1262961 Bijlage 1 Samenvatting van de jaarstukken WSD 2020.pdf

Samenvatting van de jaarstukken WSD 2020 1. Jaarverslag In het jaarverslag staan in de eerste helft diverse interviews met medewerkers van WSD en samenwerkingspartners. In de tweede helft wordt ingegaan op de activiteiten van WSD en specifieke kenmerken. 2. Accountantsverslag De accountant geeft zijn bevindingen en conclusies van de jaarrekeningcontrole weer. Conclusie van de accountant is als volgt: “Onder voorbehoud van de volledige afwikkeling van ons controleproces voldoet de jaarrekening aan de daar aan te stellen eisen en zijn wij voornemens een goedkeurende controleverklaring te verstrekken met betrekking tot getrouwheid en rechtmatigheid.” Dat betekent dat de jaarrekening klopt en opgesteld is conform de eisen die daarvoor gelden. 3. Voorstel bestemming resultaat 2020 Zoals de laatste jaren gebruikelijk is te doen zal 50 % van het geschoonde resultaat toegevoegd worden aan de reserves van WSD. De andere 50 % zal als dividend beschikbaar worden gesteld aan gemeenten. Daarbij wordt een verdeelsleutel gehanteerd die gebaseerd is op de hoogte van verstrekte opdrachten aan WSD door een gemeente. Het geschoonde resultaat is € 3.475.000,-. 50 % daarvan is dan dividend voor gemeenten is € 1.737.500,-. Voor Boxtel is het dividendaandeel € 204.500,- ; voor Sint-Michielsgestel € 190.500,-. 4.

Begroting 2022 en Meerjarenbegroting 2023 t/m 2025 De Coronacrisis had en heeft grote financiële impact op de exploitatie vanaf maart 2020. Op het moment van opstellen van deze begroting en meerjarenraming is nog niet in te schatten welke impact het Corona-virus op langere termijn zal hebben. Het Algemeen bestuur van WSD heeft na een uitgebreide ambtelijke en bestuurlijke voorbereiding in juli 2020 de koers “Gezamenlijk doorontwikkeling” vastgesteld. Met het koersdocument is een jarenlange periode van experimenteren afgerond. De komende jaren staan in het teken van het in samenwerking met de gemeenten opzetten en uitvoeren van lokale plannen, het opzetten van een gezamenlijk expertisecentrum en het optimaliseren van de plusdiensten. Met de keuze van de gemeenten voor het break even scenario ligt er een financieel fundament onder deze plannen en de begroting. En hoewel het landelijke speelveld van de Participatiewet (PW), inclusief de beschikbare macrobudgetten en de budgetverdeling instabiel is, is door de keuze van de gemeenten één van de grote onzekerheden voor WSD weggenomen. Dit is uitgewerkt in het Stimulusprogramma dat einde 2020 het licht heeft gezien en in januari in het Dagelijks bestuur is vastgesteld als basis voor de begroting en meerjarenraming.

Dit Stimulusprogramma draagt bij aan het realiseren van de koers en het realiseren van een structureel sluitende begroting. Het Algemeen bestuur van WSD heeft als einddoel van de koers gekozen voor het breakevenscenario. Concreet betekent dat WSD tenminste 2.100 personen met een SW- of een PWdienstverband in dienst heeft of via WSD direct zijn geplaatst en begeleid bij een externe werkgever. Samen met het expertisecentrum betreft dit de basisdienstverlening van de gemeenschappelijke regeling WSD. De basisdienstverlening wordt opgenomen in de nog aan te passen gemeenschappelijke regeling. Met dit volume aantal is WSD in staat een sluitende exploitatie te realiseren, waarbij er ook ruimte is om het gezamenlijke expertisecentrum te bekostigen. Bij de vaststelling van de koers is berekend dat dit break-evenscenario in 2024 bereikt zou worden. Om dat doel te bereiken zijn vanuit de reserves van WSD middelen, totaal € 2,6 mln. vrijgemaakt. In de loop van 2020 bleek dat er een hogere uitstroom uit de SW was waardoor het doel voor 2024 m.b.t. het break-evenscenario bemoeilijkt wordt. Anderzijds zijn er geluiden over de financiering van de PW die wel in het voordeel van gemeenten en WSD uitpakken. Het Stimulusprogramma stelt voor om, vooruitlopend op verruiming dan wel een andere verdeling van de rijksfinanciering, nu reeds slim te investeren in participatie.

In kernpunten komt dit neer op: 1. Basis is de door alle gemeenten uitgesproken wens om hun inwoners maximaal te laten participeren. In lijn met de vastgestelde koers WSD is het gezamenlijke ambitievolume 2.100 personen in het collectief.

2. Door de gevolgen van de corona-crisis, waardoor de planning rondom de lokale plannen vertraging oploopt, wordt dit ambitieniveau een jaar later bereikt: in 2025 i.p.v. 2024. 3. Maximaal anticiperen op door de rijksoverheid aangekondigde wijziging van de financiering: realisatie van banen wordt de basis voor de budgetverdeling loonkostensubsidie (LKS) en deel van de begeleidingsvergoeding m.i.v. 2022. Daarnaast verwachten we extra financiering van CAO PW. 4. In de periode 2021 t/m 2025 wordt het volume doelgroep boven het referentie aantal (begeleidingsbudget PW gedeeld door begeleidingsvergoeding per persoon) tot aan 2.100 personen gefinancierd uit de reserves van WSD. 5. Dit vergt een investering van € 647.000 voor 111 personen in 2021 en circa € 6,7 mln. voor 1.152 arbeidsjaren in de periode 2021 t/m 2025 6. De algemene reserve ultimo 2020 bedraagt ruim € 16 mln. Daarmee is de financiering geen probleem. 7. Er blijven altijd bijstuurmogelijkheden bij risico’s in het geval van bv. tegenvallende budgetten, of dat de rijksplannen niet doorgaan: a. We maken gebruik van de communicerende vaten in de financiering van de SW en de PW. b. De berekende aanvullende financiering tot en met 2025 is het maximaal benodigd bedrag. Het wordt gedekt door reserves van WSD en is voor gemeenten budget neutraal (ook In hun meerjarenbegroting). c. Jaarlijks evalueren we de voortgang.

Bij een “noodstop” wordt de instroom gestopt en eventueel (een deel van de) circa 90 tijdelijke dienstverbanden niet verlengd. 8. Na oplevering van de lokale plannen medio 2021 wordt de hele exploitatie wederom voor de komende jaren doorgerekend en afgezet tegen het risicoprofiel van WSD. 9. We voorzien in ontzorging van de gemeenten door bovenstaande in de meerjarenbegroting van WSD op te nemen. De investering in het Stimulusprogramma blijft buiten de (meerjaren) begroting van de gemeenten. 5. Notitie weerstandsvermogen Als onderdeel van de begrotingsronde in het voorjaar is wederom een risico-inventarisatie gemaakt om daarmee het weerstandsvermogen te herijken. WSD hanteert daarvoor het bekende model van Deloitte om te komen tot een risico-inventarisatie en evaluatie van het weerstandsvermogen. Bij de risicoanalyse speelt ook de Coronacrisis een grote rol omdat de afloop daarvan nog niet duidelijk is en of er nog aanvullende maatregelen vanuit de overheid genomen worden. 6. Verslag van de rechtmatigheid Het rechtmatigheidsonderzoek is afgerond. De bevindingen die voortvloeien uit de diverse controles blijven binnen de gestelde tolerantiegrenzen van de Verordening 212 en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Conclusie is dat de baten, lasten en balansmutaties zoals deze in de jaarrekening 2020 van WSD zijn verantwoord, rechtmatig tot stand zijn gekomen.