Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2023

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1349242

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2023

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 vast te stellen. 2. Het negatieve resultaat na bestemming 2023 (€ 1.151) als volgt te bestemmen: a. overheveling exploitatiebudgetten naar 2024 van € 393.100. b. ter dekking van het tekort dat hierdoor ontstaat van € 394.251: i. onttrekking aan de bestedingsreserve Sociaal domein van € 197.126 ii. onttrekking aan de egalisatiereserve Opvang doelgroepen van € 197.125. 3. Een bedrag van netto € 4.666.000 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2024. 4. Hiervoor de 3e wijziging op de begroting 2024 vast te stellen.

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 kan ter vaststelling aan de gemeenteraad worden voorgelegd. Met deze jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de besteding van gemeenschapsgeld over 2023 en wat er van de beleidsvoornemens gerealiseerd is. Het jaarresultaat is toegelicht in het hoofdstuk Financiën, paragraaf Toelichting resultaat en resultaatbestemmingen. Het gerealiseerde beleid is gebaseerd op het bestuursakkoord 2022-2026: ‘Goed voor nu, goed voor later, goed voor elkaar’. De accountant heeft inmiddels de controle afgerond en heeft aangegeven een goedkeurende controleverklaring te verstrekken op de getrouwe weergave van vermogen en resultaat. Het jaar 2023 is het eerste jaar waarin wij zelf de financiële rechtmatigheid beoordelen. Hiervoor is een rechtmatigheidsverantwoording (van het College) in de jaarrekening opgenomen. De controle van de accountant is er op gericht op het vormen van een oordeel over de jaarrekening (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording) en of deze in overeenstemming met de Nederlandse regels voor financiële verslaggeving en het vastgestelde normenkader is. Het resultaat is beperkt negatief met een bedrag van € 1.151,00.

De grootste onderdelen hiervan zijn: het reeds begrote saldo na de najaarsnota (-€ 0,1 miljoen), gemeentefonds (decembercirculaire)/ozb (-€ 0,6 miljoen), beleid in uitvoering waarvoor budgetten worden overgeheveld (+€ 0,4 miljoen) en renteresultaat op banksaldo (+€ 0,4 miljoen). Daarnaast zijn er op diverse budgetten incidentele voordelen ontstaan. In het jaarverslag is een uitgebreide toelichting opgenomen van de financieelinhoudelijke oorzaken van dit resultaat.

Beoogd resultaat Via de bestuurlijke behandeling en vaststelling van deze jaarrekening wordt beleidsmatig en financieel verantwoording afgelegd over het jaar 2023.

Argumenten 1.1 Het jaar 2023 sluit met een nagenoeg nihil resultaat Het jaarresultaat na bestemming bedraagt beperkt negatief. 2.1 Overhevelingen exploitatiebudgetten Een deel van het in 2023 voorziene beleid wordt alsnog in 2024 voortgezet. Hiertoe worden de incidentele budgetten die hiervoor beschikbaar waren overgezet naar 2024. 3.1 Overzetten investeringen Een aantal lopende investeringen waarvoor budget beschikbaar was in 2023 is nog niet volledig gerealiseerd. Om de projecten zowel financieel als inhoudelijk te kunnen doorzetten, worden de resterende investeringsbudgetten overgezet naar 2024. 4.1 Verbetering vermogenspositie (eigen vermogen) Verbetering van de vermogenspositie is een van de speerpunten in het financieel beleid. Het is van belang om voldoende weerstandscapaciteit te hebben om de financiële gevolgen van onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) op te vangen. Daarnaast is een reservepositie nodig als dekking voor eventuele incidentele begrotingstekorten. In het afgelopen jaar is de vermogenspositie met € 2,5 miljoen verbeterd.

Kanttekeningen 2.1 Het resultaat is onvoldoende om overhevelingen te dekken Normaliter is het resultaat na bestemming voldoende om de overhevelingen te dekken. Het negatieve resultaat 2023 is hiervoor echter niet toereikend. Daarnaast is de omvang van de Algemene reserve niet voldoende om deze extra lasten te dekken. Als we kijken naar de ontwikkeling van de diverse reserves, dan zien we dat twee reserves een aanzienlijk hoger saldo

hebben dan bij de begroting na wijziging voorzien. Dit zijn met name de Bestedingsreserve Sociaal domein en de Egalisatiereserve Opvang doelgroepen. Voorgesteld wordt om deze reserves in te zetten om het jaarrekeningtekort alsmede de overhevelingen te dekken. Hiermee ontstaat er geen extra druk op de Algemene reserve. 2.2 Overhevelingen zonder integrale afweging Overhevelingen zijn bedoeld om nog niet gerealiseerd beleid verder uit te voeren. Op het moment dat overhevelingen voldoen aan de criteria vindt overheveling plaats. Hiermee wordt budget opnieuw beschikbaar gesteld zonder dat sprake is van een integrale afweging. Hiermee is dus opnieuw budget beschikbaar om het beleid verder uit te voeren. 2.3 Fors bedrag aan investeringsuitgaven niet gerealiseerd Na wijziging begroting 2023 was voor alle investeringsuitgaven een budget beschikbaar van € 7,7 miljoen. Per saldo is hiervan € 2,8 miljoen gerealiseerd. Mede hierdoor is er op diverse producten een voordeel op kapitaallasten gerealiseerd. Dit betekent dat een investeringsbudget van € 4,7 miljoen niet is gerealiseerd. 2.4 Verbetering vermogenspositie vooral gevolg van incidentele (begrote) ontwikkelingen De vermogenspositie is in 2023 toegenomen met € 2,5 miljoen. De grootste mutaties zijn de reserveringen voor toekomstige investeringen in onderwijshuisvesting en toekomstige overige investeringen.

Aan beide reserves is zoals begroot een bedrag van € 1,23 miljoen toegevoegd.

Financiën Door vaststelling van deze jaarrekening en bijbehorende 3e begrotingswijziging 2024 wordt het werkelijke resultaat 2023 bestemd zoals met dit voorstel voorgesteld. Samenvattend geeft dit het volgende beeld: Overzicht resultaat en bestemming resultaat (bedragen x € 1.000) Totaal baten voor mutaties reserves Totaal lasten voor mutaties reserves Resultaat voor inzet reserves Inzet reserves (begroot/besluit raad) Resultaat na inzet reserves Voorstel bestemming resultaat:  Overhevelingen  Inzet reserves (Besteding sociaal domein en Opvang doelgroepen)  Netto effect (Algemene reserve) Totaal verdeeld resultaat

Begroot Werkelijk 2023 2023 85.831 82.162 86.964 79.641 -1.134 2.521 1.134 -2.522 0 -1

0 0

393 -394 0 -1

Het resultaat kent vooral een incidenteel karakter zoals toegelicht in de jaarrekening. De vermogenspositie van onze gemeente is toegenomen vooral door de begrote reserveringen voor onderwijsinvesteringen en toekomstige overige investeringen.

Uitvoering Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2023 worden de jaarstukken aan de financieel toezichthouder (Gedeputeerde Staten) toegestuurd. Ook BZK en CBS ontvangen de jaarstukken.

Communicatie Op de gebruikelijke wijze is hier aandacht voor.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarverslag en jaarrekening 2023 Accountantsverslag 2023 Accountantsverklaring 2023 Begrotingswijziging 2024-3

Sint-Michielsgestel, 14 mei 2024 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

D.C. van Eeten

E. Smid

Ter inzage Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1349242

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 14 mei 2024;

Besluit 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 vast te stellen. 2. Het negatieve resultaat na bestemming 2023 (€ 1.151) als volgt te bestemmen: a. overheveling exploitatiebudgetten naar 2024 van € 393.100. b. ter dekking van het tekort dat hierdoor ontstaat van € 394.251: i. onttrekking aan de bestedingsreserve Sociaal domein van € 197.126 ii. onttrekking aan de egalisatiereserve Opvang doelgroepen van € 197.125. 3. Een bedrag van netto € 4.666.000 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2024. 4. Hiervoor de 3e wijziging op de begroting 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 4 juli 2024; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

E. Smid