Nota reserves en voorzieningen 2023 Boxtel-raadsvoorstel (1322324)

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1322324

Portefeuillehouder:

Hans Heesen

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Nota Reserves en Voorzieningen 2023

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. De Nota Reserves en Voorzieningen 2023, inclusief de hierin opgenomen beslispunten, vast te stellen. 2. De 2e wijziging van de begroting 2023 vast te stellen, waarmee de structurele gevolgen direct verwerkt worden in de meerjarenbegroting 2024-2027.

Inleiding Per 1 januari 2023 zijn alle bestaande reserves en voorzieningen doorgelicht. De uitkomsten en beslispunten hiervan zijn vastgelegd in bijgevoegde Nota Reserves en Voorzieningen 2023. De laatste integrale doorlichting van alle reserves en voorzieningen vond plaats in 2014. Het kader voor reserves en voorzieningen wordt gevormd door artikel 42 tot en met 45 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Daarnaast heeft de commissie BBV via notities, stellige uitspraken en richtlijnen het kader verder ingevuld.

Beoogd resultaat In het beleidsakkoord 2021-2026 is opgenomen dat gestreefd wordt naar een gezonde financiële positie. Reserves en voorzieningen maken onderdeel uit van de financiële positie. Daarom is een goed inzicht in de werking van reserves en voorzieningen van belang voor de kaderstellende en controlerende raad van de gemeenteraad. Meer concreet is het beoogde resultaat van deze Nota Reserves en Voorzieningen te samen te vatten in de volgende 2 punten: 1. Een actualisatie van alle reserves en voorzieningen. 2. Inbedding van de reserves en voorzieningen die per 2021 zijn overgekomen vanuit de voormalige gemeente Haaren. Het resultaat na actualisatie is opgenomen in bijlage 1 en 2 van de Nota Reserves en Voorzieningen 2023.

Argumenten 1. Meer duidelijkheid Met de actualisatie van alle reserves en voorzieningen wordt meer duidelijkheid verschaft, met name bij de omschrijving van het doel en bij de omschrijving van de storting en onttrekking van een afzonderlijke reserve of voorziening. Ook is nagegaan of de omvang niet te hoog of te laag is. 2. Besluitvorming over reserves en voorziening afkomstig vanuit Haaren Nu de herindeling achter de rug is, hoeven geen afzonderlijke potjes voor Esch te blijven bestaan. Daarom wordt voorgesteld de reserves en voorzieningen vanuit de voormalige gemeente Haaren in principe toe te voegen aan een soortgelijke Boxtelse reserve, voorziening of budget. 3. Voor zover mogelijk uniformiteit tussen Boxtel en Sint-Michielsgestel Bij de totstandkoming van de ambtelijke samenwerking is er voor gekozen de beleidsproducten zoals opgenomen in de begrotingen en jaarrekeningen van beide gemeenten te uniformeren. Door dit ook zoveel als mogelijk te doen voor de werkwijze met betrekking tot reserves en voorzieningen voorkomen we onduidelijkheid in de ambtelijke organisatie. 4. Per saldo is in de nieuwe situatie het aantal reserves en voorzieningen verminderd. De 6 reserves en 6 voorzieningen die vanuit Haaren zijn overgekomen worden opgeheven.

Daarnaast worden nog opgeheven de reserves Investeringsbudget infrastructuur stedelijk gebied en Egalisatie onderhoud speelvoorzieningen evenals de voorzieningen Nazorg Vlagheide en Openbare verlichting. Na besteding zouden ook de voorzieningen St. Jan’s Baptistfonds en Schenking Dr. Hoekstichting opgeheven kunnen worden. Nieuw zijn de reserves voor Toekomstige investeringen en Toekomstige investeringen onderwijshuisvesting.

Kanttekeningen 1.1 Nieuwe nota’s grondbeleid en kostenverhaal in de maak Een nieuwe nota grondbeleid en nota kostenverhaal zijn in voorbereiding. Mogelijk worden hierin ook voorstellen gedaan met betrekking tot reserves en voorzieningen. In deze nota reserves en

voorzieningen wordt geen rekening gehouden met voorstellen die gaan komen in de nieuwe nota’s grondbeleid en kostenverhaal. Dit heeft onder meer betrekking op de juridische verankering van de toekomstige bestedingen/onttrekking van de reserve Anterieure overeenkomsten. 1.2. In 2023 een nieuw beheerplan wegen Voor zowel Boxtel als Sint-Michielsgestel loopt het beheerplan wegen 2019-2023 af in 2023. In de loop van dit jaar wordt een nieuw beheerplan voor het onderhoud van de wegen opgesteld. Met het nieuwe beheerplan zal een afweging gemaakt worden over een reserve wegbeheer wenselijk is of dat de huidige situatie gehandhaafd blijft.

Financiën De financiële consequenties zijn vastgelegd in de 2e wijziging van begroting 2023 en in de nieuwe meerjarenbegroting 2024-2027. Voor het jaar 2023 is er per saldo een positief resultaat voor het begrotingssaldo van € 74.400. Ook voor de jaren daarna is sprake van een vergelijkbaar positief resultaat.

Uitvoering -

Communicatie -

Bijlagen 1. Nota Reserves en Voorzieningen 2023 gemeente Boxtel 2. 2e wijziging van de begroting 2023

Boxtel, 11 juli 2023 Burgemeester en wethouders van Boxtel, de secretaris,

de burgemeester,

V.C. Fijneman

R.S. van Meygaarden

Ter inzage 1. N.v.t.

Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1322324

Aanhef De raad van de gemeente Boxtel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 11 juli 2023;

Besluit 1. De Nota Reserves en Voorzieningen 2023, inclusief de hierin opgenomen beslispunten, vast te stellen. 2. De 2e wijziging van de begroting 2023 vast te stellen, waarmee de structurele gevolgen direct verwerkt worden in de meerjarenbegroting 2024-2027. Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 7 november 2023; De gemeenteraad van Boxtel, de griffier,

de voorzitter,

I.H.M. Smits

R.S. van Meygaarden