RV Nota reserves en voorzieningen 2023 inclusief raadsbesluit (1322326)

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1322326

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Nota Reserves en Voorzieningen 2023

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. De Nota Reserves en Voorzieningen 2023, inclusief de hierin opgenomen beslispunten, vast te stellen. 2. De 2e wijziging van de begroting 2023 vast te stellen, waarmee de structurele gevolgen direct verwerkt worden in de meerjarenbegroting 2024-2027.

Inleiding Per 1 januari 2023 zijn alle bestaande reserves en voorzieningen doorgelicht. De uitkomsten en beslispunten hiervan zijn vastgelegd in bijgevoegde Nota Reserves en Voorzieningen 2023. Het kader voor reserves en voorzieningen wordt gevormd door artikel 42 tot en met 45 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Daarnaast heeft de commissie BBV via notities, stellige uitspraken en richtlijnen het kader verder ingevuld.

Beoogd resultaat In het bestuursakkoord 2022-2026 is opgenomen dat we behoedzaam en verantwoord met gemeenschapsgeld omgaan. Reserves en voorzieningen maken hier onderdeel van uit. Daarom is een goed inzicht in de werking van reserves en voorzieningen van belang voor de kaderstellende en controlerende raad van de gemeenteraad. Meer concreet is het beoogde resultaat van deze Nota Reserves en Voorzieningen 2023 een actualisatie van alle reserves en voorzieningen. Het resultaat na actualisatie is opgenomen in bijlage 1 en 2 van de Nota Reserves en Voorzieningen 2023.

Argumenten 1. Meer duidelijkheid Met de actualisatie van alle reserves en voorzieningen wordt meer duidelijkheid verschaft, met name bij de omschrijving van het doel en bij de omschrijving van de storting en onttrekking van een afzonderlijke reserve of voorziening. Ook is nagegaan of de omvang niet te hoog of te laag is. 2. Voor zover mogelijk uniformiteit tussen Boxtel en Sint-Michielsgestel Bij de totstandkoming van de ambtelijke samenwerking is er voor gekozen de beleidsproducten zoals opgenomen in de begrotingen en jaarrekeningen van beide gemeenten te uniformeren. Door dit ook zoveel als mogelijk te doen voor de werkwijze met betrekking tot reserves en voorzieningen voorkomen we onduidelijkheid in de ambtelijke organisatie. 3. Per saldo is in de nieuwe situatie het aantal reserves verminderd. Opgeheven worden de Vrije reserve, de reserve Groenfonds, Lokaal onderwijsbeleid, Egalisatiereserve P&O, Gemeentelijke subsidies en Egalisatiereserve bouwvergunningen. Nieuw zijn de reserves voor Plattelandsvernieuwing en Duurzame ontwikkeling.

Kanttekeningen 1. Nieuwe nota kostenverhaal in de maak Een nieuwe kostenverhaal is in voorbereiding. Mogelijk worden hierin ook voorstellen gedaan met betrekking tot reserves en voorzieningen. In deze nota wordt geen rekening gehouden met voorstellen die gaan komen in de nieuwe nota kostenverhaal. Deze heeft met name betrekking op de inkomsten uit anterieure overeenkomsten. 2. In 2023 een nieuw beheerplan wegen Voor zowel Boxtel als Sint-Michielsgestel loopt het beheerplan wegen 2019-2023 af in 2023. In de loop van dit jaar wordt een nieuw beheerplan voor het onderhoud van de wegen opgesteld. Op dit moment hebben we nog een reserve Wegbeheer. Met het nieuwe beheerplan zal een afweging gemaakt worden over een voorziening wegbeheer wenselijk is of dat de huidige situatie gehandhaafd blijft.

Financiën De financiële consequenties zijn vastgelegd in de 2e wijziging van begroting 2023 en in de nieuwe meerjarenbegroting 2024-2027. Voor het jaar 2023 alsmede voor de jaren 2024-2027 is er per saldo sprake van een budgettair neutraal resultaat voor het begrotingssaldo.

Uitvoering -

Communicatie -

Bijlagen 1. Nota Reserves en Voorzieningen 2023 gemeente Sint-Michielsgestel 2. 2e wijziging van de begroting 2023

Sint-Michielsgestel, 11 juli 2023 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

D.C. van Eeten

H.J. Looijen

Ter inzage 1. N.v.t.

Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1322326

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 11 juli 2023;

Besluit 1. De Nota Reserves en Voorzieningen 2023, inclusief de hierin opgenomen beslispunten, vast te stellen. 2. De 2e wijziging van de begroting 2023 vast te stellen, waarmee de structurele gevolgen direct verwerkt worden in de meerjarenbegroting 2024-2027. Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 2 november 2023; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

H.A.G. Ronnes