Grondslag voorzieningen wegen en riolering- Raadsvoorstel (1364213)

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1364213

Portefeuillehouder:

Fred van Nistelrooij

Steller:

Henk de Boer

Onderwerp Grondslag voorzieningen wegen en riolering

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. De looptijd van de huidige beheerplannen voor wegonderhoud en riolering te verlengen tot en met 31 december 2025. 2. Vooruitlopend op de nieuwe beheerplannen de huidige beheerplannen wel financieel te actualiseren.

Inleiding Op de balans van de gemeente staan onder andere de voorziening riolering (gerubriceerd onder de overige voorzieningen van door derden beklemde middelen) en een onderhoudsvoorziening voor wegenbeheer (gerubriceerd onder de onderhoudsegalisatievoorzieningen). Op grond van de BBV (besluit Begroting en Verantwoording) moet een voorziening gebaseerd zijn op actuele beheerplannen. Zowel het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (vGRP) als het wegenbeheerplan zijn verouderd. Het vGRP is opgesteld in 2020 en had een looptijd van 4 jaar. Het wegenbeheerplan stamt uit 2019 en had ook een looptijd van 4 jaar. Voor beide plannen geldt dat actualisatie al een tijd geleden in gang is gezet, maar de nieuwe beheerplannen zullen helaas niet voor het eind van het jaar vastgesteld kunnen worden. De langere doorlooptijd is het gevolg van enerzijds een moeizaam inkooptraject, schaarste in de markt en veel meer voorwerk dan gedacht, omdat de kwaliteit van de basisgegevens niet op orde bleek te zijn. Om te voorkomen dat de accountant niet instemt met beide voorzieningen is het noodzakelijk dat de raad de looptijd van de vigerende plannen verlengt, zodat de voorzieningen en de rioolheffing gebaseerd kunnen blijven op de huidige plannen.

Beoogd resultaat Een goedgekeurde jaarrekening met behoud van de posten voorziening riolering en de voorziening wegenbeheer.

Argumenten 1.1 Verlengen van de looptijd zorgt ervoor dat de voorzieningen riolering en wegenbeheer kunnen worden gehandhaafd Wanneer de looptijd van de huidige plannen niet in formele zin worden verlengd bestaat het risico dat de accountant niet instemt met de opgenomen voorzieningen. Gevolg daarvan is dat de voorzieningen vrij komen te vallen en toegevoegd moeten worden aan de reserves. Zodra er actuele beheersplannen worden vastgesteld kan er dan wel weer een nieuwe voorziening worden gevormd. Dit komt echter de helderheid van de gemeentelijke jaarrekening niet ten goede. 2.1 Financieel actualiseren van de beheerplannen leidt tot een getrouw beeld van de jaarrekening De huidige plannen worden wel in financiële zin geactualiseerd. Dit betekent dat de kostenramingen die in de huidige plannen zijn opgenomen worden herijkt op basis van het prijspeil 2024. Hiermee wordt het risico beperkt dat de voorziening te laag wordt vastgesteld. Er vinden geen beleidswijizgingen plaats. Het gaat enkel de instandhouding van het bestaande areaal conform de in het huidige beheerplan geldende randvoorwaarden.

Kanttekeningen 1.1 Verlengen van de looptijd betekent dat de voorziening niet gebaseerd is op actuele gegevens Om aan dit bezwaar tegemoet te komen actualiseren we wel de financiële uitgangspunten. Ten aanzien van de inhoudelijke uitgangspunten geldt voor het vGRP dat de daarin opgenomen beleidsuitgangspunten zijn getoetst aan het huidige beleid van het waterschap. Uit die toets is gebleken dat hieraan wordt voldaan. 2.1 Naar verwachting heeft de financiële actualisatie een negatief gevolg voor het jaarresultaat en de meerjarenbegroting De huidige beheerplannen hebben een verouderd prijspeil 2019/2020. De afgelopen jaren is de inflatie significant hoger geweest dan doorgerekend. In 2022 was deze bijvoorbeeld ca. 10% terwijl er is gerekend met ca. 2,5% inflatie. Doordat we de nieuwe kostenraming gaan doorrekenen op het actuele prijspeil 2024, ligt het in lijn der verwachtingen dat de financiële gevolgen negatief zijn. Voor wegonderhoud heeft dit directe gevolgen voor het begrotingsbeeld. Voor riolering heeft de financiële actualisatie enkel een negatief gevolg voor de voorziening riolering en de toekomstige tariefstelling. Op dit moment is de exacte omvang niet bekend, maar in de risicoparagraaf in de begroting hebben we reeds de inschatting gemaakt dat het gaat om een bedrag van circa € 270.000 per jaar. Met de extra

dotatie voorkomen we dat de jaarrekening niet getrouw is. Zodra we de omvang van een eventuele extra storting kennen zullen we hiervoor een begrotingswijziging opstellen.

Financiën Actualisatie van de kostenramingen op het prijspeil 2024 heeft financiële gevolgen. De omvang van de (hoogstwaarschijnlijk negatieve) gevolgen zijn momenteel echter nog niet exact bekend, maar zijn eerder ingeschat op circa 270.000 euro per jaar. Indien de financiële actualisatie gevolgen heeft voor de voorziening dan zullen we dit in de jaarrekening verwerken. Structurele gevolgen zullen we in een begrotingswijziging verwerken.

Uitvoering Er zijn geen uitvoeringsconsequenties verbonden aan dit besluit

Communicatie Op het moment dat de financiële gevolgen inzichtelijk zijn wordt de raad hierover geinformeerd via een RIB. Tegelijkertijd worden de financiële gevolgen ter besluitvorming voorgelegd aan de raad via een raadsvoorstel met begrotingswijziging.

Bijlagen geen

Boxtel, 29 oktober 2024 Burgemeester en wethouders van Boxtel, de secretaris,

de burgemeester,

V.C. Fijneman

R.S. van Meygaarden

Ter inzage Contactpersoon Frank van Kruijsdijk, teammanager a.i. Inrichting, Verkeer en Reiniging

Raadsbesluit Registratienr.:

1364213

Aanhef De raad van de gemeente Boxtel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 10 december 2024;

Besluit 1. De looptijd van de huidige beheerplannen voor wegonderhoud en riolering te verlengen tot en met 31 december 2025. 2. Vooruitlopend op de nieuwe beheerplannen de huidige beheerplannen wel financieel te actualiseren.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 10 december 2024; De gemeenteraad van Boxtel, de griffier,

de voorzitter,

I.H.M. Smits

R.S. van Meygaarden