Tweede bestuursrapportage 2024- raadsvoorstel (1359511)
Tekst van het document
Raadsvoorstel Zaaknummer:
1359511
Portefeuillehouder:
Hans Heesen
Steller:
Art Vissers
Onderwerp Tweede bestuursrapportage 2024
Status Besluitvormend
Voorstel Raad 1. De Tweede bestuursrapportage 2024 vast te stellen. 2. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. 3. De bijbehorende 10e wijziging van de begroting 2024 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2025-2028 vast te stellen. 4. Het controleprotocol accountantscontrole, het controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording en bijbehorende normenkader 2024 vast te stellen.
Inleiding Ter vaststelling leggen wij u de Tweede bestuursrapportage 2024 voor. Deze rapportage bestaat met name uit autonome ontwikkelingen, gevolgen van eerder genomen besluiten en de rapportage van de voortgang van beleid. Ook het resultaat vanuit de septembercirculaire 2024 (Algemene uitkering uit het gemeentefonds) is in deze rapportage verwerkt. Deze bestuursrapportage is aanvullend op de ontwikkelingen die in de Begroting 2025 zijn opgenomen. De financiële gevolgen van deze Tweede bestuursrapportage verwerken we met de 10e wijziging van de begroting 2024 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2025-2028.
Beoogd resultaat Een actuele en bijgewerkte begroting die structureel en reëel in evenwicht is.
Argumenten 1.1 Actualisatie van de begroting In de Tweede bestuursrapportage zijn ontwikkelingen voor de begroting opgenomen die hebben plaatsgevonden tot eind augustus 2024. Via deze rapportage actualiseren we de begroting. 1.2 Effecten van Prinsjesdag 2024 De financiële gevolgen voor de gemeenten komen tot uitdrukking in de septembercirculaire van het Gemeentefonds. De gevolgen van deze circulaire voor onze gemeente zijn verwerkt in de Tweede bestuursrapportage. Een samenvatting is opgenomen in bijlage 1 van de Tweede bestuursrapportage. 1.3 Ontwikkelingen en actualisatie investeringen (kredieten) Voor zover daar aanleiding voor is, zijn er aanpassingen op investeringen doorgevoerd en is het investeringsprogramma geactualiseerd. 1.4 Controleprotocol accountantscontrole Dit controleprotocol geeft aanwijzingen aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeuringsen rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Het vast te stellen controleprotocol accountantscontrole is als bijlage in de Tweede bestuursrapportage opgenomen. 1.5 Controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording Dit controleprotocol geeft aanwijzingen aan het College voor de reikwijdte van de rechtmatigheidsverantwoording en de te hanteren verantwoordings- en rapportagegrens.
In dit controleprotocol is vastgelegd welke rechtmatigheidscriteria worden getoetst door het College. Het vast te stellen controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording is als bijlage in de Tweede bestuursrapportage opgenomen. 1.6 Normenkader 2024 Het normenkader bevat de door de Gemeenteraad vastgestelde regelingen met financiële beheershandelingen. Het normenkader is de basis waarop de accountant en het College de rechtmatigheidscontrole uitvoert. De bevindingen worden gerapporteerd door de accountant in het accountantsverslag en het College in de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. Het vast te stellen normenkader is als bijlage in de Tweede bestuursrapportage opgenomen
Kanttekeningen 1.1 Meerjarige ontwikkeling algemene uitkering In het geactualiseerd begrotingsbeeld zijn de uitkomsten van de septembercirculaire gemeentefonds opgenomen. Het netto resultaat van de septembercirculaire leidt in structurele zin tot een nadelig effect. De belangrijkste reden hiervoor is de negatieve ontwikkeling van het accres. vanaf 2026 daalt onze algemene uitkering met € 3,6 miljoen vanwege de gewijzigde berekeningsmethodiek. Dit is niet
gewijzigd met deze septembercirculaire. Dit betekent dat we in structurele zin nog zeer terughoudend moeten zijn met de inzet van middelen. 1.2 Structureel en positief begrotingsbeeld Het begrotingssaldo blijft voor alle jaren positief maar zorgelijk is wel het structurele negatieve effect vanuit de septembercirculaire. Het is daarin raadzaam om voorzichtig om te gaan met het begrotingssaldo. Zoals in de begroting al gesteld is het mogelijk om met inzet van begrotingssaldo en reservepositie (Algemene reserve en reserve Noodzakelijke maatschappelijke opgaven) een aantal ambities voor de komende jaren te realiseren. Door deze inzet is de financiële ruimte voor toekomstige ontwikkelingen wel verder beperkt. 1.3 Onzekere financiële toekomst Er is onzekerheid over de ontwikkeling van de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. We zien een reëel risico op bezuinigingen op de Rijksbegroting met gevolgen voor het Gemeentefonds. 1.4 Nog niet alle investeringen zijn begroot De komende jaren staat onze gemeente voor grote financiële opgaven, zoals de uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) fase 2, de verduurzaming van ons vastgoed, de renovatie van de bibliotheek en het realiseren van een oplossing voor sporthal De Braken. Bij de Kadernota 2026 zullen deze opgaven verder financieel vertaald worden. Dit kan leiden tot financiële uitdagingen.
Financiën In aansluiting op het bij de Begroting 2025 gepresenteerde begrotingsbeeld ontwikkelt het begrotingssaldo als volgt in deze Tweede bestuursrapportage 2024: Ontwikkeling begrotingssaldo x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel Begrotingssaldo, als startpunt Voorgestelde begrotingsmutaties: - Resultaat tweede bestuursrapportage 2024 - Resultaat septembercirculaire 2024 Begrotingssaldo na begrotingsmutaties
begroting begroting begroting begroting begroting 2024 2025 2026 2027 2028 277,7 1.031,7 355,3 579,3 669,7 -51,0 489,0 715,7
-262,3 94,9 864,3
26,3 -230,4 151,2
66,0 108,3 753,6
119,8 -102,2 687,3
overschot
overschot
overschot
overschot
overschot
Uitvoering Deze Tweede bestuursrapportage 2024 wordt tegelijk met de Begroting 2025 besproken door de gemeenteraad op 5 november 2024. Nadien worden de vastgestelde documenten toegestuurd naar de financieel toezichthouder (GS provincie Noord-Brabant).
Communicatie Op de gebruikelijke wijze wordt hierover gecommuniceerd.
Bijlagen 1. Tweede bestuursrapportage 2024 2. Begrotingswijziging 10-2024 3. Begrotingswijziging 2-2025
Boxtel, 8 oktober 2024 Burgemeester en wethouders van Boxtel, de secretaris,
de burgemeester,
V.C. Fijneman
R.S. van Meygaarden
Ter inzage 1. N.v.t.
Contactpersoon Oeke van Boekel, teammanager Financiën en Administratie
Raadsbesluit Registratienr.:
1359511
Aanhef De raad van de gemeente Boxtel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 8 oktober 2024;
Besluit 1. De Tweede bestuursrapportage 2024 vast te stellen. 2. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. 3. De bijbehorende 10e wijziging van de begroting 2024 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2025-2028 vast te stellen. 4. Het controleprotocol accountantscontrole, het controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording en bijbehorende normenkader 2024 vast te stellen.
Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 5 november 2024; De gemeenteraad van Boxtel, de griffier,
de voorzitter,
I.H.M. Smits
R.S. van Meygaarden