Raadsvoorstel Grondslag en actualisatie voorziening riolering

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1364323

Portefeuillehouder:

Lianne van der Aa

Steller:

Henk de Boer

Onderwerp Grondslag en actualisatie voorziening riolering

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. De looptijd van het huidige verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan te verlengen tot en met 31 december 2025. 2. Vooruitlopend op het nieuwe beheerplan het huidige beheerplan wel financieel te actualiseren.

Inleiding Op de balans van de gemeente staat onder andere de voorziening riolering (gerubriceerd onder de overige voorzieningen van door derden beklemde middelen). Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet een voorziening gebaseerd zijn op actuele beheerplannen. Het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (vGRP) is verouderd. Het vGRP is opgesteld in 2020 en had een looptijd van 4 jaar. Actualisatie is al een tijd geleden in gang is gezet, maar het nieuwe beheerplan zal niet voor het eind van het jaar vastgesteld kunnen worden. De langere doorlooptijd is het gevolg van een moeizaam inkooptraject, schaarste in de markt en grotere compexiteit dan gedacht. Om te voorkomen dat de accountant niet instemt met de voorziening is het noodzakelijk dat de raad de looptijd van de vigerende plannen verlengt, zodat de voorziening en de rioolheffing gebaseerd kunnen blijven op het huidige plan.

Beoogd resultaat Een goedgekeurde jaarrekening met behoud van de post voorziening riolering.

Argumenten 1.1 Verlengen van de looptijd zorgt ervoor dat de voorzieningen riolering kan worden gehandhaafd Wanneer de looptijd van het huidige plan niet in formele zin wordt verlengd bestaat het risico dat de accountant niet instemt met de opgenomen voorziening. Gevolg daarvan is dat de voorziening vrij komt te vallen en toegevoegd moet worden aan de reserves. Zodra er weer een actueel beheersplan wordt vastgesteld kan er dan wel weer een nieuwe voorziening worden gevormd. Dit komt echter de helderheid van de gemeentelijke jaarrekening niet ten goede. 2.1 Actualiseren van de beheerplannen leidt tot een getrouw beeld van de jaarrekening Het huidige plan wordt wel in financiële zin geactualiseerd. Dit betekent dat de kostenramingen die in het huidige plan zijn opgenomen worden herijkt op basis van het prijspeil 2024. Hiermee wordt het risico beperkt dat de voorziening te laag wordt vastgesteld. Er vinden geen beleidswijizgingen plaats. Het gaat enkel de instandhouding van het bestaande areaal conform de in het huidige beheerplan geldende randvoorwaarden.

Kanttekeningen 1.1 Verlengen van de looptijd betekent dat de voorziening niet gebaseerd is op actuele gegevens Om aan dit bezwaar tegemoet te komen, actualiseren we wel de financiële uitgangspunten. Ten aanzien van de inhoudelijke uitgangspunten geldt voor het vGRP dat de daarin opgenomen beleidsuitgangspunten zijn getoetst aan het huidige beleid van het waterschap. Uit die toets is gebleken dat hieraan nog steeds wordt voldaan. 2.1 Naar verwachting heeft de financiële actualisatie een negatief gevolg voor het jaarresultaat en de meerjarenbegroting Het huidige VGRP heeft een verouderd prijspeil 2019/2020. De afgelopen jaren is de inflatie significant hoger geweest dan doorgerekend. In 2022 was deze bijvoorbeeld ca. 10% terwijl er is gerekend met ca. 2,5% inflatie. Doordat we de nieuwe kostenraming gaan doorrekenen op het actuele prijspeil 2024, ligt het in lijn der verwachtingen dat de financiële gevolgen negatief zijn. Naar verwachting heeft de financiële actualisatie enkel een negatief gevolg voor de voorziening riolering en de toekomstige tariefstelling. Op dit moment is de exacte omvang niet bekend, maar in de risicoparagraaf in de begroting hebben we reeds de inschatting gemaakt dat het gaat om een bedrag van circa € 70.000 per jaar. Met de extra dotatie voorkomen we dat de jaarrekening niet getrouw is.

Zodra we de omvang van een eventuele extra storting kennen zullen we hiervoor een begrotingswijziging opstellen. Naast riolering wordt er ook een financiële actualisatie opgesteld voor het wegonderhoud (wegenbeheerplan). Aangezien onze gemeente hiervoor geen voorziening heeft ingesteld, is dit niet meegenomen in dit raadsvoorstel, maar volstaat een afzonderlijke behandeling door uw raad. Ook hierbij is de exacte omvang nog niet bekend. De financiële actualisatie van het wegenbeheerplan is ingeschat op circa €

35.000 per jaar en heeft directe gevolgen voor het begrotingsbeeld. In de loop van 2025 wordt dit raadsvoorstel incl. begrotingswijziging ter besluitvorming voorgelegd aan uw raad.

Financiën Actualisatie van de kostenramingen op het prijspeil 2024 heeft financiële gevolgen. De omvang van de (hoogstwaarschijnlijk negatieve) gevolgen zijn momenteel echter nog niet exact bekend, maar zijn eerder ingeschat op circa 100.000 euro per jaar. Indien de financiële actualisatie gevolgen heeft voor de voorziening dan zullen we dit in de jaarrekening verwerken. Structurele gevolgen zullen we in een begrotingswijziging verwerken.

Uitvoering Er zijn geen uitvoeringsconsequenties verbonden aan dit besluit

Communicatie Op het moment dat de financiële gevolgen inzichtelijk zijn wordt de raad hierover geinformeerd via een RIB. Tegelijkertijd worden de financiële gevolgen ter besluitvorming voorgelegd aan de raad via een raadsvoorstel met begrotingswijziging.

Bijlagen Geen.

Sint-Michielsgestel, 29 oktober 2024 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

D.C. van Eeten

E. Smid

Ter inzage 1. N.v.t.

Contactpersoon Frank van Kruijsdijk, teammanager a.i. Inrichting, Verkeer en Reiniging

Raadsbesluit Registratienr.:

1364323

Portefeuillehouder:

Lianne van der Aa

Steller:

Henk de Boer

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 29 oktober 2024;

Besluit 1. De looptijd van het huidige verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan te verlengen tot en met 31 december 2025. 2. Vooruitlopend op het nieuwe beheerplan het huidige beheerplan wel financieel te actualiseren.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 12 december 2024; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

E. Smid