Presentatie Informatiemarkt 17052023 Programma 5 financiën

Jaarstukken: financiën

Indeling presentatie • Programma 5 thema solide financiën: o Wat hebben we bereikt? o Wat hebben we daarvoor gedaan? o Financiële toelichting. • Resultaat jaarrekening ‘22 gemeente Breda: o Toelichting resultaat op hoofdlijn; o Toelichting resultaatbestemming. • Financiële positie gemeente Breda: o Diverse financiële kengetallen.

Programma 5: Thema Solide financiën Wat hebben we bereikt? • Het resultaat van de jaarrekening 2022 is voor resultaatbestemming € 17,3 miljoen positief. • Resultaatbestemming € 17,1 miljoen. • Weerstandsvermogen op orde. • Goede nettoschuldquote en solvabiliteit. • Hierdoor mogelijk om de steunpakketten vanwege corona (2022) en energiearmoede voor een groot deel uit de algemene reserve te betalen. • Lokale tarieven voor de inwoners en ondernemers van Breda lag in lijn met de afspraken uit de begroting 2022.

Programma 5: Thema Solide financiën Wat hebben we ervoor gedaan? • We hebben in 2022 de financiële maandrapportages doorontwikkeld en financiële keuzes gemaakt bij de begroting 2023. Dit heeft geleid tot een structureel sluitende begroting 2023 met een positief oordeel van de toezichthouder, de provincie Noord-Brabant. • De lokale lasten zijn voorspelbaar gebleven: o De OZB voor woningen daalde met 1%. o De OZB voor niet-woningen steeg met 2%. o De rioolheffing steeg met 2%. o De afvalstoffenheffing steeg met 2%. o De leges en precario stegen met 2%.

Programma 5: Thema Solide financiën Financiële toelichting positief resultaat € 15,7 miljoen • Saldo van het meerjarenperspectief (2022) is niet ingezet. Dit leidt tot een positief resultaat van € 8,1 miljoen. • Decembercirculaire ‘22 zorgt voor een positief resultaat van € 14,6 miljoen. • De opbrengst vanuit de OZB is € 0,4 miljoen hoger. Dit komt vooral door nog nagekomen inkomsten uit voorgaande jaren. • De post onvoorzien is in 2022 niet volledig benut; er resteert € 0,6 miljoen. • Lagere kapitaallasten vanwege het niet volledig uitnutten van kredieten levert een positief resultaat van € 0,4 miljoen.

Programma 5: Thema Solide financiën Financiële toelichting positief resultaat € 15,7 miljoen • Per 1 januari 2023 biedt de gemeente-cao de mogelijkheid om specifieke categorieën bovenwettelijk verlof in te zetten voor verlofsparen. In dat geval komt de verjaringstermijn te vervallen. Dit betekende een extra niet-begrote last in 2022 van € 4,5 miljoen. • In de boekjaren 2020 tot en met 2022 zijn de kosten voor SaaS-oplossingen (Software-as-a-Service) geactiveerd onder de materiële vaste activa. Dit aangezien de gemeente zelf geen eigenaar wordt van de SaaS-applicaties. Dit betekent dat deze activa in één keer zijn afgeschreven met een extra last in 2022 van € 2,2 miljoen

Programma 5: Thema Solide financiën Financiële toelichting positief resultaat € 15,7 miljoen • In 2022 heeft de Belastingdienst diverse voorlopige en definitieve aanslagen opgelegd voor de vennootschapsbelasting over de jaren 2016 tot en met 2022. Op basis van deze aanslagen hebben we een aanvullende last opgenomen van € 2,9 miljoen.

Jaarrekeningresultaat 2022

Grootste afwijkingen (positief) Positief: 1. Decembercirculaire ’22 gemeentefonds (€ 14,6 miljoen) 2. Positief saldo meerjarenperspectief na septembercirculaire ‘22 niet ingezet (€ 8,1 miljoen) 3. Beschermd wonen (€ 4,0 miljoen) 4. Opvang Oekraïners (€ 2,7 miljoen) 5. Verbetering luchtkwaliteit scholen (€ 2,1 miljoen)

Grootste afwijkingen (negatief) Negatief: 1. Jeugdhulp (€ -5,9 miljoen) 2. Voorziening verlofsparen (€ -4,5 miljoen) 3. Grondexploitaties (€ -3,4 miljoen) 4. Bedrijfsvoering (€ -3,2 miljoen) 5. Wmo begeleiding (€ -2,9 miljoen)

Resultaatbestemming

Resultaatbestemming Vervolg:

Categorieën: Resultaatbestemming

CollegeCirculaire BestuursRaadsbesluit Regionaal akkoord Overige Totaal € 11.682.577 € 3.090.923 € 956.075 € 3.117.610 € 17.104.476

Resultaatbestemming voorgaande jaren

Kengetallen Financiële kengetallen geven samen de verhouding weer tussen de diverse onderdelen van de begroting, de balans en de exploitatie. Ze zijn een hulpmiddel om de financiële positie van de gemeente te beoordelen. We delen de kengetallen in op basis van • Weerbaarheid; • Stabiliteit; • Wendbaarheid; • Voldoen aan wettelijke kaders. Deze moeten in gezamenlijkheid bekeken worden om een goed beeld te krijgen van onze financiële positie.

Kengetallen: weerstandsvermogen Risicoprofiel bij de jaarrekening 2022 is € 56,4 miljoen. De grootste wijzigingen t.o.v. de begroting 2023 zijn: • Inflatie: nieuw risico van € 12,6 miljoen; • Huurinkomsten en leegstand gemeentelijk vastgoed: daling van € 8,2 miljoen; • Sociaal domein: stijging van € 1,4 miljoen (van € 12,6 miljoen tot € 14,0 miljoen).

Kengetallen: weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit is algemene reserve + de jaarlijkse post onvoorzien van € 1 miljoen. Weerstandsvermogen:

Kengetallen: netto schuldquote Geeft het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen weer. Als dit kengetal minder dan 90% bedraagt, dan wordt dit gezien als ‘uitstekend’.

Kengetallen: solvabiliteit Solvabiliteit wordt uitgedrukt in een percentage van het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. De geadviseerde ondergrens voor de solvabiliteitsratio is 20%. Alle waarden daarboven worden door de VNG aangemerkt als ‘goed’.

Zijn er nog vragen?