentralisatie-uitkering Maatschappelijke opvang wijzigt niet. De verdeling van deze decentralisatie-uitkering over 2022 is ten opzichte van de septembercirculaire 2023 ongewijzigd en definitief. De trimfactor stellen we vast op 1,25819. De trimfactor zorgt ervoor dat het totaal beschikbare bedrag exact wordt uitgekeerd.

De verdeling van de middelen maatschappelijke opvang ten opzichte van de septembercirculaire 2023 is voor uitkeringsjaar 2023 veranderd als gevolg van het gebruik van actuelere basisgegevens voor de maatstafaantallen. Vrouwenopvang Op verzoek van de VNG, na consultering van de betrokken wethouders van de centrumgemeenten vrouwenopvang, is besloten om voor 2023, net als in voorgaande jaren, een incidentele uitname van € 222.000 te doen uit de decentralisatie-uitkering Vrouwenopvang (DUVO). Het betrof een bedrag van € 178.900 vanwege een toenemend beroep op de landelijke centra voor seksueel geweld (LCSG) en een bedrag van € 43.000 vanwege het toenemend beroep op het Landelijk knooppunt huwelijksdrang en achterlating (LKHA). Zie ook paragraaf 3.2.3b van de septembercirculaire 2023. Eind 2023 is met de (centrum)gemeenten overeengekomen om deze uitname uit de DUVO (naar rato van het objectief verdeelmodel) ten behoeve van het LCSG voor drie jaar voort te zetten (2024-2026). De middelen worden overgeheveld naar het ministerie van VWS en via een specifieke uitkering verstrekt aan de gemeente Utrecht voor activiteiten die nodig zijn voor de uitvoering van de landelijke coördinatie van de centra seksueel geweld.

Ten aanzien van de bekostiging voor het jaar 2026 wordt nog nader bezien hoe deze moet worden vormgegeven, gelet op wat er in de budgettaire bijlage bij het Hoofdlijnenakkoord is opgenomen over specifieke uitkeringen. Verder is met de (centrum)gemeenten eind 2023 ook overeengekomen om de uitname uit de DUVO van € 43.000 in verband met het toenemend beroep dat wordt gedaan op het LKHA vanaf 2024 structureel te maken. De middelen worden eveneens overgeheveld naar de begroting van het ministerie van VWS. Deze middelen worden via een specifieke uitkering verstrekt aan de gemeente Den Haag voor activiteiten die nodig zijn voor de uitvoering van het

LKHA. Ten aanzien van de bekostiging na 2025 wordt nog nader bezien hoe deze moet worden vormgegeven, gelet op wat er in de budgettaire bijlage bij het Hoofdlijnenakkoord is opgenomen over specifieke uitkeringen. LHBTI-beleid Regenboogsteden Regenboogsteden zetten zich in voor de gezamenlijke doelstelling de veiligheid, weerbaarheid en sociale acceptatie van LHBTI (Lesbische vrouwen, Homoseksuele mannen, Biseksuelen, Transgenderpersonen en Intersekse personen) verder te bevorderen. In totaal ontvangen 55 gemeenten een bijdragen voor de samenhangende aanpak van de Regenboogsteden voor lokaal LHBTI-beleid voor de periode 2023 tot en met 2026. In totaal gaat het in de periode 2024-2026 jaarlijks om € 533.000, welke middelen in deze circulaire worden verdeeld. Einde lening inburgeringsplichtig (ELIP) In het bestuurlijk overleg van april 2020 zijn tussen het ministerie van SZW en de VNG afspraken gemaakt over het ondersteunen van de zogenaamde ELIPs. Dit zijn inburgeraars die hun lening voor de inburgering (vrijwel) volledig hebben uitgeput, maar nog steeds inburgeringsplichtig zijn. De afspraken zijn met ingang van 1 januari 2023 geformaliseerd in de regelgeving. In het besluit Inburgering is nu opgenomen dat gemeenten inburgeraars die onder de ELIP-definitie gerekend worden, hulp en begeleiding kunnen aanbieden.

Gemeenten kunnen inburgeraars die tot deze doelgroep behoren begeleiden. Gemeenten gaan zelf over de wijze van invulling van de begeleiding. Via een decentralisatie-uitkering worden middelen aan gemeenten beschikbaar gesteld ten behoeve van begeleiding en het in een beperkt aantal gevallen financieel ondersteunen van ELIP’s bij het betalen van extra cursusuren of examengelden. In de meicirculaire 2024 is € 840.000 verdeeld, zie paragraaf 3.2.9 van de meicirculaire 2024. Bij Voorjaarsnota 2024 is voor 2024 een bedrag van € 1,4 miljoen extra beschikbaar gesteld dat nu naar het gemeentefonds is overgeheveld. De extra middelen worden in deze circulaire verdeeld op basis van het aantal ELIPs per gemeente gemeten op basis van de cijfers van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) per 1 januari 2024. Na publicatie van de meicirculaire is aan het licht gekomen dat er een rekenfout is gemaakt in de verdeling, de cohorten 2013 t/m 2017 waren namelijk niet meegenomen in de berekening. Dit is hersteld in de verdeling van de € 1,4 miljoen in deze circulaire.

Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) Op 15 mei 2023 is de wetswijziging van de Wet basisregistratie personen (Wbrp) in werking getreden waarbij wordt voorzien in een taak voor de minister van BZK om colleges van burgemeester en wethouders te ondersteunen bij het onderzoek of een persoon als ingezetene in de Basisregistratie Personen (BRP) op een adres in de gemeente dient te worden ingeschreven en bij het onderzoek naar de juistheid van de gegevens betreffende het adres van een ingezetene in de BRP. Deze aanpak staat bekend onder de naam Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA). Met dit voorstel wordt beoogd de adreskwaliteit in de BRP te verbeteren. Deze wetswijziging leidt tot meer werk bij gemeenten. Zoals reeds in september 2022 gemeld zal het ministerie van BZK hier incidenteel € 3 miljoen aan bijdragen. Dit bedrag is gebaseerd op de impactanalyse van de VNG en de verwachting dat gemeenten ca. 22.000 signalen kunnen verwerken. De verdeelsleutel bestaat uit een startbedrag van € 1.500 per gemeente (waarmee het voor elke gemeente mogelijk is om kwaliteits-bevorderende maatregelen te nemen) en een vergoeding op basis van te verwachten signalen per gemeente (het zogenaamde potentieel). Deze verdelingssystematiek wordt over 2 jaar geëvalueerd.

Omdat circa een derde van de gemeenten externe partijen betrekken bij het uitvoeren van huisbezoeken zal een bedrag van € 144.000 in het BTW-compensatiefonds worden gestort waardoor € 2,9 miljoen via de decentralisatie-uitkering wordt uitgekeerd. Wet Betaalbare huur Met de Wet betaalbare huur wordt de op 1 juli 2023 in werking getreden Wet goed verhuurderschap gewijzigd. Daarmee krijgen gemeenten de bevoegdheid om toezicht te houden en handhavend op te treden met betrekking tot: • De maximale huurprijzen die gelden op grond van het woningwaarderingsstelsel (WWS). • De maximale huurverhogingen in de gereguleerde sector. • De informatieplicht op verhuurders om hun huurders een puntentelling te overleggen bij het afsluiten van een contract.

Het Rijk stelt middelen ter beschikking om gemeenten financieel te ondersteunen bij de implementatie en uitvoering van het wetsvoorstel. De financiering bestaat uit een incidentele bijdrage van circa € 5,5 miljoen in 2024 voor de eenmalige kosten die gemeenten maken bij de implementatie van het wetsvoorstel. Deze implementatiegelden worden verdeeld aan de hand van de grootte van de gemeenten. Daarnaast ontvangen gemeenten een bijdrage voor het ontvangen en behandelen van meldingen en de handhaving op deze meldingen. Voor deze werkzaamheden ontvangen gemeenten vanaf 2024 een structurele bijdrage van circa € 6,5 miljoen per jaar. Deze middelen worden verdeeld op basis van het aandeel private huur per gemeente en de lokale woningmarktdruk (gemeten op basis van de gemiddelde WOZ-waarde). Toekomstbestendig maken energiebeleid In het bestuurlijk overleg Klimaat en Energie van 28 november 2023 en 18 januari 2024 is gesproken over de bekostiging, welke middelen nu beschikbaar komen, van extra taken bij provincies en gemeenten in het kader van het toekomstbestendig maken van het energiesysteem. Specifiek gaat het om taken op het gebied van het voorkomen van netcongestie, zoals het versnellen van de aanleg van infrastructuur, het bij elkaar brengen van vraag en aanbod van energie via een stimuleringsprogramma energiehubs en het ondersteunen van bedrijven bij hun verduurzaming.

Voor gemeenten wordt uitgegaan van een gezamenlijke, regionale inzet en inbreng in provinciale Meerjarenprogramma’s Infrastructuur Energie en Klimaat (pMIEK) en energievisies. Daarbij zal waar mogelijk worden aangesloten bij de samenwerking zoals die bij het nationaal programma Regionale Energiestrategie (RES) al plaats vindt. Daarom worden deze middelen verdeeld op basis van de reeds bestaande RES-verdeelsleutel. Gemeenten worden met deze decentralisatie-uitkering in staat gesteld ca 3 fte per (RES-)regio aan te nemen. In totaal gaat het om € 10 miljoen per jaar in 2024 en 2025. Tevens wordt in beide jaren een afdracht van circa € 0,5 miljoen aan het BTW-compensatiefonds gedaan. Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 Gemeenten kunnen financiële ondersteuning bieden aan huishoudens die als gevolg van de alleenverdienersproblematiek in 2023 en 2024 onder het bestaansminimum uitkomen. Gemeenten kunnen de gemiste huur- en zorgtoeslag compenseren vanuit de individuele bijzondere bijstand. De Tweede Kamer heeft met de motie Warmerdam c.s. verzocht om de betrokken huishoudens actief te benaderen. Met de VNG is afgesproken dat gemeenten dit gefaseerd oppakken. Ter ondersteuning van gemeenten is een handreiking opgesteld. Ook konden gemeenten een lijst met vermoedelijk betrokken huishoudens opvragen bij het Inlichtingenbureau. Deze lijsten zijn begin juli verstrekt.

Via deze decentralisatie-uitkering ontvangen gemeenten budget om aan de betreffende huishoudens bijzondere bijstand te verstrekken. Nu wordt een bedrag van € 22,6 miljoen uitgekeerd. Een overzicht met de toekenning van de bedragen per gemeente is opgenomen in bijlage 3.2-1. Een toelichting op de budgetten per gemeente staat op rijksoverheid.nl. De hoogte van het budget per gemeente is mede gebaseerd op informatie van de Belastingdienst over (1) de voorlopige aantallen huishoudens waar de alleenverdienersproblematiek speelt, en (2) de gemiddelde hoogte van de misgelopen toeslagen. De budgetten worden zo nodig bijgesteld wanneer definitieve gegevens beschikbaar zijn, naar verwachting bij de meicirculaire 2025 en de meicirculaire 2026. Openbare bibliotheken In de periode 2023-2024 konden gemeenten een specifieke uitkering ontvangen voor het versterken van het lokale bibliotheekstelsel. Daarna zal een wettelijke zorgplicht voor gemeenten worden ingevoerd ten aanzien van de openbare bibliotheek. Voor het uitvoeren van deze taak zullen gemeenten een structurele bijdrage via het gemeentefonds ontvangen. In de periode tussen de specifieke uitkering en de invoering van de wettelijke zorgplicht ontvangen de gemeenten een decentralisatie-uitkering, om zich op de periode van de zorgplicht te kunnen voorbereiden.

Hiervoor is in 2025 en 2026 in totaal een bedrag van € 59,3 miljoen beschikbaar. Dit bedrag wordt over alle gemeenten verdeeld op basis van een bedrag van € 2,95 per inwoner. Voor kleinere gemeenten waar het bedrag per inwoner leidt tot een bedrag lager dan € 100.000 wordt de uitkering aangevuld tot € 100.000.

IU Beschermd wonen: Volumegroei WMO Beschermd wonen De omvang van de integratie-uitkering Beschermd wonen stijgt als gevolg van de toekenning van de volume-indexatie voor het jaar 2025 en verder (€ 14,2 miljoen per jaar). Dit bedrag is over de centrumgemeenten verdeeld naar rato van de huidige verdeling van deze uitkering. De bedragen per gemeente voor het jaar 2024 en verder zijn opgenomen in de gemeentefondsrubriek op internet. IU Participatie: Afschaffen lage-inkomensvoordeel Het Rijk compenseert gemeenten via de integratie-uitkering Participatie (IU Participatie) vanaf 2025 voor de afschaffing van het lage-inkomensvoordeel (LIV) in de sociale werkvoorziening. Voor het jaar 2025 wordt bij deze septembercirculaire in totaal € 19,8 miljoen toegevoegd aan de IU Participatie. Aangezien het een bedrag per plek betreft, loopt de compensatie voor de Wsw na 2025 af met de afbouw van de Wsw (€ 13,4 miljoen in 2025, teruglopend naar € 0 vanaf 2048). De compensatie voor beschut werk loopt op met het landelijk aantal plekken in de ministeriële regeling (€ 6,4 miljoen in 2025, oplopend naar € 16,8 miljoen vanaf 2048).

De compensatie betreft structureel een bedrag per plek: € 554 per plek in beschut werk (standaardplek van 31 uur per week) en € 400 per volledige dienstbetrekking op een interne plaatsing op basis van de Wet Sociale werkvoorziening (Wsw) (standaardeenheid van 36 uur per week en gewogen naar arbeidsbeperking). Aangezien het Wsw-macrobudget binnen de IU Participatie over alle volledige dienstbetrekkingen wordt verdeeld, interne plaatsingen én detacheringen, is het bedrag per plek interne plaatsing (€ 400) omgerekend naar een bedrag per volledige dienstbetrekking. De omrekening komt uit op € 240 voor een volledige dienstbetrekking (standaardeenheid van 36 uur per week en gewogen naar arbeidsbeperking) in de Wsw. Voor werknemers in de Wsw zonder interne plaatsing komt het loonkostenvoordeel Banenafspraak structureel beschikbaar

FINANCIELE PARAGRAAF

Begrotingswijziging septembercirculaire 2024

BATEN EN LASTEN OVERZICHT EXPLOITATIE

Programma, Thema Organisatie en Financiën, solide Financiën Taakmutaties Vitaal en Sociaal, Leren, ontwikkelen en werken IU/DU/SU Vitaal en Sociaal, Thuis Vitaal en Sociaal, Thuis Vitaal en Sociaal, Betrokken zijn Vitaal en Sociaal, Leren, ontwikkelen en werken Basis op orde, Dienstverlening Duurzaam wonen, Wonen in Breda Duurzaam wonen, Breda is een duurzaame en bestendige stad 3 D's in het sociaal domein Vitaal en Sociaal, Thuis Inzetten 2025 Vitaal en Sociaal, exploitatiereserve programma 1 Totale lasten Totale baten Benodigde aanvullende dekking:

x € 1.000

Lasten

Baten

Programma, Thema 421.000 Organisatie en Financiën, solide Financiën 13.000 36.000 -8.000 35.000 14.000 44.000 110.000 371.000

Toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) Vrouwenopvang (DU) LHBTI-emancipatiebeleid (DU) Einde lening inburgeringsplichtig (DU) Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) Wet Betaalbare huur Toekomstbestendig maken energiebeleid

64.000

Beschermd Wonen (IU)

191.000

Alleenverdienersproblematiek 2023-2024

1.291.000 -1.291.000 0

Voorstel dekking:

Reeds bestaande dekking Programma/thema y Programma/thema y 0 Benodigde aanvullende dekking dekkingsbron x dekkingsbron y Totaal aanvullende dekking

1.291.000 Algemene mutaties

0 0 0 0

1.291.000

FINANCIELE PARAGRAAF

Begrotingswijziging septembercirculaire 2025

BATEN EN LASTEN OVERZICHT EXPLOITATIE

Programma, Thema Organisatie en Financiën, solide Financiën Taakmutaties Vitaal en Sociaal, Leren, ontwikkelen en werken Vitaal en Sociaal, Opgroeien IU/DU/SU Vitaal en Sociaal, Thuis Vitaal en Sociaal, Thuis Vitaal en Sociaal, Betrokken zijn Duurzaam wonen, Wonen in Breda Duurzaam wonen, Breda is een duurzame en bestendige stad Ondernemend Breda, Dynamische stad 3 D's in het sociaal domein Vitaal en Sociaal, Thuis Vitaal en Sociaal, Leren, ontwikkelen en werken Inzet vanuit 2024 Vitaal en Sociaal, Leren, ontwikkelen en werken Totale lasten Totale baten Benodigde aanvullende dekking:

x € 1.000

Lasten

Baten

Programma, Thema 2.574.000 Organisatie en Financiën, solide Financiën 20.000 61.000

Toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI)

34.000 -6.000 20.000 192.000 371.000 555.000

Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) Vrouwenopvang (DU) LHBTI-emancipatiebeleid (DU) Wet Betaalbare huur Toekomstbestendig maken energiebeleid Openbare bibliotheken

212.000 234.000

Beschermd Wonen (IU) Participatie (IU)

191.000 Vitaal en Sociaal, exploitatiereserve programma 1 4.458.000 -4.458.000 0

Voorstel dekking:

Reeds bestaande dekking Programma/thema y Programma/thema y 0 Benodigde aanvullende dekking dekkingsbron x dekkingsbron y Totaal aanvullende dekking

4.267.000 Algemene mutaties

0 0 0 0

191.000 Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 4.458.000

FINANCIELE PARAGRAAF

Begrotingswijziging terugdraaien eenmalige onttrekking algemene reserve begroting 2025

BATEN EN LASTEN OVERZICHT EXPLOITATIE x € 1.000

x € 1.000

Lasten

Baten

Programma, Thema Organisatie en Financiën, solide Financiën

Programma, Thema -2.500.000 Organisatie en Financiën, algemene reserve programma 5

Totale lasten Totale baten Benodigde aanvullende dekking:

-2.500.000 2.500.000 0

Voorstel dekking:

Reeds bestaande dekking Programma/thema y Programma/thema y 0 Benodigde aanvullende dekking dekkingsbron x dekkingsbron y Totaal aanvullende dekking

0 0 0 0

-2.500.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14761114/1