2024.02.08 bijlage 2 Duurzaamheidsmonitor advies auditcommissie 23-1-24

Notitie Aan: Van: Datum: Onderwerp:

Auditcommissie gemeente Breda Wethouder Peter Bakker januari 2024 Optimalisatie duurzaamheidsindicatoren

In het afgelopen jaar zijn diverse raadsvragen gesteld over de duurzaamheidsmonitor bij de jaarrekening 2022 en zijn er diverse vragen gesteld over de indicatoren bij de begroting 2024. Van sommige indicatoren is geen goede informatie om een werkbare streefwaarde te benoemen. Vanuit zowel het college als vanuit de raad is er behoefte om tot een optimalisatie van indicatoren te komen voor sturing op de korte termijn resultaten, in het perspectief van de doelen voor de lange termijn. Dit voornemen is vanuit het college reeds gedeeld met de auditcommissie. Op het gebied van duurzaamheid zijn er twee verschillende rapportages die beide met de jaarrekening worden gepubliceerd: I. II.

De vaste set aan beleidsindicatoren in de begrotingsprogramma’s (sinds 2020, besluit 737113) Beleidsindicatoren in de duurzaamheidsmonitor (motie ‘maak duurzaamheid zichtbaar, 2021)

De eerste set is bedoeld om een koppeling te leggen tussen de begrotingsactiviteiten en het beoogde resultaat of effect, waarbij in de jaarrekening beoordeeld wordt op het behaalde resultaat of effect. De tweede set geeft meer inzicht in een langjarige trend, zonder een directe koppeling met de begrotingsactiviteiten. Door de koppeling aan de jaarrapportage wordt deze suggestie wel gewekt. De begroting bevat echter ook geen duurzaamheidsbijlage, maar wel een aparte klimaatbegroting. Met het volgende voorstel kunnen we gezamenlijk komen tot een betere evaluatie en bijsturing van het beleid. Het voorstel is: 1) Om bij de jaarstukken niet langer een duurzaamheidsmonitor, maar een klimaatmonitor als bijlage toe te voegen, zoals ook toegezegd met de behandeling van het klimaatplan; te starten met de jaarrekening over 2023; 2) En de duurzaamheidsmonitor als beleidsevaluatie op te zetten over het vigerende duurzaamheidsbeleid van de gemeente, als opmaat voor een actualisatie van het beleid; deze zal dan eind 2024 of begin 2025 kunnen worden opgeleverd.

3) Om in de eerste helft van 2024 via de volgende stappen tot een verbetering van de indicatoren voor de begroting 2025 en de duurzaamheidsmonitor te komen: a) Een probleemanalyse b) Uitgangspunten en randvoorwaarden voor de selectie en herijking van monitoringsparameters c) De selectie van nieuwe indicatoren op basis van beschikbare informatiebronnen Ziet de auditcommissie dit ook als processtappen om tot verbetering te komen?