Tweede bestuursrapportage 2023-raadsvoorstel (1328318)

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1328318

Portefeuillehouder:

Hans Heesen

Steller:

Jeanette Honders-Verhoeven

Onderwerp Tweede bestuursrapportage 2023

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. De Tweede bestuursrapportage 2023 vast te stellen. 2. In te stemmen met de nieuw in te stellen reserves: Egalisatie degeneratievergoedingen en Opvang vluchtelingen Oekraïne. 3. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. 4. De bijbehorende 10e wijziging van de begroting 2023 en de 2e wijzing van de meerjarenbegroting 2024-2027 vast te stellen. 5. Het controleprotocol en bijbehorende normenkader 2023 vast te stellen. 6. De financiële verordening 2023 gemeente Boxtel zoals d.d. 11 juli 2023 vastgesteld in te trekken. 7. De financiële verordening 2023 gemeente Boxtel zoals gewijzigd vast te stellen.

Inleiding Ter vaststelling leggen wij u de Tweede bestuursrapportage 2023 voor. Deze Bestuursrapportage bestaat met name uit autonome ontwikkelingen, gevolgen van eerder genomen besluiten en de rapportage van de voortgang van beleid. Ook het resultaat vanuit de septembercirculaire 2023 (Algemene uitkering uit het gemeentefonds) is in deze rapportage verwerkt. Deze Bestuursrapportage is aanvullend op de ontwikkelingen die in de Begroting 2024 zijn opgenomen. De financiële gevolgen van deze Tweede bestuursrapportage verwerken we met de 10e wijziging van de begroting 2023 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2024-2027.

Beoogd resultaat Een actuele en bijgewerkte begroting die structureel en reëel in evenwicht is.

Argumenten 1.1 Actualisatie van de begroting In de Tweede bestuursrapportage zijn ontwikkelingen voor de begroting opgenomen die hebben plaatsgevonden tot eind augustus 2023. Via deze rapportage actualiseren we de begroting. 1.2 Effecten van Prinsjesdag 2023 De financiële gevolgen voor de gemeenten komen tot uitdrukking in de septembercirculaire van het Gemeentefonds. De gevolgen van deze circulaire voor onze gemeente zijn verwerkt in de Tweede bestuursrapportage. Een samenvatting is opgenomen in bijlage 1 van deze bestuursrapportage. 1.3 Voorstel tot inzet van een deel van het resultaat 2023 Vanwege de vrijval van het budget crisis-gerelateerde kosten 2023 (€ 2 miljoen) en de resultaten van deze bestuursrapportage ontstaat er begrotingsruimte in 2023 om middelen te reserveren voor toekomstige noodzakelijke maatschappelijke opgaven (ook € 2 miljoen). Per saldo kunnen we hiervoor nu € 4 miljoen reserveren. 2.1 Ontwikkeling en actualisatie investeringen (kredieten) Voor zover daar aanleiding voor is, zijn er aanpassingen op investeringen doorgevoerd en is het investeringsprogramma geactualiseerd. 3.1 Actualisatie grondexploitaties Zoals eerder gemeld actualiseren we de huidige grondexploitaties (Vorst B, Reigerskant en Albinonistraat) voortaan twee maal per jaar, te weten bij de jaarrekening en bij de begroting.

De paragraaf grondbeleid bij de begroting 2024 is gebaseerd op de recente doorrekening. In deze bestuursrapportage verwerken we de hiermee samenhangende begrotingsmutaties. Vertrouwelijk aan deze bestuursrapportage is per grondexploitatie een samenvatting als bijlage toegevoegd. 4.1 In te stellen reserve Egalisatie degeneratievergoedingen Voor de komende jaren verwachten we aanzienlijke bedragen te ontvangen aan degeneratievergoedingen. Deze vergoedingen zullen veelal in de toekomst moeten worden uitgegeven aan verhardingen en omringend gebied waar de degeneratievergoeding voor is ontvangen. Wij stellen voor hiervoor een egalisatiereserve in te stellen en de daadwerkelijk netto ontvangen degeneratievergoedingen onder aftrek van hiervoor gerealiseerd onderhoud vanaf 2023 te storten in deze reserve via de jaarrekening. 4.2 In te stellen reserve Opvang vluchtelingen Oekraïne Op basis van de geschatte inkomsten en uitgaven over geheel 2023 verwachten we voor dit jaar geld over te houden op het budget Opvang Oekraïners. Voorgesteld wordt om de verwachte jaarlijkse resultaten op het budget opvang ontheemden Oekraïne vanaf het boekjaar 2023 te storten in de egalisatiereserve opvang vluchtelingen Oekraïne. Deze reserve zetten we in om toekomstige opvangkosten en indirecte bijkomende kosten te kunnen dekken die het gevolg zijn van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne.

5.1 Controleprotocol en Normenkader 2023 Het normenkader bevat de door de gemeenteraad vastgestelde regelingen met financiële beheershandelingen. Deze wordt jaarlijks geactualiseerd in de Tweede bestuursrapportage. Het normenkader is de basis waarop het college vanaf 2023 de rechtmatigheidscontrole uitoefent. Het vast te stellen controleprotocol en bijbehorend normenkader 2023 zijn opgenomen in bijlage 2 van de Tweede bestuursrapportage. 6.1. Gewijzigde financiële verordening 2023 Op 11 juli 2023 heeft de raad de financiële verordening 2023 vastgesteld. In deze verordening is abusievelijk artikel 30 foutief opgenomen en wordt nu gewijzigd. Artikel 30 foutief: De Financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling (GR) Boxtel-Sint-Michielsgestel (2016) wordt ingetrokken, met dien verstande dat zij van toepassing blijft op de jaarrekening en het jaarverslag en bijbehorende stukken van het begrotingsjaar voorafgaand aan het jaar waarin deze verordening in werking treedt. Artikel 30 juist: De Financiële verordening gemeente Boxtel 2016 wordt ingetrokken, met dien verstande dat zij van toepassing blijft op de jaarrekening en het jaarverslag en bijbehorende stukken van het begrotingsjaar voorafgaand aan het jaar waarin deze verordening in werking treedt.

Kanttekeningen 1.1 Ontwikkeling algemene uitkering In het geactualiseerd begrotingsbeeld zijn de uitkomsten van de septembercirculaire gemeentefonds opgenomen. Dit zorgt in alle jaren voor een verbetering van de begrotingspositie. Hierbij moet wel worden aangetekend dat vanaf 2026 onze algemene uitkering met € 4 miljoen daalt vanwege de gewijzigde berekeningsmethodiek. Dit betekent dat we in structurele zin nog zeer terughoudend moeten zijn met de inzet van middelen. 1.2 Structureel begrotingsbeeld Tijdens de integrale afweging van de Kadernota 2024-2027 hebben we in lijn met de beschikbare financiële ruimte behoudend begroot. Dit heeft ervoor gezorgd dat de begroting ook in meerjarenperspectief structureel en reëel in evenwicht is. Onze gemeente kent echter een groot aantal maatschappelijke opgaven, waardoor in de toekomst aanvullende druk op ons begrotingssaldo komt 1.3 Onzekere financiële toekomst Hoewel landelijk sprake is van economische groei, zijn er momenteel meerdere onzekerheden die op termijn gevolgen kunnen hebben op onze begrotingspositie. Met name de inflatie, de oplopende rente en internationale spanningen kunnen hier effect op hebben. In onze begroting hebben we middelen opgenomen om kostenstijgingen op te vangen. Deze zijn naar huidige inzichten ingeschat, maar onzeker is of deze op termijn ook toereikend zijn.

Daarnaast volgen er, na de val van het Kabinet, binnenkort nieuwe landelijke verkiezingen. Op een later moment zal het nieuwe Kabinet keuzes maken met financiële gevolgen voor gemeenten. 4.1 Nota Reserves en Voorzieningen 2023 Tegelijk met de behandeling van deze Tweede Bestuursrapportage wordt de nota Reserves en Voorzieningen 2023 behandeld. In aanvulling op deze nota worden nu twee nieuwe reserves ingesteld.

Financiën In aansluiting op het bij de begroting 2024 gepresenteerde begrotingsbeeld ontwikkelt het begrotingssaldo als volgt in deze Tweede bestuursrapportage 2023:

Ontwikkeling begrotingssaldo (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Begrotingssaldo, als startpunt Mutaties Tweede bestuursrapportage: - Autonome en overige ontwikkelingen - Doorrekening septembercirculaire Begrotingssaldo na mutaties

begroting 2023 599,3

begroting 2024 -9,1

begroting 2025 -80,5

begroting 2026 87,8

begroting 2027 874,6

-845,9 1.032,6 786,0

-655,9 543,1 -121,9

-1.176,7 466,9 -790,3

-1.021,5 194,6 -739,1

-1.003,2 1.271,0 1.142,4

overschot

tekort

tekort

tekort

overschot

Uitvoering Deze Tweede bestuursrapportage 2023 wordt tegelijk met de Begroting 2024 besproken door de gemeenteraad op 7 november 2023. Nadien worden de vastgestelde documenten toegestuurd naar de financieel toezichthouder (GS provincie Noord-Brabant).

Communicatie Op de gebruikelijke wijze wordt hierover gecommuniceerd.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Tweede bestuursrapportage 2023 Begrotingswijziging 10-2023 Begrotingswijziging 2-2024 Actualisatie grondexploitatie Vorst B (vertrouwelijk) Actualisatie grondexploitatie Reigerskant (vertrouwelijk) Actualisatie grondexploitatie Albinonistraat (vertrouwelijk) Gewijzigde Financiële verordening 2023 gemeente Boxtel

Boxtel, 10 oktober 2023 Burgemeester en wethouders van Boxtel, de secretaris,

de burgemeester,

V.C. Fijneman

R.S. van Meygaarden

Ter inzage Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1328318

Aanhef De raad van de gemeente Boxtel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 10 oktober 2023;

Besluit 1. De Tweede bestuursrapportage 2023 vast te stellen. 2. In te stemmen met de nieuw in te stellen reserves: Egalisatie degeneratievergoedingen en Opvang vluchtelingen Oekraïne. 3. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. 4. De bijbehorende 10e wijziging van de begroting 2023 en de 2e wijzing van de meerjarenbegroting 2024-2027 vast te stellen. 5. Het controleprotocol en bijbehorende normenkader 2023 vast te stellen. 6. De financiële verordening 2023 gemeente Boxtel zoals d.d. 11 juli 2023 vastgesteld in te trekken. 7. De financiële verordening 2023 gemeente Boxtel zoals gewijzigd vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 7 november 2023; De gemeenteraad van Boxtel, de griffier,

de voorzitter,

I.H.M. Smits

R.S. van Meygaarden