Raadsbrief 01122022 Collegereactie Rapportage Interim-bevindingen Controle 2022

College van Burgemeester en Wethouders www.breda.nl contact@breda.nl Twitter@breda Telefoon 14 076

Aan leden van de Gemeenteraad

Postadres Postbus 90156, 4800 RH Breda Bezoekadres Stadskantoor Claudius Prinsenlaan 10

Uw brief

Datum

Ons kenmerk

01-12-2022

2671068

Onderwerp

Informatie

Bijlagen

Collegereactie Rapportage Interimbevindingen Controle 2022

Corné Kuijpers /Concerncontrol

Geachte leden van de gemeenteraad, Op 22 november heeft uw accountant gerapporteerd over de bevindingen uit de controle tot en met oktober 2022. Basis voor de werkzaamheden is het door u vastgestelde controleplan 2022. De voorliggende Rapportage interimbevindingen wordt op 1 december met uw auditcommissie besproken. De accountant presenteert kernboodschappen o.a. op het gebied van economische ontwikkelingen, ontwikkelingen in de organisatie, de interne controle-omgeving en controle-aanpak. De kernboodschappen worden nader uitgewerkt. Ons college onderschrijft de kernboodschappen en nadere toelichting van de accountant. De bevindingen komen overeen met de periodieke rapportages van Concerncontrol die de ontwikkeling, implementatie en borging van de interne beheersing monitort. Naast de kernboodschappen neemt de accountant ook enkele meer algemene noties op in zijn rapportage. Voorbeelden daarvan zijn o.a. de dreiging van cyberrisico’s, fraude, de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne of Omgevingswet. Het gaat dan om de financiële impact van dergelijke algemene risico’s of ontwikkeling op de jaarrekening. Ook voor deze onderwerpen geldt dat ons college deze risico’s herkent en onderschrijft als kwesties van bewuste aandacht. De aard van de accountantscontrole leidt er toe dat de aandacht primair wordt gevestigd op risico’s, op wat nog ontbreekt en wat nog beter kan.

Wat dat betreft presenteert de rapportage geen onoverkomelijke zaken of obstakels voor de controle van de jaarrekening 2022. Dat stemt ons positief. Temeer omdat in 2021 en 2022 in onze organisatie een forse inzet nodig was enkele rechtmatigheidsproblemen op het gebied van inkoop, inhuur en subsidies fundamenteel aan te pakken. Dat hebben we gedaan met het Verbeterplan Rechtmatigheid. We hebben uw raad over de voortgang van dit plan elk half jaar gerapporteerd. We hebben ook ingezet op verbetering van andere processen binnen de organisatie, bijvoorbeeld als het gaat om de prestatielevering in het Sociaal Domein en de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. Ook aan de stappen die hierin zijn genomen, geeft de accountant ons een bevestiging voor de ingeslagen weg. Wij verbinden daaraan de conclusie dat het Verbeterplan Rechtmatigheid en andere verbeteringen de gewenste vruchten afwerpen. Op basis van de bevindingen van de accountant en de eerste interne auditrapportage verwachten wij op dit moment dat dit ook zichtbaar zal worden in de uiteindelijke beoordeling van de jaarrekening 2022.

Ons kenmerk 2671068 Paginanummer 2 van 2

Het beeld dat door de accountant wordt gegeven, geeft ons vertrouwen op de ingeslagen weg. Op deze weg zullen de interne auditrapportages en de rapportage van de accountant blijven gebruiken om de voortgang te blijven maken en bewaken. Dat betekent niet dat we nu klaar zijn. We zullen blijven werken aan de volwassenheid van de organisatie en de ambities van onze stad. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Breda,

, burgemeester,

, gemeentesecretaris.