Jaarverslag en jaarrekening 2022 Boxtel- raadsvoorstel (1319663).pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1319663

Portefeuillehouder:

Hans Heesen

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2022

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming (€ 8.110.132) als volgt te bestemmen: a. overhevelingen exploitatiebudgetten € 2.595.300 b. inzet middelen decembercirculaire 2022 € 774.900 c. toevoeging aan de Algemene reserve € 4.739.932. 3. Een bedrag van netto € 7.669.000 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2023. 4. Hiervoor de 7e wijziging op de begroting 2023 vast te stellen.

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 kan ter vaststelling aan de gemeenteraad worden voorgelegd. Met deze jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de besteding van gemeenschapsgeld over 2022 en wat er van de beleidsvoornemens gerealiseerd is. Het jaarresultaat is toegelicht in het hoofdstuk Financiën, paragraaf Toelichting resultaat en resultaatbestemmingen. Het gerealiseerde beleid is gebaseerd op het Beleidsakkoord 2021-2026 'Samen aan de slag'. De accountant heeft inmiddels de controle afgerond en heeft aangegeven een goedkeurende controleverklaring te verstrekken op zowel de getrouwe weergave van vermogen en resultaat als de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties. Na afronding van de controle heeft de accountant de complimenten uitgesproken voor het goed doorlopen controleproces en de kwaliteit van hetgeen opgeleverd is. Het resultaat bedraagt ruim € 8,1 miljoen positief. De belangrijkste onderdelen hiervan zijn: het resterende begrotingssaldo na de 2e bestuursrapportage (€ 1,8 miljoen), nog niet uitgevoerd beleid waarvoor budgetten worden overgeheveld (€ 2,6 miljoen) en extra middelen decembercirculaire (€ 0,8 miljoen). Daarnaast zijn er op diverse budgetten incidentele voordelen ontstaan. Voor een deel zijn deze het gevolg van terughoudend en kritisch omgaan met het doen van uitgaven.

Daarnaast zijn we vooral vanwege de krapte op de arbeidsmarkt afgelopen jaar geconfronteerd met diverse personele mutaties waarbij op onderdelen werk is blijven liggen.

Beoogd resultaat Via de bestuurlijke behandeling en vaststelling van deze jaarrekening wordt beleidsmatig en financieel verantwoording afgelegd over het jaar 2022.

Argumenten 1.1. Het jaar 2022 sluit met een positief resultaat Het jaarresultaat na bestemming bedraagt € 8.110.132 en na aftrek van de overhevelingen (€ 2.595.300) en te bestemmen middelen decembercirculaire (€ 774.900) resteert een netto resultaat van € 4.739.932 ten gunste van de Algemene reserve. 1.2. Overhevelingen exploitatiebudgetten Een deel van het in 2022 voorziene beleid wordt alsnog in 2023 voortgezet. Hiertoe worden de incidentele budgetten die hiervoor beschikbaar waren overgezet naar 2023. 1.3. Decembercirculaire 2022 Met de decembercirculaire 2022 zijn nog extra budgetten beschikbaar gesteld. Deze extra inkomsten maken deel uit van het resultaat 2022. Voor een drietal doelen (o.a. energietoeslag 2023) is het gewenst om hiervoor via de bestemming van het resultaat, in 2023 budget te hebben. 1.4. Overzetten investeringen Een aantal lopende investeringen waarvoor budget beschikbaar was in 2022 is nog niet volledig gerealiseerd. Om de projecten zowel financieel als inhoudelijk te kunnen doorzetten, worden de resterende investeringsbudgetten overgezet naar 2023. 1.5. Verbetering vermogenspositie (eigen vermogen) Verbetering van de vermogenspositie is een van de speerpunten in het financieel beleid. Het is van belang om voldoende weerstandscapaciteit te hebben om de financiële gevolgen van onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) op te vangen.

Daarnaast is een reservepositie nodig als dekking voor eventuele incidentele begrotingstekorten. In het afgelopen jaar is de vermogenspositie met € 11,3 miljoen verbeterd.

Kanttekeningen 1.1. Een deel van het resultaat wordt bestemd Een deel van het resultaat na bestemming wordt via overhevelingen en bestemming middelen decembercirculaire in 2023 opnieuw als budget ingezet. Het restant is beschikbaar voor verbetering van de vermogenspositie.

Financiën Door vaststelling van deze jaarrekening en bijbehorende begrotingswijziging wordt het resultaat 2022 bestemd zoals met dit voorstel voorgesteld. Samenvattend geeft dit het volgende beeld: Overzicht resultaat 2022 (bedragen x € 1.000)

Werkelijk 2022

Totaal baten voor mutaties reserves Totaal lasten voor mutaties reserves Resultaat voor inzet reserves Inzet reserves (begroot/besluit raad) Resultaat na inzet reserves voorstel bestemming resultaat: - Overhevelingen - Inzet middelen decembercirculaire - Netto effect (Algemene reserve) Totaal verdeeld resultaat

113.002 101.696 11.306 -3.196 8.110 2.595 775 4.740 8.110

Uitvoering Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2022 worden de jaarstukken aan de financieel toezichthouder (Gedeputeerde Staten) toegestuurd. Ook BZK en CBS ontvangen de jaarstukken.

Communicatie Op de gebruikelijke wijze is hier aandacht voor.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Jaarverslag en jaarrekening 2022 Accountantsverslag 2022 Accountantsverklaring 2022 Begrotingswijziging 2023-7 Meerjarenprogramma Grondbedrijfsfunctie 2023

Boxtel, 23 mei 2023 Burgemeester en wethouders van Boxtel, de secretaris,

de burgemeester,

V.C. Fijneman

R.S. van Meygaarden

Ter inzage Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1319663

Aanhef De raad van de gemeente Boxtel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 23 mei 2023;

Besluit 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming (€ 8.110.132) als volgt te bestemmen: a. overhevelingen exploitatiebudgetten € 2.595.300 b. inzet middelen decembercirculaire 2022 € 774.900 c. toevoeging aan de Algemene reserve € 4.739.932. 3. Een bedrag van netto € 7.669.000 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2023. 4. Hiervoor de 7e wijziging op de begroting 2023 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 11 juli 2023; De gemeenteraad van Boxtel, de griffier,

de voorzitter,

I.H.M. Smits

R.S. van Meygaarden