13032025 memo voorstel cyclische producten auditcommissie

Aan: Van: Datum: Onderwerp:

Auditcommissie Wethouder Financiën 13 maart 2025 Voorstel tijdspad verbetering cyclische producten

Inleiding In de auditcommissies van januari en februari 2025 is een aantal toezeggingen gedaan om te komen tot een aantal concrete verbeterpunten met betrekking tot de cyclische producten. Daarnaast is ook al eerder een toezegging gedaan, bij de behandeling van de bestuursrapportage 2024, om één programma structureel te verbeteren qua concretisering van de doelen, mede naar aanleiding van de motie ‘grip op beleidseffecten’. In dit memo benoemen we de gedane toezeggingen en laten we een voorgesteld tijdspad zien richting de vaststelling van de begroting 2026. Toezeggingen 1. Bezien of meer visualiseren kan bijdragen aan inzichtelijkheid 2. Concreter en helderder taalgebruik 3. Indicatoren stuurbaarder maken 4. Circulaires, voor zo ver mogelijk qua tijd, meenemen in cyclische producten 5. Paragraaf opnemen met uitleg cyclische product 6. Mutaties duidelijk toelichten Toezeggingen 1 t/m 3 Het voorstel is om toezeggingen 1 t/m 3 bij de begroting voor een programma uit te werken, waardoor doelen, activiteiten en indicatoren beter aan elkaar gekoppeld worden. We kijken hierbij naar voorbeelden van andere gemeenten. Uiteraard zal er nog steeds antwoord worden gegeven op de vragen ‘Wat willen we bereiken’ en ‘Wat gaan we daarvoor doen’. Eén programma in de begroting zal er dan anders uitzien.

Voor toezeggingen 1 t/m 3 gaan we in gesprek met een klankbordgroep uit de auditcommissie om te toetsen of de voorgestelde uitwerking van dit programma aan de behoefte voldoet. Toezegging 4 De intentie is om de informatie uit circulaires mee te nemen in de cyclische producten. Het kost echter tijd om een circulaire goed door te rekenen en wat het in financiële zin voor ons betekent. Het is belangrijk dat we de doorrekening namelijk niet overhaasten, het is een klus waarbij nauwkeurigheid de voorkeur verdient boven snelheid. Daarnaast komen de circulaires vaak laat vanuit Den Haag. De meicirculaire komt bijvoorbeeld regelmatig pas begin juni. Zodra we iets kunnen delen over de circulaires, doen we dit met een raadsbrief, zodat de uitkomsten meegenomen kunnen worden in de behandeling van het cyclische product. Met andere woorden: eerste helft oktober wordt een raadsbrief gestuurd over de septembercirculaire. Hier is geen aanpassing in werkwijze voor nodig. Toezegging 5 We nemen een korte uitleg op wat het product inhoudt en hoe dit moet worden bezien ten opzichte van de andere cyclische producten. We beschrijven wat een begroting is en hoe deze in perspectief te plaatsen ten opzichte van de andere cyclische producten. Dit nemen we bijvoorbeeld op in een nieuwe bijlage ‘Uitleg cyclisch product’ met daarbij een illustratie van het P&C-proces. Toezegging 6

Per programma voegen we een kopje toe met de belangrijkste wijzigingen op programmaniveau. Het gaat om de belangrijkste inhoudelijke wijzigingen. Het nadeel is wel dat de omvang van de begroting toeneemt. Tijdspad toezeggingen 1 t/m 3 Op dit moment werkt de organisatie aan een voorstel welk programma het meest geschikt is om concreter uit te werken in de begroting 2026. De verwachting is dat hier binnen een maand uitsluitsel over is. Het voorgestelde tijdspad zou er dan als volgt uit zien: Wat Uitwerken voorstel keuze programma Gesprek klankbordgroep* • College deelt eerste opzet voor een programma • Ophalen input o.b.v. eerste opzet Gesprek klankbordgroep* • Verder uitgewerkte opzet bespreken • Aanbevelingen ophalen voor definitieve uitwerking Gesprek klankbordgroep • Presentatie definitieve uitwerking** Bespreking 99% versie begroting Vaststellen begroting Behandeling begroting

Wie Ambtelijke organisatie

Wanneer Maart / april 2025

Leden klankbordgroep College Ambtelijke organisatie

Mei 2025 (rond auditcommissie 15 mei?)

Leden klankbordgroep College Ambtelijke organisatie

Eind juni 2025

Leden klankbordgroep College

Begin september

College

15 september 2025

College Gemeenteraad

Evaluatie verbeterslag

Leden klankbordgroep College

23 september 2025 30 oktober 2025 13 november 2025 Auditcommissie 4 december

* Indien blijkt dat het wenselijk is om vaker bij elkaar te komen, dan bespreken we dit tijdens de overleggen met de klankbordgroep. ** Na de presentatie van de definitieve uitwerking kunnen geen grote aanpassingen meer gedaan worden gezien de vaststelling van de begroting door het college op 23 september 2025.

NB: In het kader van verwachtingen is het wel van belang te beseffen dat er geen inhoudelijke teksten gedeeld kunnen worden, aangezien die eerst door het college vastgesteld moeten worden. Tijdspad toezeggingen 5 en 6 Deze toezeggingen en aanpassingen die hieruit volgen worden meegenomen in de begroting 2026.