Raadsvoorstel Najaarsnota 2025

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1392455

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Onderwerp Najaarsnota 2025

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. De Najaarsnota 2025 vast te stellen. 2. De bijbehorende 10e wijziging van de begroting 2025 en de 1e wijziging van de meerjarenbegroting 2026-2029 vast te stellen. 3. De in de Najaarsnota 2025 voorgestelde mutaties op investeringen vast te stellen. 4. De in de Najaarsnota 2025 voorgestelde mutaties op reserves vast te stellen. 5. Het Normenkader 2025 vast te stellen.

Inleiding Ter vaststelling leggen wij u de Najaarsnota 2025 voor. Deze rapportage bestaat met name uit autonome ontwikkelingen, gevolgen van eerder genomen besluiten en de rapportage van de voortgang van beleid. Ook het resultaat vanuit de septembercirculaire 2025 (Algemene uitkering uit het gemeentefonds) is in deze rapportage verwerkt. Deze Najaarsnota is aanvullend op de ontwikkelingen die in de Begroting 2026 zijn opgenomen.

Beoogd resultaat Een actuele en bijgewerkte begroting die structureel en reëel in evenwicht is.

Argumenten 1.1 Actualisatie van de begroting In de Najaarsnota zijn ontwikkelingen voor de begroting opgenomen die hebben plaatsgevonden tot eind augustus 2025. Via deze rapportage actualiseren we de begroting. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is hierbij nadrukkelijk getoetst op voortgang investeringen en de ontwikkeling van baten en lasten. 1.2 Effecten vanuit Septembercirculaire 2025 De financiële gevolgen voor de gemeenten komen tot uitdrukking in de septembercirculaire van het Gemeentefonds. De gevolgen van deze circulaire voor onze gemeente zijn verwerkt in de Najaarsnota. Een samenvattende toelichting is opgenomen in de Najaarsnota. 1.3 Ontwikkelingen en actualisatie investeringen (kredieten) Voor zover daar aanleiding voor is, zijn er aanpassingen op investeringen doorgevoerd en is het investeringsprogramma geactualiseerd. 1.4 Autorisatie mutaties reserves In deze Najaarsnota zijn diverse mutaties op reserves verwerkt. Door vaststelling van deze Najaarsnota geeft de raad autorisatie om hier gevolg aan te geven. 1.5 Normenkader 2025 Het normenkader bevat de door de Gemeenteraad vastgestelde regelingen met financiële beheershandelingen. Het normenkader is de basis waarop de accountant en het College de rechtmatigheidscontrole uitvoert.

De bevindingen worden gerapporteerd door de accountant in het accountantsverslag en het College in de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. Het vast te stellen normenkader is als bijlage in de Najaarsnota opgenomen.

Kanttekeningen 1.1 Ontwikkelingen vanaf september In deze Najaarsnota zijn de bekende ontwikkelingen met gevolgen voor de begroting tot september 2025 verwerkt. Afwijkingen op de begroting die hierna ontstaan maken deel uit van het jaarrekeningresultaat. 1.2 Meerjarige ontwikkeling algemene uitkering De algemene uitkering is herberekend op basis van de septembercirculaire. Incidenteel komen er voor het jaar 2025 aanvullende budgetten beschikbaar en ook in de jaren daarna geeft de septembercirculaire een positief beeld. Structureel blijft het beeld ongewijzigd ten opzichte van de meicirculaire waarbij vanaf 2028 de uitkering daalt ten opzichte van het voorgaande jaar. Dit betekent dat we in structurele zin terughoudend moeten zijn met de inzet van middelen. 1.3 Wegenbeheerplan en nieuwe IHP hebben gevolgen voor het begrotingsbeeld In de raadsvergadering van december zal het wegenbeheerplan en het nieuwe IHP aan de gemeenteraad ter vaststelling worden voorgelegd. Op basis van de nu bekende gegevens heeft met name de actualisatie van het wegenbeheerplan structurele gevolgen voor de gemeentelijke begroting. De exacte omvang hiervan is bij op opstellen van de najaarsnota nog niet bekend, maar op basis van de

inschatting nu is de hieruit voortvloeiende last al gauw zo’n € 200.000. In het raadsvoorstel van december zal deze ten laste worden gebracht van het nu gepresenteerde begrotingssaldo.

Financiën In aansluiting op het bij de Begroting 2026 gepresenteerde begrotingsbeeld ontwikkelt het begrotingssaldo als volgt in deze Najaarsnota 2025: Ontwikkeling begrotingssaldo x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel Begrotingssaldo, als startpunt Voorgestelde begrotingsmutaties: • Resultaat najaarsnota 2025 • Resultaat septembercirculaire 2025 Begrotingssaldo na begrotingsmutaties

Begroting 2025 0,0

Begroting 2026 598,9

Begroting 2027 1.812,6

Begroting 2028 883,4

Begroting 2029 626,5

-1.430,2 1.756,5 326,3

-1.105,2 657,7 151,4

-706,7 597,8 1.703,7

-747,0 534,5 670,9

-748,7 518,0 395,8

overschot

overschot

overschot

overschot

overschot

Conclusie is dat de begroting in alle jaren sluitend is met een aflopend positief begrotingssaldo, waarbinnen het effect van het wegenbeheerplan nog opgevangen dient te worden.

Uitvoering Deze Najaarsnota 2025 wordt tegelijk met de Begroting 2026 besproken door de gemeenteraad op 6 november 2025. Nadien worden de vastgestelde documenten toegestuurd naar de financieel toezichthouder (GS provincie Noord-Brabant).

Communicatie De najaarsnota is gepubliceerd bij de raadsstukken op de website. Na vaststelling door uw raad brengen we deze met een nieuwsbericht op de homepage (met link naar de nota) extra onder de aandacht.

Bijlagen 1. Najaarsnota 2025 2. Begrotingswijziging 10-2025 3. Begrotingswijziging 1-2026

Sint-Michielsgestel, 30 september 2025 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

P.W.M. Geurts

Ter inzage 1. N.v.t.

E. Smid

Raadsbesluit Registratienr.:

1392455

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 september 2025;

Besluit 1. De Najaarsnota 2025 vast te stellen. 2. De bijbehorende 10e wijziging van de begroting 2025 en de 1e wijziging van de meerjarenbegroting 2026-2029 vast te stellen. 3. De in de Najaarsnota 2025 voorgestelde mutaties op investeringen vast te stellen. 4. De in de Najaarsnota 2025 voorgestelde mutaties op reserves vast te stellen. 5. Het Normenkader 2025 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 6 november 2025; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

E. Smid