20210517 Presentatie Auditcommissie 20 mei 2021

Jaarstukken 2020 Preview

Dirk de Groot Concerncontroller Joost Veuger Hoofd Financiën, Inkoop & Juridische Zaken

Indeling jaarstukken 2020 • Managementsamenvatting: o Inhoudelijk;

o Financiële positie. • Corona hoofdstuk; o Inhoudelijk; o Financiële gevolgen/compensatie en steunpakket. • De vijf begrotingsprogramma’s; • Overzicht indicatoren (conform raadsbesluit); • Paragrafen; • Jaarrekening; • Bijlagen, waaronder duurzaamheid (klimaatbegroting).

Jaarrekeningresultaat 2020 Het jaarrekeningresultaat 2020 is als volgt: (bedragen x € 1 miljoen) Vitaal en sociaal Ondernemend Duurzaam wonen Basis op orde Organisatie en financiën Resultaat 2020 Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve

Resultaat 2020 6,4 7,8 4,4 -2,6 -1,1 14,8 -13,5 1,3

Grootste afwijkingen Positief: 1. Grondexploitaties: 2. Wet Buig: 3. Saldo meerjarenperspectief: 4. Gronden en panden:

€ 8,0 miljoen; € 5,8 miljoen; € 3,3 miljoen; € 2,8 miljoen.

Negatief: 1. Wmo: € 5,0 miljoen; 2. Afvalservice: € 2,9 miljoen; 3. Jeugdhulp: € 2,8 miljoen; 4. Parkeren (incl. compensatie): € 2,1 miljoen.

Corona Gevolgen en compensatie • Gevolgen: € 35,1 miljoen; • Rijkscompensatie: € 36,2 miljoen; • Decembercirculaire: € 1,18 miljoen; • Resultaat: € 1,14 miljoen én bedrag via de decembercirculaire. • Nog niet verwerkt: € 250 miljoen landelijk i.v.m. inkomstenderving 2020.

Dekking Resultaat na bijdrage Rijk compensatie -0,22 € 0,33 € 0,10 0,10 € - € 0,10 -0,04 € 0,29 € 0,25 - € 0,08 € 0,08 0,10 € - € 0,10 -0,23 € 0,23 € -0,38 € 0,44 € 0,06 -0,25 € - € -0,25 -0,32 € 1,59 € 1,27 -0,06 € 0,25 € 0,19 -23,44 € 23,44 € -1,29 € 1,77 € 0,48 0,10 € - € 0,10 0,39 € - € 0,39 -0,25 € 0,19 € -0,07 0,40 € - € 0,40 0,50 € - € 0,50 0,10 € - € 0,10 -0,30 € 1,00 € 0,70 0,09 € - € 0,09 0,20 € - € 0,20 -4,60 € 1,81 € -2,79 0,70 € - € 0,70 -0,10 € - € -0,10 -0,40 € - € -0,40 -0,51 € 0,51 € -0,29 € 0,24 € -0,06 - € 0,28 € 0,28 -0,10 € - € -0,10 -0,50 € - € -0,50 -0,16 € - € -0,16 -1,98 € 0,73 € -1,26 -0,50 € - € -0,50 -1,21 € 2,11 € 0,90 -0,60 € 0,23 € -0,37 - € 0,71 € 0,71 -35,07 € 36,21 € 1,14

Onderwerp

Resultaat

Cluster Jeugd; inhaalzorg (meerkostenregeling) Leerlingenvervoer, lagere uitnutting door vervallen ritten Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep en vergoeden eigen bijdrage ouders Vrijwilligersorganisaties Jeugd; zoals scouting en speeltuinen (overheveling naar 2021) Regionale aanpak laaggeletterdheid, onderuitnutting Compensatie inkomstenderving eigen bijdrage Wmo Wmo 2015- begeleiding/beschermd wonen; inhaalzorg (meerkostenregeling) Deeltaxi, onderuitnutting Meerkosten maatschappelijke opvang Meerkosten vrouwenopvang Tozo Gederfde inkomsten en extra kosten Atea Sportevenementen en lokaal gezondheidbeleid, onderuitnutting Wijkplatforms, Breda Begroot, Kwetbare wijken lagere uitgaven Subsidies wijk- en dorpshuizen Temporiseren activiteiten economische visie Minder evenementen Project instroom nieuwkomers in de zorg moest door zorgpartners on hold worden gezet Cultuur Cultureel erfgoed (o.a. minder subsidies, educatie en vertraging inventarisatie opdrachten) Minder activiteiten public affairs Inkomstenderving parkeren Lagere lasten parkeren, zoals schoonmaak door lage bezetting Inkomstenderving boerderij Wolfslaar (incl.

lagere kosten) Inzet crowdmanagement en schoonmaak Galderse Meren en Asterdplas Extra toezicht- en handhavingskosten (daarnaast herprioritering) Inkomstenderving kermissen Extra kosten verkiezingen 2021 (bedrag is doorgeschoven naar 2021) Extra dotatie voorziening dubieuze debiteuren afvalservice Hogere kosten afvalverwerking en lagere inkomsten inzameling textiel Extra kosten en lagere inkomsten openbare ruimte Huurcompensatie gedurende gedwongen sluiting Hogere lasten zoals ICT en schoonmaak, daling opbrengsten catering Uitvoeringskosten TOZO Inkomstenderving toeristenbelasting Uitstel opschalingskorting Totaal

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Corona Steunpakketten korte en (middel)lange termijn: • Beschikbaar: € 7,5 miljoen; • Totale kosten: € 4,1 miljoen; Werkelijk

Dekking Dekking bijdrage rijk exploitatie

Maatregel steunpakket

Begroot

Korte termijn Business coach / MKB advies Broodnood Middellange termijn

€ 100.000 € 50.231 € € 50.000 € 44.982 €

- € - €

Uit post Uit algemene onvoorzien reserve

- € 50.231 € - € 44.982 €

Summervibes € 300.000 € 141.808 € - € - € Meerkosten subsidiepartners € 150.000 € 98.000 € - € - € Reservering extra inzet en werkzaamheden Participatie € 600.000 € - € - € - € Ondersteuningsmiddelen sport € 250.000 € 196.500 € - € - € Buurtcentra beschikbaar te stellen € 500.000 € 253.736 € 188.580 € - € Businesscoaches en uitbreiding financiële vouchers € 75.000 € 37.673 € - € - € Uitbreiding ondersteuningsmaatregelen economie € 350.000 € 143.206 € - € - € Versterken en bespoedigen economisch herstel € 200.000 € 190.875 € - € - € Ondersteuningsmiddelen amateurkunst € 22.000 € 16.625 € 22.000 € -5.375 € Ondersteuningsmiddelen cultuur € 300.000 € 284.116 € 983.169 € -699.053 € Leges en precario evenementen € 22.500 € 48.000 € - € - € Markt- / reclamegelden voor marktlieden € 43.440 € 9.000 € - € - € Precario voor terrassen € 212.400 € 115.000 € - € - € Openen tweede milieustation Slingerweg € 300.000 € 136.281 € - € - € Tijdelijk stopzetten gemeentelijke afvalcontracten € 504.000 € 114.220 € - € - € Huurcompensatie gedurende gedwongen sluiting € 2.500.000 € 1.485.325 € 725.080 € - € Extra werkzaamheden verantwoording en administratief € 500.000 € 221.094 € - € - €

Lange termijn (deel 2020) Huurcompensatie (4e kwartaal 2020) Totaal

-

- € 141.808 - € 98.000 - € - € 196.500 - € 65.156 - € 37.673 - € 143.206 - € 190.875 - € - € - € 48.000 - € 9.000 - € 115.000 - € 136.281 - € 114.220 - € 760.245 - € 221.094

€ 500.000 € 499.055 € - € 499.055 € - € € 7.479.340 € 4.085.726 € 1.918.829 € -205.373 € 95.213 € 2.277.057

• Bekostigd vanuit compensatie Rijk: € 1,7 miljoen; • Bekostigd vanuit post onvoorzien: € 0,1 miljoen; • Onttrokken aan de algemene reserve: € 2,3 miljoen.

Woonopgave Begin 2020 was de stand van de reserve voor de woonopgave € 9,6 miljoen. • De onttrekkingen (begroot en werkelijk) bedragen: Onttrekkingen

Begroot Werkelijk

2019 1,8 -0,9

2020 3,2 -1,5

• Eind 2020 is de stand van de reserve voor de woonopgave € 7,2 miljoen. • Om de volledige € 14 miljoen beschikbaar te maken is bij de resultaatbestemming € 4,4 miljoen opgenomen.

Klijnsma gelden De Klijnsmagelden zijn onderdeel van de bijzondere bijstand en niet apart gelabeld. Onderwerp

Uitgaven

Ontvangen

Saldo

Verdeling thematafel ZveB: - Jeugdfonds Sport&Cultuur - Voedselbank - Stg. Leergeld - IMW (bedrag vanuit Armoede) Subtotaal thematafel ZVEB

€ 301.057 € 24.383 € 89.621 € 84.939 € 500.000

€ 500.000

€0

Armoedebeleid algemeen: - Schoolstarterspakket - Overig armoedebeleid Subtotaal armoedebeleid algemeen Totaal

€ 356.000 € 28.000 € 384.000 € 884.000

€ 384.000 € 884.000

€0 €0

Resultaatbestemming Totale resultaatbestemming bedraagt € 13,5 miljoen: • Reserve woonopgave € 4,45 miljoen; • Corona compensatie vanuit het rijk € 2,52 miljoen; • Middelen vanuit het rijk voor de regio € 2,08 miljoen; • Decembercirculaire 2020 € 1,40 miljoen; • Overige € 3,05 miljoen. Ook, in tegenstelling tot eerdere jaren, voorstellen onder de € 0,1 miljoen. Dit betreffen dit jaar uitzonderingen aangezien deze met name corona gerelateerd zijn.

Investeringsplanning (bedragen x € 1 miljoen) Beschikbaar 2020 Uitgaven 2020 Restant

2020 58,1 42,8 15,3

Grootste afwijkingen: • Riolering: € 4,7 miljoen; • Grote projecten (Amphia, Cross Mark): € 2,5 miljoen • Strategische gronden: € 1,1 miljoen; • Openbare verlichting: € 0,9 miljoen; • Bedrijfsvoering € 0,7 miljoen; • Wijkontwikkeling: € 0,6 miljoen; • Talentencentrum: € 0,6 miljoen.

Risicoprofiel Risicoprofiel bij de jaarrekening 2020 is € 67 miljoen.

De grootste wijzigingen t.o.v. de begroting 2021 zijn: • Bedrijfsvoering: daling € 4,5 miljoen (van € 7,5 miljoen tot € 3,0 miljoen) als gevolg van de extra maatregelen die genomen worden. • Sociaal Domein: daling € 3,2 miljoen (van € 32,8 miljoen tot € 29,6 miljoen) vanwege actuatlisatie met de kennis van nu. Eén van de dalers is het verlagen van het risico i.v.m. de afwikkeling van Juzt. • Coronarisico’s: daling € 2,5 miljoen (van € 15,0 miljoen tot € 12,5 miljoen) als gevolg van manier van compenseren vanuit het rijk is het risico verlaagd.

Weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit is algemene reserve + de jaarlijkse post onvoorzien van € 1 miljoen. Weerstandsvermogen jaarrekening 2020: (bedragen x € 1 miljoen) 2021 2022 2023 2024 Totaal beschikbare weerstandscapaciteit 94,1 92,4 102,7 113,3 Risicoprofiel (incl. corona) 67,0 Beschikbaar weerstandsvermogen 46,3

Kengetallen Onderwerp Netto schuldquote Gecorrigeerde netto schuldquote Solvabiliteitsratio Solvabiliteitsratio exclusief doorleningen Ratio weerstandsvermogen

2019 71,5% 46,3% 17,6% 23,0% 1,2

2020 61,5% 39,9% 18,4% 23,8% 1,7

Verloop van het controleproces • 19 en 26 november 2020 presentatie over controlerisico’s en extra controlerisico’s a.g.v. corona. • Controle dit jaar ingewikkeld als gevolg van corona: Uitvoering van extra regelingen, effecten van thuiswerken, aanpassing van processen. • Begin 2021 wordt duidelijk dat goedkeurende controleverklaring niet meer in het verschiet ligt. • Aanvullende acties en maatregelen gericht op voortgang en foutbewaking. • 2020 gold als proefjaar voor de rechtmatigheidsverantwoording: Concerncontrol/audit voerde een volledige controle uit. • PwC zit thans in afronding van de controle en verslag.

Verwacht oordeel • Goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid. • Controleverklaring met beperking voor rechtmatigheid o Fouten vooral bij inhuur, inkoop (hoger dan 2019) o Onzekerheden vooral bij Sociaal domein (vergelijkbaar 2019) Oorzaken zijn te vinden in kwaliteit interne beheersing. Ter voorkoming van fouten wordt thans voor 2021 een verbeterplan opgesteld, waarin aanvullende maatregelen worden genomen om financiële beheersing te vergroten en het controleproces soepel te laten verlopen. De focus ligt op probleemgebieden uit de controle 2020.

Vragen?