2025,02.06 Bijlage 5 Planning 2025 auditcommissie

JAARPLAN 2025 AUDITCOMMISSIE Ontwikkelingen Omgevingsanalyse • • • • • • • •

Begroting 2025: groei vraag om keuzes (ook financieel) Maatschappelijke opgaven: woningbouw, energietransitie, bestaanszekerheid, duurzaamheid Veranderende financierinsgsystematiek - gevolgen voor financiële positie Toenemende vraag naar zorg - met name in Jeugd en moeite om een en ander te realiseren Verkiezingen 2026 - overdrachtsdocument Groei van de stad naar 215.000 (schaalsprong met gevolgen voor stad) Investeringsopgaven (bijvoorbeeld ’t Zoet, vervolgfases de Nieuwe Mark) Veranderende verantwoordingseisen (bijvoorbeeld duurzaamheid; zie ook notities BBV)

Reikwijdte AC • Bepaling materialiteit - wellicht van 1 naar 2% • Risicoanalyse • Verbetering cyclische producten (heldere doelen, activiteiten en indicatoren) (brief rekenkamer) • Nieuwe accountant - nieuwe werkwijze als gevolg van aanbesteding accountant (zowel voor raad als AC) Financiele positie • Financiële positie 2023/2024 gezond • Taakstellingen op Jeugd nog onduidelijk ingevuld • Schaalsprong kan financiële positie veranderen • Schuldpositie inclusief garanties • Verbetering financiële informatiewaarde, zodat financiële positie snel helder is (Amsterdam) • Risicopositie scenario's (grote projecten zoals t Zoet) • Voorspellend vermogen van begroting en Bestuursrapportage • Ontwikkelingen in kapitaalgoederen en hun financiële vertaling Organisatie • Andere positie team Audit Concerncontrol (gecertificeerd) • Uitvoeringscapaciteit organisatie (lastige arbeidsmarkt) in relatie tot ambities • FIT organisatie ontwikkeling • Digitaliserings- en innovatieplannen van college • Beheersing toekomstige projecten en grondexploitaties • Nieuw financieel systeem

6 Februari 2025 - JAARSTART • • • • •

5’ Update aanbesteding accountant * beoordelingscommissie 10’ Schets ontwikkelingen relevant voor Auditcommissie * griffie 20’ Jaarprogramma Auditcommissie *AC / griffie 15’ Hoe nu verder: Voortgang verbetering cyclische producten (n.a.v. sessie 9.01.2025 * griffie / AC/ college 5’ Raadsacademie onderwerpen JS2024 (suggesties AC) *AC

13 Maart 2025 – VOORTGANG ( • •

20’ Voortgang verbetering cyclische producten (n.a.v. sessie 9.01.2025 * griffie / AC/ college o Eventueel concreet voorstel *griffie 10’ Bespreking voortgang aandachtspunten PWC * college

•

10’ Bespreking art.213a audits en verbeterpunten * college

•

10’ Update ontwikkelingen commissie BBV (o.a. notitie incidentele baten en en lasten) * college

10 April 2025 - DERDEN • • • • • • •

5’ Voorstel raadsbehandeling VJN (aandachtspunten AC mee te geven aan college) * griffie 15’ Uitvoering motie Grip op beleidseffecten (n.a.v. sessie 9.01.2025 * * griffie / AC/ college 5’ Voorstel raadsbehandeling Jaarstukken 2024 *griffie 5’ AC: suggesties raadsacademie jaarrekening 2024 *AC 15’ Voorstellen budgetoverhevelingen en exploitatiereserve (zie actielijst) * griffie o Eventueel via motie vreemd vertalen in financiële verordening 30’ Bespreking commissie Ombudsman jaarverslag (30'-45') * commissie ombudsman ☺ 15’ Klachtenafhandeling (coördinatie Brechje Leemans (via Hein Quist)) * griffie / college

15 Mei 2025 • • • • • •

10’ Uitvoering motie Grip op beleidseffecten (n.a.v. sessie 9.01.2025 * griffie / AC/ college ☺ 15’ Update rekenkamer (mogelijk aandachtspunten ravijnjaar) * rekenkamer 30’ Dialoog met concerncontrol (toezegging naar aanleiding van motie Vreemde ogen dwingen) * college 10’ Werkafspraken nieuwe accountant (2-partnermodel) <-> raadsdeel 20’ Voorstel indicatoren begroting 2026 en terugwerkend jaarstukken 2025 * college o Evaluatie pilots sociaal domein en klimaatbegroting *AC o Voorstel nieuwe pilots? *AC 30’ iB: Toelichting college op financiële positie meerjarig <> kadernota (zie Ontwikkelingen) * college o Doorwerkende effecten jaarstukken richting kadernota (wat moet?) o Gewijzigde financieringsystematiek RIJK o Invulling niet concreet ingevulde taakstelling bij BG2025 : daadwerkelijk realisatievermogen

Juni 2025 (BOB) – JAARSTUKKEN 2024/ KADERNOTA 2025 • •

RA: Raadsacademie cursus op basis van jaarstukken 2024 * griffie iB-sessie accountantsverslag * accountant o Dialoog met accountant o Reactie college wordt besproken in beeldvorming Jaarstukken

4 September 2025 - BEDRIJFSVOERING •

• • •

15’ Werkafspraken nieuwe accountant (2 partner model) <-> auditcommissie * griffie/accountant o Ontwikkelrichting AC (PwC groeimodel AC) o Inclusief eventuele aanpassingen verordening AC o Inclusief gewijzigde verhouding concerncontrol <> AC (indien nodig – certificering) 5’ Voorstel raadsbehandeling Begroting 2026 * griffie (inventarisatie) 5’ Voorstel raadsbehandeling Berap *griffie 20’ Analyse financiële positie accountant (op basis van jaarstukken (input behandeling BG2026) * accountant

•

•

•

o Kan ook verschoven worden naar oktober 10’ Speerpunten accountants controle * accountant o Mogelijkheid voor leden om aandachtspunten mee te geven aan accountant *AC o Wijzigingen in materialiteit (van 1% naar mogelijk 2%) 30’ Update bedrijfsvoering *college o Inhuur beleidsvoornemens en uitvoering o Uitvoeringscapaciteit i.r.t. ambities o FIT organisatie-ontwikkeling o Digitalisering en AVG o Nieuw financieel systeem ☺ 10’ Update rekenkamer * rekenkamer

Oktober 2025 (BOB) – BEGROTING 2026 •

• • •

iB: Openbare AC toelichting Financiële positie <> BG2026 * college o Vertaling kadernota in begroting o Verwerking doorwerkende effecten jaarstukken in begroting o Gewijzigde financieringsystematiek RIJK en gevolgen voor meerjarenperspectief o Opgenomen taakstellingen en stelposten in BG2026 RA: Raadsacademie cursus op basis van begroting 2026 * griffie iB: Toelichting SIP *college / accountant iB (november): Analyse begroting accountant * accountant

6 November 2025 - THEMASESSIE • • • • •

20’ Evaluatie uitvoering motie Grip op beleidseffecten (n.a.v. opgeleverde begroting 2026) * griffie / AC/ college 10’ Septembercirculaire (effecten op begroting 2026) * college ☺ 10’ Update Rekenkamer * rekenkamer 5’ Evaluatie berap * griffie 60’ Themabijeenkomst/ workshop – onderwerp nader te bepalen *accountant

4 December 2025 – RAPPORT VAN BEVINDINGEN • • • • •

10’ Bespreking voortgang aandachtspunten PWC * college 10’ Normenkader controle * college 60’ Rapport van bevindingen tussentijdse controle * accountant/ concerncontrol 5’ Evaluatie begroting * griffie 10’ Evaluatie art. 213a * AC

8 Januari 2025 – DE FINALE • •

Zelfevaluatie auditcommissie * AC o Wat ging goed? Wat kon beter? Overdrachtsdocument auditcommissie * AC / voorzet voorzitters/griffie o Ontwikkelsuggesties AC in nieuwe periode (mede naar aanleiding van 2-accountant)

LEGENDA • • • • •

NIEUW * … (verantwoordelijk voor uitvoering) Nog af te stemmen (en dus onzeker) Dit stuk wordt opgenomen onderaan aan de actiepuntenlijst ☺ akkoord