2025.02.06 Bijllage 1 Brief Provincie NB over Begroting 2025 IBT

Brabantlaan 1 Postbus 90151 5200 MC ’s-Hertogenbosch Telefoon (073) 681 28 12

De raad van de gemeente Breda Postbus 90156 4800 RH BREDA

Fax (073) 680 76 80 www.brabant.nl IBAN NL86INGB0674560043

Bereikbaarheid openbaar vervoer en fiets: www.brabant.nl/route

Onderwerp

Begroting 2025

Datum

12 december 2024 Ons kenmerk

C2346454/6041944

Geachte raadsleden

Uw kenmerk

-

Wij danken u voor het op tijd toesturen van uw begroting. Met deze brief informeren wij u over ons oordeel over uw begroting 2025. De provincie heeft een toezichthoudende taak met als doel te voorkomen dat er structurele tekorten op uw begroting en meerjarenraming ontstaan en om te bevorderen dat uw gemeente financieel gezond blijft.

Contactpersoon

Telefoon

073 - 681 28 12 Email

ibt@brabant.nl

Wij onderzoeken uw begroting jaarlijks, voorafgaand aan het begrotingsjaar, om te beoordelen of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is. Dit houdt het volgende in: • Als in het betreffende begrotingsjaar alle structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht; • Als de ramingen volledig, realistisch en haalbaar zijn is er sprake van reëel evenwicht. Repressief toezicht

De door u vastgestelde begroting 2025 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Bij onze beoordeling hebben wij ook de resultaten van de jaarrekening 2023 betrokken. Voor uw gemeente is voor het begrotingsjaar 2025 het normaal geldend repressief toezicht van toepassing. Dit betekent dat u uw begroting komend jaar direct kunt uitvoeren en dat wij ook begrotingswijzigingen niet vooraf goed hoeven te keuren. Wij vragen u om begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling ter kennisname aan ons toe te sturen. Onze beoordeling

U heeft uw begroting vastgesteld met een geraamd saldo van baten en lasten (na winstbestemming) van € 48.000. Dit is het saldo waarin ook incidentele

Bijlage(n)

-

baten en lasten zijn opgenomen. Het saldo zonder incidentele baten en lasten is € 13.971.00, dit is het structurele saldo van uw begroting.

Datum

12 december 2024 Ons kenmerk

Wij beoordelen uw begroting op basis van het structurele saldo en ook of de ramingen reëel en concreet onderbouwd zijn. Als naar ons oordeel de ramingen niet reëel zijn, kunnen wij het begrotingssaldo bijstellen. Op het bijgestelde saldo baseren wij ons toezichtoordeel.

C2346454/6041944

Naar aanleiding van ons onderzoek hebben wij een post op het begrotingssaldo bijgesteld. Inclusief deze bijstelling is het structurele begrotingssaldo 2025 naar ons oordeel € 14.271.000. In het ambtelijk dialooggesprek dat wij jaarlijks na het uitbrengen van de meicirculaire met uw gemeente voeren, zullen wij bespreken hoe wij dit structurele saldo bepaald hebben. Toezichtbevindingen

Actualisering beheerplannen Met waardering constateren wij dat onze opmerkingen uit voorgaande jaren ten aanzien van de actualisering van het ‘Beleidskader kapitaalgoederen’ voortvarend heeft opgepakt. Wij complimenteren u met uw aanpak en de periodieke ambtelijke afstemming die heeft plaatsgevonden. Het beleidskader kapitaalgoederen is in 2024 vastgesteld door de gemeenteraad. De bijbehorende onderhoudsramingen zijn in de begroting 2025 opgenomen. Wij hebben er kennis van genomen dat in 2025 de beheerplannen ‘stedelijk waterplan’ en ‘onderhoudsplan vastgoedbeheer’ worden vastgesteld. Wij gaan ervan uit dat de financiële consequenties worden opgenomen en gedekt binnen een structureel sluitende begroting. Wij nemen dit mee bij de beoordeling van uw begroting 2026.

Inspecties In uw begroting meldt u dat er sprake is van achterstanden op de inspecties van de civieltechnische kunstwerken, openbare verlichting, bomen, stedelijk groen en waterwegen- en voorzieningen. Met de bijstelling van het kwaliteitsniveau naar niveau C neemt Breda een maatregel om op korte termijn te voldoen aan het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau. Wij zijn geïnformeerd dat de achterstanden bij het uitvoeren van de inspecties in 2028 zijn ingelopen. Als uit de inspecties blijkt dat er sprake is van achterstallig onderhoud verwachten wij dat u hiervoor een voorziening treft conform de stellige uitspraak van de Commissie BBV in de Notitie materiële vaste activa.

Wij vertrouwen erop met onze toezichtbevindingen een zinvolle bijdrage te leveren aan de verdere optimalisering van uw begroting. Onze toezichtbevindingen zijn afgestemd met onze contactpersoon van uw gemeente.

2/3

Datum

Resultaten systematisch toezicht

12 december 2024

Met de criteria in onze Uitvoeringsagenda Toekomstbestendig Bestuur 2024 2027 beoordelen wij uw begroting als ‘Voldoet’. Uw gemeente krijgt de kleur ‘groen’ op de kaart van Noord-Brabant. Dit wordt samen met de prestaties van het systematisch toezicht op de gebieden Huisvesting vergunninghouders, Informatie- en archiefbeheer en Omgevingsrecht zichtbaar gemaakt op het dashboard.

Ons kenmerk

C2346454/6041944

Tot slot

Voor meer informatie over het financieel toezicht door de Provincie NoordBrabant verwijzen wij u naar de artikelen 189 en 203 van de Gemeentewet, het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader Gemeenten 2020 en naar onze website brabant.nl/financieeltoezicht. Wij vertrouwen erop u met deze brief voldoende te hebben geïnformeerd. Wanneer u nog vragen heeft, kunt u contact opnemen met onze ambtelijke contactpersoon voor uw gemeente via ibt@brabant.nl. Een kopie van deze brief versturen wij aan uw college van burgemeester en wethouders.

Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant, namens deze,

B.J.H. Loeffen, programmamanager Kwaliteit Openbaar Bestuur In verband met geautomatiseerd verwerken is dit document digitaal ondertekend.

3/3