4.1 RV Najaarsnota 2023 (incl. besluit)

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1329310

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Najaarsnota 2023

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

De Najaarsnota 2023 vast te stellen. In te stemmen met de nieuw in te stellen reserve Opvang doelgroepen. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. De bijbehorende 11e wijziging van de begroting 2023 en de 2e wijzing van de meerjarenbegroting 2024-2027 vast te stellen. Het normenkader 2023 vast te stellen. Met ingang van 2023 voortaan te werken met verliesvoorzieningen voor grondexploitaties. De financiële verordening 2023 gemeente Sint-Michielsgestel zoals d.d. 6 juli 2023 vastgesteld in te trekken. De financiële verordening 2023 gemeente Sint-Michielsgestel zoals gewijzigd vast te stellen.

Inleiding Ter vaststelling leggen wij u de Najaarsnota 2023 voor. Gebruikelijk is dat u in deze periode de Tweede Bestuursrapportage ontvangt. Omdat we eerder dit jaar de Eerste Bestuursrapportage en Kadernota gecombineerd hebben tot de Bestuursnota 2023-2027, hebben we deze rapportage de Najaarsnota 2023 genoemd. Deze nota bestaat met name uit autonome ontwikkelingen, gevolgen van eerder genomen besluiten en de rapportage van de voortgang van beleid. Ook het resultaat vanuit de septembercirculaire 2023 (Algemene uitkering uit het gemeentefonds) is hierin verwerkt. Deze Najaarsnota is aanvullend op de ontwikkelingen die in de Begroting 2024 zijn opgenomen. De financiële gevolgen van deze Najaarsnota verwerken we met de 11e wijziging van de begroting 2023 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2024-2027.

Beoogd resultaat Een actuele en bijgewerkte begroting die structureel en reëel in evenwicht is.

Argumenten 1.1 Actualisatie van de begroting In de Najaarsnota zijn ontwikkelingen voor de begroting opgenomen die hebben plaatsgevonden tot eind augustus 2023. Via deze nota actualiseren we de begroting. 1.2 Effecten van Prinsjesdag 2023 De financiële gevolgen voor de gemeenten komen tot uitdrukking in de septembercirculaire van het Gemeentefonds. De gevolgen van deze circulaire voor onze gemeente zijn verwerkt in de Najaarsnota. Een samenvatting is opgenomen in bijlage 1 van deze nota. 2.1 Ontwikkeling en actualisatie investeringen (kredieten) Voor zover daar aanleiding voor is, zijn er aanpassingen op investeringen doorgevoerd en is het investeringsprogramma geactualiseerd. 3.1 Actualisatie grondexploitaties Zoals eerder gemeld actualiseren we de huidige grondexploitaties (Jacobskamp, Centrumplan en Inbreiding Grinsel) voortaan twee maal per jaar, te weten bij de jaarrekening en bij de begroting. De paragraaf grondbeleid bij de begroting 2024 is gebaseerd op de recente doorrekening. In deze Najaarsnota verwerken we de hiermee samenhangende begrotingsmutaties. Aan deze Najaarsnota is per grondexploitatie een samenvatting als geheime bijlage toegevoegd.

3.2 Berekening grondexploitaties op basis van eindwaarde en met verliesvoorzieningen Met deze Najaarsnota stellen we voor om de doorrekening van de grondexploitaties niet meer op contante (huidige) waarde maar op basis van eindwaarde te doen. Tevens stellen we voor om, in afstemming met de accountant, vanaf boekjaar 2023 een eventueel aanvullend verlies direct af te dekken worden met een nieuw te vormen verliesvoorziening. Als het nodig is om de verliesvoorziening aan te vullen dan gebeurt dit vanuit de Algemene (risico)reserve. Als de voorziening (deels) kan vrijvallen dan vloeit dit weer terug naar deze reserve. 4.1 In te stellen reserve Opvang doelgroepen Op basis van de verwachte inkomsten en uitgaven over 2023 verwachten we voor dit jaar geld over te houden op het budget Opvang Oekraïners. Voorgesteld wordt om een deel het verwachte resultaat op het budget opvang ontheemden Oekraïne eenmalig te storten in een nieuwe reserve voor de opvang van bijzondere doelgroepen. Deze reserve zetten we in om toekomstige opvangkosten voor vluchtelingen uit Oekraïne te kunnen dekken, maar bijvoorbeeld ook voor de extra huisvesting van statushouders of andere doelgroepen.

5.1 Normenkader 2023. Het normenkader bevat de door de gemeenteraad vastgestelde regelingen met financiële beheershandelingen. Deze wordt jaarlijks geactualiseerd. Het normenkader is de basis waarop de het college vanaf 2023 de rechtmatigheidscontrole uitoefent. Het controleprotocol als basis hiervoor is eerder al door de gemeenteraad vastgesteld op 6 juli 2023. Het vast te stellen normenkader 2023 is opgenomen in bijlage 2 van de Najaarsnota. 6.1. Gewijzigde financiële verordening 2023 In juli 2023 heeft de raad de financiële verordening 2023 vastgesteld. In deze verordening is abusievelijk artikel 30 foutief opgenomen en wordt nu gewijzigd. Artikel 30 foutief: De Financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling (GR) Boxtel-Sint-Michielsgestel (2016) wordt ingetrokken, met dien verstande dat zij van toepassing blijft op de jaarrekening en het jaarverslag en bijbehorende stukken van het begrotingsjaar voorafgaand aan het jaar waarin deze verordening in werking treedt. Artikel 30 juist: De Financiële verordening gemeente Sint-Michielsgestel 2016 wordt ingetrokken, met dien verstande dat zij van toepassing blijft op de jaarrekening en het jaarverslag en bijbehorende stukken van het begrotingsjaar voorafgaand aan het jaar waarin deze verordening in werking treedt.

Kanttekeningen 1.1 Ontwikkeling algemene uitkering In het geactualiseerd begrotingsbeeld zijn de uitkomsten van de septembercirculaire gemeentefonds opgenomen. Dit zorgt in alle jaren voor een verbetering van de begrotingspositie. Hierbij moet wel worden aangetekend dat vanaf 2026 onze algemene uitkering met € 3 miljoen daalt vanwege de gewijzigde berekeningsmethodiek. Dit betekent dat we in structurele zin nog zeer terughoudend moeten zijn met de inzet van middelen. 1.2 Structureel begrotingsbeeld Tijdens de integrale afweging van de Bestuursnota 2023-2027 hebben we in lijn met de beschikbare financiële ruimte behoudend begroot. Dit heeft ervoor gezorgd dat de begroting ook in meerjarenperspectief structureel en reëel in evenwicht is. Onze gemeente kent echter een groot aantal majeure ontwikkelingen, waarvoor in de toekomst aanvullende druk op ons begrotingssaldo komt. 1.3 Onzekere financiële toekomst Hoewel landelijk sprake is van economische groei, zijn er momenteel meerdere onzekerheden die op termijn gevolgen kunnen hebben op onze begrotingspositie. Met name de inflatie, de oplopende rente en internationale spanningen kunnen hier effect op hebben. In onze begroting hebben we middelen opgenomen om kostenstijgingen op te vangen. Deze zijn naar huidige inzichten ingeschat, maar onzeker is of deze op termijn ook toereikend zijn.

Daarnaast volgen er, na de val van het Kabinet, binnenkort nieuwe landelijke verkiezingen. Op een later moment zal het nieuwe Kabinet keuzes maken met financiële gevolgen voor gemeenten. 4.1 Nota Reserves en Voorzieningen 2023 Tegelijk met de behandeling van deze Najaarsnota wordt de nota Reserves en Voorzieningen 2023 behandeld. In aanvulling op deze nota wordt nu een nieuwe reserve Opvang doelgroepen ingesteld.

Financiën In aansluiting op het bij de begroting 2024 gepresenteerde begrotingsbeeld ontwikkelt het begrotingssaldo als volgt in deze Najaarsnota 2023:

Ontwikkeling begrotingssaldo

begroting

begroting

begroting

begroting

begroting

(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Begrotingssaldo, als startpunt

2023 -513,6

2024 0,0

2025 0,0

2026 276,3

2027 477,0

Mutaties Najaarsnota: - Autonome en overige ontwikkelingen

-159,3

-194,4

-326,6

-338,3

-407,9

- Doorrekening septembercirculaire

554,6

299,2

236,8

48,1

815,1

Begrotingssaldo na mutaties

-118,3

104,8

-89,8

-13,9

884,2

tekort

overschot

tekort

tekort

overschot

Voor alle jaren geeft de septembercirculaire een verbetering van het begrotingsresultaat. Ondanks dit zien we voor de jaren 2023, 2025 en 2026 nu negatieve begrotingssaldi. Belangrijkste redenen hiervoor zijn de diverse autonome ontwikkelingen die met de Najaarsnota zijn verwerkt. Het jaar 2027 laat een positieve ontwikkeling zien. Toch moeten we voorzichtig zijn met dit beeld gezien de majeure ontwikkelingen.

Uitvoering Deze Najaarsnota 2023 wordt tegelijk met de Begroting 2024 besproken door de gemeenteraad op 2 november 2023. Nadien worden de vastgestelde documenten toegestuurd naar de financieel toezichthouder (GS provincie Noord-Brabant).

Communicatie Op de gebruikelijke wijze wordt hierover gecommuniceerd.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Najaarsnota 2023 Begrotingswijziging 11-2023 Begrotingswijziging 2-2024 Actualisatie grondexploitatie Jacobskamp (geheim) Actualisatie grondexploitatie Centrumplan (geheim) Actualisatie grondexploitatie Inbreiding Grinsel (geheim) Gewijzigde Financiële verordening 2023 gemeente Sint-Michielsgestel

Sint-Michielsgestel, 10 oktober 2023 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

D.C. van Eeten

H.A.G. Ronnes

Ter inzage Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1329310

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 10 oktober 2023;

Besluit 1. 2. 3. 4. 5.

6. 7. 8.

De Najaarsnota 2023 vast te stellen. In te stemmen met de nieuw in te stellen reserve Opvang doelgroepen. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. De bijbehorende 11e wijziging van de begroting 2023 en de 2e wijzing van de meerjarenbegroting 2024-2027 vast te stellen. Het normenkader 2023 vast te stellen. Met ingang van 2023 voortaan te werken met verliesvoorzieningen voor grondexploitaties. De financiële verordening 2023 gemeente Sint-Michielsgestel zoals d.d. 6 juli 2023 vastgesteld in te trekken. De financiële verordening 2023 gemeente Sint-Michielsgestel zoals gewijzigd vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 2 november 2023; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

H.A.G. Ronnes