Begroting 2024-raadsvoorstel (1328319)

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1328319

Portefeuillehouder:

Hans Heesen

Steller:

Jeanette Honders-Verhoeven

Onderwerp Begroting 2024

Status Besluitvormend

Voorstel Raad De programmabegroting en financiële begroting 2024 en de bijbehorende meerjarenraming 2025-2027 inclusief de daarin opgenomen investeringen vast te stellen.

Inleiding Voorafgaand aan het nieuwe jaar legt het college de begroting ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De gemeenteraad heeft het budgetrecht en door vaststelling van de begroting wordt toestemming gegeven aan het college om geld uit te geven aan de in de begroting opgenomen activiteiten. De begroting 2024 is gebaseerd op de uitgangspunten en de financiële doorrekening zoals opgenomen in de Kadernota 2024 en de Eerste bestuursrapportage 2023.

Beoogd resultaat Uitgangspunt is een financieel sluitende begroting in meerjarig perspectief waarbij het gewenste gemeentelijke beleid kan worden gerealiseerd. De begroting is startpunt van de jaarlijkse planning & control cyclus. Met de tussentijdse rapportages vindt bijsturing plaats en met de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd.

Argumenten 1.1 De gemeente voldoet hiermee aan de wettelijke verplichting in de gemeentewet De Gemeentewet schrijft voor dat elke gemeente jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moet opstellen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat de regelgeving daarvoor. Vóór 15 november behoort de vastgestelde begroting te worden toegestuurd naar de financieel toezichthouder. 1.2 Doelstelling is een structureel en reëel sluitende begroting Eén van de doelstellingen uit het beleidsakkoord is het realiseren van een financieel gezonde gemeente. In het afgelopen jaar hebben we hier stappen in gezet. Deze begroting en meerjarenbegroting zijn voor alle jaren 2024 tot en met 2027 structureel en reëel in evenwicht. De provincie toetst hier op als financieel toezichthouder. 1.3 De gemeenteraad geeft het college autorisatie om activiteiten voor 2024 uit te voeren De gemeenteraad heeft de bevoegdheid om financiële middelen via het ‘budgetrecht’ beschikbaar te stellen. Door de begroting vast te stellen geeft de gemeenteraad het college toestemming om geld uit te geven aan de afgesproken activiteiten voor het begrotingsjaar. 1.4 Autorisatie uitvoering investeringen in 2024 Met de vaststelling van de begroting heeft het college autorisatie om de investeringen 2024 tot uitvoering te brengen. De voorgenomen investeringen zijn begroot na 2025.

Het college heeft de bevoegdheid om ook deze investeringen in eerdere jaren tot uitvoering te brengen vooruitlopend op de formele begrotingsmutatie via de tussentijdse rapportages.

Kanttekeningen 1.1 De ontwikkeling van de lokale lastendruk is gebaseerd op de begroting Uitgangspunt voor de ontwikkeling van lokale lasten is een trendmatige ontwikkeling van onderliggende kosten. Voor 2024 is deze bepaald op 3,3%. Mede door de kostenontwikkeling (inflatie) is onzeker of deze trendmatige ontwikkeling voldoende zal zijn. 1.2 Ontwikkeling inflatie en rente In het afgelopen jaar hebben we een oplopende ontwikkeling van de inflatie gezien. Dit komt met name door prijsontwikkeling van energie en voeding en internationale spanningen. Daarnaast stijgt ook de rente voor aan te trekken leningen. Hoe de komende periode dit zich verder ontwikkelt is onzeker. 1.3 Nieuwe ontwikkelingen na medio juli zijn nog niet verwerkt in deze begroting Deze begroting is gebaseerd op de inzichten per medio juli 2023. Voor de ontwikkelingen met gevolgen voor de begrotingspositie na deze datum verwijzen we naar de Tweede bestuursrapportage 2023. Deze rapportage is beschikbaar op het moment dat de begroting 2024 ter besluitvorming besproken wordt door de gemeenteraad.

1.4 Uitkering gemeentefonds vanaf 2026 Zoals bij de Raadsinformatiebrief meicirculaire 2023 is toegelicht, zien we voor de jaren tot en met 2025 een positieve ontwikkeling van onze algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Het jaar 2026 geeft echter een ander beeld. In dat jaar krijgen we niet alleen minder inkomsten vanuit het Rijk door de aangekondigde opschalingskorting, maar is ook sprake van een negatieve ontwikkeling van het accres vanwege een wijziging van de berekeningsmethodiek. Ten opzichte van 2026 dalen de inkomsten hierdoor met € 4 miljoen. 1.5 Begrotingssaldo 2027 is beperkt positief Met name vanwege de ontwikkeling van de uitkering gemeentefonds resteert er in 2027 nog maar een beperkt positief begrotingssaldo. Mede hierdoor was er weinig financiële ruimte beschikbaar voor structureel nieuw beleid.

Financiën Vanaf de vorige begroting 2023-2026 zien we de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo: Ontwikkeling begrotingssaldo (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Begrotingssaldo begroting 2023-2026 Mutaties na vaststelling begroting 2023: - tweede bestuursrapportage 2022 - cameravolgsysteem - eerste bestuursrapportage 2023 - kadernota 2024 - speelruimteplan 2023-2027 Begrotingssaldo voor samenstellen begroting 2024 Mutaties verwerkt in deze begroting: - netto effect meicirculaire 2023 - nota Reserves en Voorzieningen 2023 - diverse mutaties begroting 2024-2027 Begrotingssaldo begroting 2024-2027

begroting 2024 626

begroting 2025 978

begroting 2026 -174

begroting 2027 -457

-126 -8 78 -1.229 49 -611

-220 -8 200 -1.397 49 -398

641 -8 348 -1.463 9 -647

943 -8 247 -165 -21 539

524 77

237 80

-9

-80

405 82 248 88

201 85 50 875

Hoewel alle begrotingsjaren nagenoeg sluitend zijn, is vanwege de beperkte financiële ruimte in structureel perspectief beperkt nieuw beleid met structureel financieel gevolg in deze begroting opgenomen. Hiervoor verwijzen wij u naar de ontwikkelingen zoals meegenomen in de Kadernota 2024. Na correctie van het begrotingssaldo met incidentele baten en lasten hebben alle begrotingsjaren vanaf 2024 een structureel en reëel positief begrotingsbeeld. Dit begrotingsbeeld is het toetspunt voor de provinciaal financieel toezichthouder. Is het begrotingsjaar 2024 structureel en reëel in evenwicht: dan leidt dit tot het gebruikelijke financiële toezicht (repressief).

Uitvoering Na vaststelling door de gemeenteraad op 7 november dient het college de begroting 2024 voor 15 november 2023 in bij de toezichthouder; Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Brabant. Het oordeel van de provincie verwachten we dan voor het eind van dit jaar.

Communicatie Op de gebruikelijke wijze wordt hierover gecommuniceerd.

Bijlagen 1. Begroting 2024 2. Bijlagenboek begroting 2024

Boxtel, 19 september 2023 Burgemeester en wethouders van Boxtel, de secretaris,

de burgemeester,

V.C. Fijneman

R.S. van Meygaarden

Ter inzage Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1328319

Aanhef De raad van de gemeente Boxtel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 september 2023;

Besluit De programmabegroting en financiële begroting 2024 en de bijbehorende meerjarenraming 2025-2027 inclusief de daarin opgenomen investeringen vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 7 november 2023; De gemeenteraad van Boxtel, de griffier,

de voorzitter,

I.H.M. Smits

R.S. van Meygaarden