Jaarverslag en jaarrekening 2023- Raadsvoorstel (1349241)

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1349241

Portefeuillehouder:

Hans Heesen

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2023

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming 2023 (€ 3.157.422) als volgt te bestemmen: a. overheveling exploitatiebudgetten naar 2024 van € 841.000. b. toevoeging aan de Algemene reserve van € 2.316.422. 3. Een bedrag van netto € 1.732.100 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2024. 4. Hiervoor de 3e wijziging op de begroting 2024 vast te stellen.

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 kan ter vaststelling aan de gemeenteraad worden voorgelegd. Met deze jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de besteding van gemeenschapsgeld over 2023 en wat er van de beleidsvoornemens gerealiseerd is. Het jaarresultaat is toegelicht in het hoofdstuk Financiën, paragraaf Toelichting resultaat en resultaatbestemmingen. Het gerealiseerde beleid is gebaseerd op het Beleidsakkoord 2021-2026 'Samen aan de slag'. De accountant heeft inmiddels de controle afgerond en heeft aangegeven een goedkeurende controleverklaring te verstrekken op de getrouwe weergave van vermogen en resultaat. Het jaar 2023 is het eerste jaar waarin wij zelf de financiële rechtmatigheid beoordelen. Hiervoor is een rechtmatigheidsverantwoording (van het College) in de jaarrekening opgenomen. De controle van de accountant is er op gericht op het vormen van een oordeel over de jaarrekening (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording) en of deze in overeenstemming met de Nederlandse regels voor financiële verslaggeving en het vastgestelde normenkader is. Het resultaat bedraagt ruim € 3,1 miljoen positief. De grootste onderdelen hiervan zijn: het reeds begrote saldo na de Tweede bestuursrapportage (€ 0,8 miljoen), beleid in uitvoering waarvoor resterende budgetten worden overgeheveld (€ 0,8 miljoen) en renteresultaat (€ 0,7 miljoen).

Daarnaast zijn er op diverse budgetten incidentele voordelen ontstaan. In het jaarverslag is een uitgebreide toelichting opgenomen van de financieel-inhoudelijke oorzaken van dit resultaat.

Beoogd resultaat Via de bestuurlijke behandeling en vaststelling van deze jaarrekening wordt beleidsmatig en financieel verantwoording afgelegd over het jaar 2023.

Argumenten 1.1. Het jaar 2023 sluit met een positief resultaat Het jaarresultaat na bestemming bedraagt € 3.157.422 en na aftrek van de overhevelingen (€ 841.000) resteert een netto resultaat van € 2.316.422 ten gunste van de Algemene reserve. 2.1 Overhevelingen exploitatiebudgetten Een deel van het in 2023 voorziene beleid wordt alsnog in 2024 voortgezet. Hiertoe worden de incidentele budgetten die hiervoor beschikbaar waren overgezet naar 2024. 3.1 Overzetten investeringen Een aantal lopende investeringen waarvoor budget beschikbaar was in 2023 is nog niet volledig gerealiseerd. Om de projecten zowel financieel als inhoudelijk te kunnen doorzetten, worden de resterende investeringsbudgetten overgezet naar 2024. 3.2 Verbetering vermogenspositie (eigen vermogen) Verbetering van de vermogenspositie is een van de speerpunten in het financieel beleid. In het afgelopen jaar is de vermogenspositie met € 8,6 miljoen verbeterd. De grootste reservemutaties is de begrote reservering in de reserve Noodzakelijke maatschappelijke opgaven met € 4 miljoen. Daarnaast stijgen de reserves vanwege het resultaat op sociaal domein met € 1,8 miljoen en vanwege het resultaat op opvangkosten vluchtelingen Oekraïne met € 2 miljoen.

Kanttekeningen 2.1 Een deel van het resultaat wordt bestemd Een deel van het resultaat na bestemming wordt via overhevelingen opnieuw als budget ingezet. Het restant is beschikbaar voor verbetering van de vermogenspositie.

2.2 Overhevelingen zonder integrale afweging Overhevelingen zijn bedoeld om nog niet gerealiseerd beleid verder uit te voeren. Op het moment dat overhevelingen voldoen aan de criteria vindt overheveling plaats. Hiermee wordt budget opnieuw beschikbaar gesteld zonder dat sprake is van een integrale afweging. Hiermee is dus opnieuw budget beschikbaar om het beleid verder uit te voeren. 2.3 Fors bedrag aan investeringsuitgaven is niet gerealiseerd Na wijziging begroting 2023 was voor alle investeringsuitgaven een budget beschikbaar van € 15,1 miljoen. Per saldo is hiervan € 2,9 miljoen gerealiseerd. Mede hierdoor is er op diverse producten een voordeel op kapitaallasten gerealiseerd. Dit betekent dat een investeringsbudget van € 12,2 miljoen niet is gerealiseerd. De grootste post hierin is overigens PHS met een bedrag van € 7,8 miljoen.

Financiën Door vaststelling van deze jaarrekening en bijbehorende 3e begrotingswijziging 2024 wordt het werkelijke resultaat 2023 bestemd zoals met dit voorstel voorgesteld. Samenvattend geeft dit het volgende beeld: Overzicht resultaat 2023 en bestemming resultaat (bedragen x € 1.000)

Begroot Werkelijk 2023 2023

Totaal baten voor mutaties reserves

120.056

122.382

Totaal lasten voor mutaties reserves

117.186

113.777

Resultaat voor inzet reserves

2.870

8.605

Inzet reserves (begroot/besluit raad)

-2.870

-5.448

0

3.157

Resultaat na inzet reserves Voorstel bestemming resultaat: - Overhevelingen

841

- Netto effect (Algemene reserve) Totaal verdeeld resultaat

2.316 0

3.157

Het resultaat kent vooral een incidenteel karakter zoals toegelicht in de jaarrekening. De vermogenspositie van onze gemeente is toegenomen vooral door de begrote reserveringen voor toekomstige maatschappelijke opvangen en de resultaten op sociaal domein en opvangkosten.

Uitvoering Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2023 worden de jaarstukken aan de financieel toezichthouder (Gedeputeerde Staten) toegestuurd. Ook BZK en CBS ontvangen de jaarstukken.

Communicatie Op de gebruikelijke wijze is hier aandacht voor middels een persbericht en een infographic.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarverslag en jaarrekening 2023 Accountantsverslag 2023 Accountantsverklaring 2023 Begrotingswijziging 2024-3

Boxtel, 21 mei 2024 Burgemeester en wethouders van Boxtel, de secretaris,

de burgemeester,

V.C. Fijneman

R.S. van Meygaarden

Ter inzage 1. N.v.t.

Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1349241

Aanhef De raad van de gemeente Boxtel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 mei 2024;

Besluit 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming 2023 (€ 3.157.422) als volgt te bestemmen: a. overheveling exploitatiebudgetten naar 2024 van € 841.000. b. toevoeging aan de Algemene reserve van € 2.316.422. 3. Een bedrag van netto € 1.732.100 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2024. 4. Hiervoor de 3e wijziging op de begroting 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 2 juli 2024; De gemeenteraad van Boxtel, de griffier,

de voorzitter,

I.H.M. Smits

R.S. van Meygaarden