Presentatie 07122023 PWC in de Auditcommissie
Tekst van het document
Auditcommissie Gemeente Breda Bespreking interim-bevindingen 2023 7 december 2023
Onze kernboodschappen Wijzigingen ten opzichte van het controleplan
Controleomgeving en controlekader •
De controleomgeving wordt steeds meer volwassen
•
De eerste auditrapportage 2023 van Team Audit geeft goed inzicht, met een verbetering aan de informatiewaarde
•
Bevindingen en observaties Controleomgeving en controlekader
Wijzigingen in controleplan
•
Verhoging kwaliteit zichtbaar in interne beheersing, met name binnen het Sociaal Domein
•
Definiëren van de hoogte van ambities en concrete acties
•
De algemene IT-beheersmaatregelen zijn verbeterd ten opzichte van 2022
•
(Nog) geen bijzonderheden voor de jaarrekening
Ontwikkelingen •
Organisatieontwikkeling in 3 processen van het transitieplan en het sociaal domein
•
Een FIT-organisatie (Flexibel, Integraal en Toekomstgericht)
•
Klaar voor de officiële implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording
•
Knelpunten bij het in stand houden of het versterken van de executiekracht
Geen aanleiding voor wijzigingen controleaanpak
Ontwikkelingen
Bevindingen en observaties
Controle gemeente Breda
Vooruitkijkend Onze samenwerking
•
Verminderen afhankelijkeid van productieverantwoordingen in het Sociaal Domein
Onze samenwerking
•
Aandacht voor hoog aantal SiSa-regelingen
•
Heldere en open communicatie
•
•
Fijne samenwerking
Aandacht voor goede voorbereiding vervanging van het salarispakket
•
Duurzaamheidsverslaggeving aan de hand van Monitor Brede Welvaart
Auditcommissie Gemeente Breda PwC
Vooruitkijkend
7 december 2023 2
Interne omgeving 1/2e lijn
3e lijn
Inkopen en aanbesteden
Inhuur
HR
Inkomende subsidies
Treasury
IT(GC)
Leges
Belastingopbrengsten
Verstrekte subsidies
Grondexploitatie
Opbrengsten vastgoedbeheer/ verhuur
Parkeeropbrengsten
Omgevingsvergunningen
Jeugd
Wmo
Participatie
Opbrengsten Werk
Proces
BEDRIJFSVOERING
FYSIEK
In opzet ontoereikend
In opzet toereikend, maar het bestaan van één of meerdere beheersmaatregelen kan in de praktijk niet worden vastgesteld.
Proces is adequaat opgezet en beheersmaatregelen bestaan. Het proces is significant in beheersing verbeterd ten opzichte van 2022.
Auditcommissie Gemeente Breda PwC
SOCIAAL
Legenda
t.o.v. 2022
7 december 2023 3
Invoering rechtmatigheidsverantwoording Klaar voor de officiële implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording
Uw gemeente is klaar voor het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording (RMV) • Het stelsel tot het komen van een RMV is van voldoende niveau • Kaders omtrent de RMV zijn geactualiseerd en worden in december aangeboden aan de Raad voor vaststelling
De definitie omtrent begrotingsonrechtmatigheid is gewijzigd in de gewijzigde kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV. Een onrechtmatigheid is: • Overschrijding lasten of investeringsbudget • Toevoeging of ontrekking aan reserves die niet door de raad zijn vastgesteld • Onderschrijding van lasten of budgetten en/off lagere of hogere baten dan begroot die niet tijdig zijn gemeld • Duidelijke afspraken omtrent tijdigheid en welke afspraken acceptabel zijn
Auditcommissie Gemeente Breda PwC
7 december 2023 4
Duurzaamheidsverslaggeving aan de hand van Monitor Brede Welvaart 1. Nulmeting en benchmarking
• Gemeente Breda heeft een klimaatbegroting waarin gerapporteerd wordt over de ambitie om in 2044 klimaatneutraal te zijn. • Gemeente Breda onderzoekt de mogelijkheden om te rapporteren over duurzaamheid aan de hand van de Monitor Brede Welvaart
5. Ontwikkelen en externe rapportage
2. Link met strategie
• Vervolgstappen: van begripsvorming naar strategie. Ons advies om in vijf stappen de reis te maken van nulmeting tot het intern kunnen sturen op duurzaamheid en de externe verantwoording verrijken. 4. Implementeren en dashboarding
Auditcommissie Gemeente Breda PwC
3. Ontwikkelen interne rapportage
7 december 2023 5
Dank voor uw aandacht pwc.com
© 2023 PwC. Alle rechten voorbehouden. Niet voor verdere verspreiding zonder toestemming van PwC. "PwC" is het merk waaronder member firms van PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) handelen en diensten verlenen. Samen vormen deze firms het wereldwijde PwC-netwerk. Met ‘PwC’wordt gedoeld op het wereldwijde PwC-netwerk of, als dit uit de context voortvloeit, op individuele member firms van het PwC-netwerk. Elke aangesloten firma is een afzonderlijke juridische entiteit. Kijk op www.pwc.com/structure voor meer informatie. PwCIL is niet verantwoordelijk of aansprakelijk voor het handelen of nalaten van een van haar member firms, noch kan het de uitoefening van hun professionele oordeel controleren of hen op enigerlei wijze binden. Geen enkele member firm is verantwoordelijk of aansprakelijk voor het handelen of nalaten van een andere member firm, noch kan het de uitoefening van het professionele oordeel van een andere member firm controleren of op enigerlei wijze een andere member firm of PwCIL binden.