Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2024

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1379306

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2024

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. 2.

3. 4.

Het jaarverslag en de jaarrekening 2024 vast te stellen. Het resultaat na bestemming 2024 (€ 2.236.000) als volgt te bestemmen: a. overheveling exploitatiebudgetten naar 2025 van € 355.400. b. bestemming middelen vanuit decembercirculaire 2024 van € 60.300 c. toevoeging aan de Algemene reserve van € 1.820.300. Een bedrag van netto € 3.408.500 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2025. Hiervoor de 7e wijziging op de begroting 2025 vast te stellen.

Inleiding Het jaarverslag (inclusief de jaarrekening) 2024 kan ter vaststelling aan de gemeenteraad worden voorgelegd. Met deze jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de besteding van gemeenschapsgeld over 2024 en wat er van de beleidsvoornemens gerealiseerd is. Het jaarresultaat is toegelicht in het hoofdstuk Financiën, paragraaf Toelichting resultaat en resultaatbestemmingen. Het gerealiseerde beleid is gebaseerd op het bestuursakkoord 2022-2026: ‘Goed voor nu, goed voor later, goed voor elkaar’. De accountant heeft inmiddels de controle afgerond en heeft aangegeven een goedkeurende controleverklaring te verstrekken op de getrouwe weergave van vermogen en resultaat. De controle van de accountant is gericht op het vormen van een oordeel over de jaarrekening (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording) en of deze in overeenstemming met de Nederlandse regels voor financiële verslaggeving en het vastgestelde normenkader is. Rechtmatigheid Het jaar 2024 is het tweede jaar waarin wij zelf de financiële rechtmatigheid beoordelen. Hiervoor is een rechtmatigheidsverantwoording (van het College) in de jaarrekening opgenomen. Deze beoordeling is gebaseerd op de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV die eind vorig jaar is geactualiseerd en is aangescherpt ten opzichte van 2023.

De belangrijkste wijziging is dat alle onderschrijdingen van lasten en investeringen en afwijkingen van de baten die niet tijdig zijn gemeld in de Najaarsnota onrechtmatig zijn. Daarnaast wordt voor de grens uitgegaan van de bruto onrechtmatigheden, inclusief de afwijkingen die door de raad als acceptabel zijn benoemd. Vorig jaar was dit het totaal van de netto onrechtmatigheden. De raad heeft in november 2024 de financiële verordening en het controleprotocol rechtmatigheid hierop aangepast. Uit de toetsingen blijkt dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn voor 6.522k aan onrechtmatigheden geconstateerd. Dit is hoger dan de verantwoordingsgrens van 3% = € 2.750k. Van deze onrechtmatigheden is € 2.382k acceptabel en is € 4.140k netto onrechtmatig. Een groot deel van wat nu niet meer als rechtmatig wordt beoordeeld bestaat uit overschrijding van lasten en onderschrijding van investeringen. In de paragraaf bedrijfsvoering is dit verder toegelicht en staan de genomen maatregelen. Jaarresultaat Het resultaat bedraagt ruim € 2,2 miljoen positief.

De grootste onderdelen hiervan zijn: energiekosten (€ 0,3 miljoen), beleid in uitvoering waarvoor resterende budgetten worden overgeheveld (€ 0,4 miljoen), algemene uitkering, inclusief decembercirculaire (€ 0,4 miljoen), teruggave BTW (€ 0,4 miljoen) en bijdrage MGD (€ 0,4 miljoen). Daarnaast zijn er op diverse budgetten incidentele resultaten ontstaan. In het jaarverslag is een uitgebreide toelichting opgenomen van de financieel-inhoudelijke oorzaken van dit resultaat.

Beoogd resultaat Via de bestuurlijke behandeling en vaststelling van deze jaarrekening wordt beleidsmatig en financieel verantwoording afgelegd over het jaar 2024.

Argumenten 1.1 Het jaar 2024 sluit met een positief resultaat Het jaarresultaat na bestemming bedraagt € 2.236.000 en na aftrek van de resultaatbestemmingen (€ 415.700) resteert een netto resultaat van € 1.820.300 ten gunste van de Algemene reserve. 2.1 Overhevelingen exploitatiebudgetten Een deel van het in 2024 voorziene beleid wordt alsnog in 2024 voortgezet. Hiertoe worden de incidentele budgetten die hiervoor beschikbaar waren overgezet naar 2025 3.1 Overzetten investeringen

Een aantal lopende investeringen waarvoor budget beschikbaar was in 2024 is nog niet volledig gerealiseerd. Om de projecten zowel financieel als inhoudelijk te kunnen doorzetten, worden de resterende investeringsbudgetten overgezet naar 2025. 4.1 Verbetering vermogenspositie (eigen vermogen) Verbetering van de vermogenspositie is een van de speerpunten in het financieel beleid. Het is van belang om voldoende weerstandscapaciteit te hebben om de financiële gevolgen van onverwachte, nietbegrote kosten (risico’s) op te vangen. Daarnaast is een reservepositie nodig als dekking voor eventuele incidentele begrotingstekorten. In het afgelopen jaar is de vermogenspositie met € 4,0 miljoen verbeterd. De grootste mutaties zijn het resultaat na bestemming (€ 2,2 miljoen en reservering voor toekomstige investeringen (€ 1,9 miljoen).

Kanttekeningen 1.1 Een deel van het resultaat wordt bestemd Een deel van het resultaat na bestemming wordt via overhevelingen opnieuw als budget ingezet en daarnaast worden ontvangen middelen vanuit de decembercirculaire als budget bestemd in 2025. Het restant is beschikbaar voor verbetering van de vermogenspositie. 2.1 Overhevelingen zonder integrale afweging Overhevelingen zijn bedoeld om nog niet gerealiseerd beleid verder uit te voeren. Op het moment dat overhevelingen voldoen aan de criteria vindt overheveling plaats. Hiermee wordt budget opnieuw beschikbaar gesteld zonder dat sprake is van een integrale afweging. Hiermee is dus opnieuw budget beschikbaar om het beleid verder uit te voeren. 3.1 Fors bedrag aan investeringsuitgaven is niet gerealiseerd Na wijziging begroting 2024 was voor alle investeringsuitgaven een budget beschikbaar van € 8,3 miljoen. Per saldo is hiervan € 4,8 miljoen gerealiseerd. Mede hierdoor is er op diverse producten een voordeel op kapitaallasten gerealiseerd. Dit betekent dat een investeringsbudget van € 3,5 miljoen niet is gerealiseerd.

Financiën Door vaststelling van deze jaarrekening en bijbehorende 7e begrotingswijziging 2025 wordt het werkelijke resultaat 2024 bestemd zoals met dit voorstel voorgesteld. Samenvattend geeft dit het volgende beeld: Bestemming resultaat (x € 1.000)

2024

Resultaat na bestemming voorstel bestemming resultaat: - Overhevelingen - Decembercirculaire - Netto effect (Algemene risico reserve)

2.236,0

Totaal bestemd resultaat

2.236,0

355,4 60,3 1.820,3

Het resultaat kent vooral een incidenteel karakter zoals toegelicht in de jaarrekening. De vermogenspositie van onze gemeente is toegenomen vooral door het resultaat na bestemming, de begrote reserveringen voor toekomstige investeringen en de resultaten op opvangkosten.

Uitvoering Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2024 worden de jaarstukken aan de financieel toezichthouder (Gedeputeerde Staten) toegestuurd. Ook BZK en CBS ontvangen de jaarstukken.

Communicatie Op de gebruikelijke wijze is hier aandacht voor.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarverslag en jaarrekening 2024 Accountantsverslag 2024 (volgt medio mei 2025) Accountantsverklaring 2024 (volgt medio juni 2025) Begrotingswijziging 2024-7

Sint-Michielsgestel, 13 mei 2025 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

P.W.M. Geurts

Ter inzage 1. N.v.t.

E. Smid

Raadsbesluit Registratienr.:

1379306

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 13 mei 2025;

Besluit 1. 2.

3. 4.

Het jaarverslag en de jaarrekening 2024 vast te stellen. Het resultaat na bestemming 2024 (€ 2.236.000) als volgt te bestemmen: a. overheveling exploitatiebudgetten naar 2025 van € 355.400. b. bestemming middelen vanuit decembercirculaire 2024 van € 60.300 c. toevoeging aan de Algemene reserve van € 1.820.300. Een bedrag van netto € 3.408.500 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2025. Hiervoor de 7e wijziging op de begroting 2025 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 3 juli 2025; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

E. Smid