Memo herijking indicatoren auditcommissie april 2023

MEMO Aan

: auditcommissie, ter bespreking

Van

: college

Datum : 4 april 2023 Betreft : voorstel jaarlijkse herijking van de set (beleids)indicatoren in de begroting / jaarrekening

Inleiding In 2020 heeft de raad (op advies van de auditcommissie; raadsbesluit 737113) het besluit genomen om in toekomstige begrotingen en jaarverslagen een vaste set (beleids-)indicatoren op te nemen en deze jaarlijks te herijken. Deze jaarlijkse herijking is nodig om de set actueel te houden. Het gaat dan om aanpassing van indicatoren vanwege gewijzigd beleid of wijzigingen in beschikbare databronnen. Het beste moment in het jaar om deze herijking uit te voeren is net ná het (ambtelijk) afronden van de jaarrekening van het voorgaande jaar en net vóór de start van de begrotingsopstelling van het volgende jaar. Onderstaand schema laat dit zien.

e

k artaal

erijking indicatorenset komend begro ngsjaar t

aarrekening t

april tart egro ng t

Figuur 1: tijdlijn herijking (beleids)indicatoren

Huidige situatie Op dit moment bevat de Bredase set 113 beleidsindicatoren, verdeeld over en getoond in de 5 begrotingsprogramma’s. Deze indicatoren zijn bedoeld om op te sturen. Daarom kennen deze indicatoren ook in de meeste gevallen een streefwaarde. We tonen deze indicatoren steeds bij het desbetreffende thema in het begrotingsprogramma, bijvoorbeeld het thema veiligheid in programma 4 (basis op orde) of het thema wonen in programma

3 (duurzaam wonen). Dit versterkt de samenhang tussen inhoud, financiën en (sturings-)indicatoren van de diverse thema’s. Tegelijkertijd bestaan er ook landelijk verplichte indicatoren. Vanuit de regelgeving Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geldt een set van 34 landelijk verplichte indicatoren. Deze landelijke set is vooral bestemd om tussen gemeenten te kunnen benchmarken. Daarom zijn de absolute aantallen steeds relatief gemaakt, bijvoorbeeld als aantal per 10.000 inwoners. Deze indicatoren zijn te vinden op www.waarstaatjegemeente.nl (product BBV), maar publiceren we volgens de geldende richtlijnen ook in (een bijlage van) de begroting / jaarrekening van de gemeente.

Herijking (beleids) indicatoren De herijking van de Bredase set (beleids)indicatoren vindt plaats in nauw overleg met de verantwoordelijke lijnafdelingen. In deze ronde zijn 5 indicatoren voorgedragen voor herijking. Het gaat om het toevoegen van 3 nieuwe indicatoren (thema verbindend bestuur) en 2 wijzigingen (inhoudelijk en/of databron). In alle gevallen is de verantwoordelijk portefeuillehouder akkoord met de voorgestelde mutatie.

Figuur 2: totaalbeeld herijkingsvoorstel voor begroting 2024; bijlage 1 geeft een overzicht van de volledige set (beleids)indicatoren, plus een nadere omschrijving en toelichting op de 5 voorgestelde mutaties. Met het herijkingsbesluit bevat de Bredase set in de begroting 2024 116 beleidsindicatoren.

Besluitvorming Met dit memo wordt de auditcommissie – in lijn met de aanpak uit voorgaande jaren - gevraagd om: 1. het herijkingsvoorstel te bespreken. Na bespreking in de auditcommissie zullen de aanpassingen worden verwerkt in de begroting 2023 en in de begroting 2024. Voor de begroting 2023 zal dit formeel worden vastgelegd in de bestuursrapportage ’23.