Bijlage 6 Septembercirculaire 2021 en begrotingswijzigingen 2021 en 2022 1725140
Tekst van het document
Gemeente Breda Raadsvoorstel
zaaknummer 1725090
Septembercirculaire 2021 en begrotingswijzigingen 2021 en 2022 Aantal bijlagen: 3
Voorgesteld besluit 1. 2. 3.
Vaststellen van de begrotingswijzigingen 2021 en 2022 conform de bijgevoegde financiële paragrafen. Een krediet van € 90.000 te voteren ten behoeve van tijdelijke huisvesting Grote Broer Grote zus op de locatie van Sportvereniging Advendo. In afwijking van de afschrijvingstabel uit het financieel beleid 2020 de afschrijvingstermijn voor klimaatadaptieve maatregelen (levensduurverlengend) met ingang van 1-1-2021 vastte stellen op 10 jaar.
Portefeuillehouder: Wethouder Bos
Samenvatting__________________________________________________________ Middels dit voorstel worden de laatste begrotingswijzigingen voor 2021 en de eerste voor het begrotingsjaar 2022 aangeboden aan de gemeenteraad. De wijzigingen betreffen de mutaties als gevolg van de septembercirculaire 2021. Daarnaast worden nog een aantal andere begrotingswijzigingen voorgelegd voor het jaar 2021 en 2022. Het betreffen technische wijzigingen naar aanleiding van eerdere besluiten of nieuwe inkomende subsidies Verder wordt verzocht tot een kredietvotering van € 90.000 ten behoeve van het realiseren van tijdelijke huisvesting Grote Broer Grote zus op de locatie van sportvereniging Advendo. Tot slot wordt in dit voorstel een aanpassing voorgesteld van de afschrijvingstermijn voor de klimaatadaptieve maatregelen.
Beoogd effect van het besluit_____________________________________________ Door het vaststellen van deze begrotingswijzigingen is de Begroting 2021 en Begroting 2022 in overeenstemming met (eerdere) besluitvorming en worden de effecten van de septembercirculaire in de begroting 2021 en voor zover nog niet gedaan 2022 verwerkt. Een krediet wordt beschikbaar gesteld zodat de tijdelijke huisvesting Grote Broer Grote zus op de locatie van sportvereniging Advendo gerealiseerd kan worden. Afschrijvingstermijn voor klimaatadaptieve maatregelen wordt vastgesteld, met ingang van 1 januari 2021, op 10 jaar._____________________________________________________
Uitvoering van het besluit_________________________________________ Aanpassing van de begroting door middel van de bij de motivering toegelichte wijzigingen. Beschikbaar stellen krediet ter realisering tijdelijke huisvesting Grote Broer Grote Zus. Toevoeging van een afschrijvingstermijn voor klimaatadaptieve maatregelen.___________
Pagina 1 van 7
Gemeente Breda
Zaaknummer: 1725090
Motivering___________________________________________________________________ Financiële paragraaf deel Septembercirculaire 2021 (betreft 2 delen, deel 2021 en deel 2022)
Op 27 september jongstleden heeft het Rijk de septembercirculaire voor het gemeentefonds gepresenteerd. Zoals gebruikelijk geeft de septembercirculaire een geactualiseerd beeld gebaseerd op de Miljoenennota van het Rijk. De mutaties vanuit de septembercirculaire zijn te verdelen in algemene mutaties die effect hebben op het financieel perspectief van de gemeente (onderdeel A) en de mutaties die (na besluitvorming) doorwerken naar de budgetten (onderdeel B). De mutaties met effect op het perspectief (onderdeel A) voor 2022 en verder zijn reeds verwerkt in de Begroting 2022. Voor wat betreft de mutaties die doorwerken naar de budgetten (onderdeel B) is enkel het onderdeel Jeugdzorg reeds verwerkt in de Begroting 2022.
A. Algemene mutaties met effect op perspectief Algemene mutaties septembercirculaire
2021
2022
2023
2024
2025
5.816.851
6.521.164
6.739.432
7.696.095
Bedragen x€1 mln. Mutatie accres Aanpassing plafond Bef 2021
-
2.238.430
-
-
268.344
614.342
521.284
Uitstellen opschalingskorting
-
2.726.649
-
-
-
CHerige algemene mutaties
-38.887
4.936
661
2.399
5.798
2.4S7.887
9.152.906
7.043.109
6.626.161
7.461.231
Mutatie aantallen en uitkeringsbasis
Totaal mutaties met effect op perspectief:
-
-
-115.669
-240.661
De mutaties met effect op het perspectief voor 2022 en verder zijn reeds verwerkt in de begroting 2022. Voor het effect op de begroting 2021 ad € 2.467.887 wordt nu gevraagd om dit toe te voegen aan het saldo perspectief binnen Programma 5 (Zie financiële paragraaf septembercirculaire deel 2021). Mutatie accres Zoals gemeld in de meicirculaire 2020 zijn de accressen voor de jaren 2020 en 2021 in overleg met de VNG en het IPO bevroren. De accrestranche voor 2021 wijzigt om die reden niet. In deze circulaire is de nieuwe accresraming opgenomen voor het jaar 2022 en verder, berekend conform de huidige normeringssystematiek. Afrekening Bef De ontwikkeling van het BTW-compensatiefonds (Bef) en het bijbehorende plafond leiden met ingang van 2015 tot een toename of afname van de algemene uitkering. Voor 2021 bedraagt de ruimte onder het plafond voor gemeenten € 215,959 miljoen, wat bij deze circulaire aan de algemene uitkering van het gemeentefonds is toegevoegd. Mutatie aantallen en uitkeringsbasis De aantallen die gebruikt worden voor de verdeling van het gemeentefonds zijn zowel voor Breda als voor de landelijke ontwikkelingen bijgesteld naar de laatste inzichten. Overige algemene mutaties Dit betreft met name technische mutaties en afrondingen
B. Doorwerkende effecten naar de budgetten In onderstaand staatje is een overzicht opgenomen van de mutaties vanuit de septembercirculaire die na besluitvorming toegevoegd zullen worden aan de budgetten en derhalve geen effect hebben op het financieel perspectief.
Pagina 2 van 7
Gemeente Breda Doorwerkende effecten naar de budgetten (Bedragen x € 1) Taakmutaties Jeugdzorg reeds verwerkt in begroting Restant middelen aanpak problematiek jeugdzorg Uitv. kosten SVB PGB Trekkingsrechten Nacaic.mobiliteitshulpm.Wlz Tijdel.onderst.noodz.kosten (TONK) Re-integratie dienster!.bijstandsgerechtigden: aanvallend pakket impuls Extra middelen gemeentelijk schuldenbeleid Extra middelen bijzondere bijstand Implementatie Wetsontw. Breed offensief Landelijke structuur interventieteams Lokale culturele voorzieningen Buurt en dorpshuizen Toezicht en handhaving gastouderopvang Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen Europese richtlijn energieprestatie gebouwen Aanpassing BRP agv Logisch ontwerp GBA DU's/lU's Mutatie Beschermd wonen Mutatie Participatie: re-integratie Gezond in de stad Mutatie MO Mutatie Vrouwenopvang Aanpak laaggeletterdheid Handhaving quarantaineplicht Regionale Energie Strategiën
Zaaknummer: 1725090 2022
2023
2024
2025
12.458.174 -12.500.000
10.400.000
9.700.000 -120.896 -
9.000.000
2021 _ -
495.436 -
-155.648 2.425.688 -
166.863 584.332 110.079 20.983 6.223
1.309.622 -52.258 -
-16.129 -14.695 -
120.000 160.922
Totaal mutaties doorwerkend naar budgetten
5.161.418
-
-267.206 -140.882 -
156.006 459.741 372.311 186.155 26.224 68.604 28.821 “
-477.396 -51.106 190.671 -2.838 -9.207 189.430 -
-
-129.597 26.224 68.604 28.821
-
26.224 68.604 28.821
-
-
-
■
-605.122 -80.407 -
-612.701 -109.405 -
-2.838 -9.207 208.217 -
-2.838 -9.207 228.569 -
9.904.695
9.197.171
" 687.502
-
-123.795 26.224 68.604 28.821 _
-600.037 -141.480 -2.838 -9.207 ■ 8.246.292
In de financiële paragrafen in de bijlage kunt u zien aan welke onderdelen van de begroting bovenstaande bedragen worden toegevoegd. Tevens vindt u bij dit voorstel een bijlage met een korte toelichting over bovenstaande onderwerpen.
Financiële paragraaf deel begrotingswijzigingen 2021 De overige aanpassingen van de begroting hebben betrekking op de hieronder benoemde technische aanpassingen. De nummers van de toelichting corresponderen met het nummer op de financiële paragraaf welke u in de bijlage aantreft.
Nr.
Soort
Omschrijving
1
Subsidiebeschikking
Vanuit de provincie Noord-Brabant hebben we de subsidiebeschikking mogen ontvangen in zake het project ‘Verkeerseducatie BVL en TT Breda’. Dit bedrag is echter iets lager dan reeds begroot. Met deze wijziging worden de bedragen conform beschikking verwerkt in de Begroting 2021. In 2021 heeft Afvalservice vanuit de maartbrief gemeentefonds middelen ontvangen ter compensatie van de extra kosten afvalinzameling over het jaar 2020. Omdat de grondslag van deze uitkering ontstaan is in 2020 en destijds het tekort is opgevangen door de algemene middelen, kan dit bedrag terugvloeien naar de algemene middelen. Vanuit het ministerie van Onderwijs, cultuur en Wetenschap heeft de gemeente Breda een wijziging ontvangen inzake de educatieve middelen 2021 (WEB-gelden). Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerkt in de Begroting 2021. Deze wijziging betreft administratieve verschuivingen van budget tussen verschillende programma's of uitgaven/inkomsten waardoor de werkzaamheden/budget op een logischere locatie binnen de administratie komen te liggen. De grootste wijzigingen betreffen onder andere nog een aanvullende wijziging op het correct verwerken van de Atea integratie en een correctie op Veilig Breda, deze was bij de bestuursrapportage abusievelijk onjuist opgenomen in de financiële paragraaf.___________
1481732
Subsidiebeschikking
Pagina 3 van 7
$ZjM Gemeente Breda 5
1242379
6
1242379
7
Subsidiebeschikking
8
Subsidiebeschikking
9
1360752
10
1350910/1528103
11
Subsidiebeschikking
12
13
14
15
Zaaknummer: 1725090
Vorig jaar bij de jaarrekening 2020 is besloten om middelen inzake de HSL geluidsmaatregelen over te hevelen naar 2021 en verder. Met deze wijziging wordt de verdeling over de boekjaren geactualiseerd. Vorig jaar bij de jaarrekening 2020 is besloten om middelen inzake de sociale woningbouw over te hevelen naar 2021 en verder. Met deze wijziging wordt de verdeling over de boekjaren geactualiseerd. Vanuit het Rijk heeft de gemeente Breda de definitieve beschikking 2021 inzake Buig mogen ontvangen. Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerkt in de Begroting 2021. De gemeente Breda heeft een ESF subsidie React toegekend gekregen. Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerkt in de Begroting 2021. In de raadsbrief van d.d. 20 oktober 2021 bent u geïnformeerd over de stand van zaken rond het recreatiepark Landgoed Bosweelde. Met het sluiten van de intentieovereenkomst is ook akkoord gegaan met de kosten die deels voor rekening van de gemeente komen. De kosten zullen gedekt worden uit de post onvoorzien. De financiële conseguenties worden met deze wijziging in de Begroting 2021 verwerkt. Bij de bestuursrapportage is besloten de bestemmingsreserve ‘Toekomstbestendig wonen’ in te stellen.
Voorde initiële storting waren reeds middelen gereserveerd in de algemene reserve middels het raadsvoorstel 1350839 (Toekomstbestendig wonen). Met deze wijziging worden de financiële conseguenties van deze besluiten verwerkt in de Begroting 2021 Vanuit Europa ontvangen we een subsidie WaVe (Water-linked heritage Valorization by developing an Ecosystemic approach). Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerkt in de Begroting 2021. Met de stichting Grote kerk zijn er afspraken gemaakt over het verhogen van de subsidie, voor 2021 zal deze verhoging eenmalig worden gedekt uit de post onvoorzien. In het plan van aanpak Gebiedsontwikkeling ’t Zoet zijn afspraken gemaakt met de Provincie over het terreinbeheer en tijdelijke gebruiksvormen. Vanaf het moment van overdracht is het beheer van het terrein functioneel. Doel is het voorkomen van overlast en onveilige en illegale situaties. Op dit moment hebben we versnelling in het proces kunnen bereiken, waardoor we eerder toe zijn aan tijdelijke ontwikkeling en place-making. Daartoe willen we kosten van 2022 naar voren halen om snel door te kunnen. Deze kosten worden gedekt uit de post onvoorzien. In het kader van de opheffing en de liquidatie van de stichting Juzt heeft gemeente Breda een (wettelijke) taak op zich genomen inzake de archivering en consultatie van (jeugdhulp) dossiers.
Hieruit vloeien meerjarige financiële verplichtingen waarvoor wij een voorziening moeten vormen. Indien de liquidatie van Juzt in 2021 rond komt, ontvangen wij dit jaar als onderdeel van de financiële afwikkeling een bedrag van € 1,3 miljoen. Dit bedrag storten wij vervolgens in de voorziening waaruit wij onze financiële verplichtingen voor een periode van 20 jaar kunnen voldoen. De begroting 2021 wordt hierop aangepast. Als onderdeel van de Preventieve aanpak Jeugd - waarover u geïnformeerd bent in onze raadsbrief van 3 november jongstleden met kenmerk 700904 - hebben wij Grote Broer Grote Zus geholpen om een tijdelijke bescheiden huisvesting te vinden op het terrein van Sportvereniging Advendo. Vanuit de exploitatie zal een eenmalige storting plaatsvinden in de investeringsreserve ter dekking van de kapitaallasten.
Pagina 4 van 7
Gemeente Breda
Zaaknummer: 1725090
16
Ten opzichte van de bestuursrapportage is de prognose voor het thema een toekomstbestendige organisatie met€ 0,7 miljoen verslechterd als gevolg van aanvullende kosten binnen de bedrijfsvoering en lagere doorbelasting van overhead naar projecten. Middels deze begrotingswijziging wordt voorgesteld om ten laste van het meerjarenperspectief, jaarschijf 2021, € 0,7 miljoen toe te voegen aan de begroting van het thema een toekomstbestendige organisatie ter dekking van de bedrijfsvoeringskosten en wordt een rechtmatigheidsfout voorkomen.
17
Ten behoeve van de bijdrage aan het Zorg- en Veiligheidshuis is € 42.000 aanvullend budget benodigd. Met deze begrotingswijziging wordt voorgesteld om € 42.000 toe te voegen aan de begroting van het thema Veilig Breda ten behoeve van de bijdrage van de gemeente Breda aan het Zorgveiligheidshuis en deze in mindering te brengen op het saldo van het meerjarenperspectief, jaarschijf 2021. Hiermee wordt een rechtmatigheidsfout voorkomen.
Financiële paragraaf deel begrotingswijzigingen 2022 Nr.
Soort
Omschrijving
1
Subsidiebeschikking
2
1242379
Vanuit het ministerie van Onderwijs, cultuur en Wetenschap heeft de gemeente Breda een wijziging ontvangen inzake de educatieve middelen 2021 (WEB-gelden) hetgeen ook doorwerkt in de cijfers van de Begroting 2022. Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerkt in de Begroting 2022. Vorig jaar bij de jaarrekening 2020 is besloten om middelen inzake de HSL geluidsmaatregelen over te hevelen naar 2021 en verder. Met deze wijziging wordt de verdeling over de boekjaren geactualiseerd. In september is er met de regio afgesproken om de bijdrage LVB (licht verstandelijke beperking), die van elke regio gemeenten wordt gevraagd in 2022 meerjarig te halveren (€ 0,5 miljoen). Tot slot is er een afname van het aantal beschermd wonen cliënten waardoor de eigen bijdragen voor beschermd wonen naar beneden bijgesteld dient te worden (€ 0,2 miljoen). Deze afname wordt veroorzaakt doordat een groot aantal cliënten zijn overgegaan naar de Wlz (Wet langdurige zorg). Beide aanpassingen worden met deze wijziging verwerkt in de Begroting 2022. Vanuit het Rijk heeft de gemeente Breda de voorlopige beschikking 2022 inzake Buig mogen ontvangen. Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerkt in de Begroting 2022.
Deze wijziging betreft administratieve verschuivingen van budget tussen verschillende programma's of uitgaven/inkomsten waardoor de werkzaamheden/budget op een logischere locatie binnen de administratie komen te liggen. De grootste wijziging heeft betrekking op het juist verwerken van de middelen ten behoeve van de Omgevingsdienst Vorig jaar bij de jaarrekening 2020 is besloten om middelen inzake de sociale woningbouw over te hevelen naar 2021 en verder. Met deze wijziging wordt de verdeling over de boekjaren geactualiseerd. Vanuit Europa ontvangen we een subsidie WaVe (Water-linked heritage Valorization by developing an Ecosystemic approach). Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerkt in de Begroting 2022. Vanuit het Rijk hebben we een voorlopige beschikking mogen ontvangen inzake de specifieke uitkering Wet inburgering.
3
4
Subsidiebeschikking
5
6
1242379
7
Subsidiebeschikking
8
Subsidiebeschikking
Pagina 5 van 7
Gemeente Breda
Zaaknummer: 1725090
Met deze wijziging worden de bedragen conform de afgegeven beschikking verwerk in de Begroting 2022._________________
Kredietvotering tijdelijke huisvesting Grote Broer Grote Zus Als onderdeel van de Preventieve aanpak Jeugd - waarover u geïnformeerd bent in onze raadsbrief van 3 november jongstleden met kenmerk 700904 - hebben wij Grote Broer Grote Zus geholpen om een tijdelijke bescheiden huisvesting te vinden op het terrein van Sportvereniging Advendo. Hiervoor stellen we voor om door uw gemeenteraad een investeringskrediet te voteren.
Aanpassing afschrijvingstermijn klimaatadaptieve projecten In het stedelijk waterplan 2019 - 2023 zijn projecten opgenomen ten behoeve van klimaatadaptieve verbeterinvesteringen. De huidige afschrijvingstabel in het financieel beleid 2020 voorziet voor deze projecten niet in een afschrijvingstermijn. De geldende afschrijvingstermijn voor riolering bedraagt 30 jaar, terwijl de levensduur voor deze verbeterinvesteringen wordt geschat op 10 jaar. Om deze reden wordt gevraagd, in afwijking van het financieel beleid, voor deze projecten een kortere afschrijvingstermijn vast te stellen. In de actualisatie van de financiële verordening en het financieel beleid wordt deze afschrijvingstermijn toegevoegd aan de afschrijvingstabel.
Juridisch Consequenties_________________________________________________________________________ Hiermee wordt voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid,______________________________________ Bevoegdheid_________________________________________ De Raad heeft het budgetrecht op basis van de gemeentewet Bekendmaking________________________________________________________________________ In de Gemeentewet (artikel 190, tweede lid juncto artikel 192, tweede lid) staat dat een besluit tot wijziging van de begroting ter inzage moet worden gelegd en algemeen verkrijgbaar moet worden gesteld. De openbare kennisgeving hiervan wordt gepubliceerd in het gemeenteblad van Breda. Een ieder kan het wijzigingsbesluit vervolgens inzien bij de Infobalie op het stadskantoor of digitaal als bijlage bij de publicatie in het gemeenteblad._______________________________________________
Financieel_________________________________________________________________ Door het vaststellen en verwerken van deze begrotingswijzigingen wordt de Begroting 2021 en Begroting 2022 in overeenstemming gebracht met (eerdere) besluitvorming en worden de effecten van de septembercirculaire in de Begroting 2021 en voor zover nog niet gedaan 2022 verwerkt. Daarnaast wordt een krediet gevoteerd voor de realisatie van tijdelijke huisvesting Grote Broer Grote Zus.
Risicomanagement______________________________________________________ De wijzigingen welke betrekking hebben op de Begroting 2021 dienen in het jaar 2021 door de Raad vastgesteld te worden om als rechtmatig te worden gezien.___________________________________
Pagina 6 van 7
Gemeente Breda
Zaaknummer: 1725090
Bijlagen bij dit bestuursvoorstel Meegezonden bijlagen____________________________ Financiële paragraaf deel septembercirculaire deel 2021 Financiële paragraaf deel septembercirculaire deel 2022 Doorwerkende effecten naar de budgetten Financiële paragraaf deel Begroting 2021 Financiële paragraaf deel Begroting 2022____________
Burgemeester en wethouders van Breda,
Pagina 7 van 7