07 - Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2022

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1319664

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2022

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming (€ 1.970.183) als volgt te bestemmen: a. overhevelingen exploitatiebudgetten € 1.482.000 b. inzet middelen decembercirculaire 2022 € 427.800 c. toevoeging aan de Vrije reserve € 60.383. 3. Een bedrag van netto € 4.283.000 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2023. 4. Hiervoor de 8e wijziging op de begroting 2023 vast te stellen.

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 kan ter vaststelling aan de gemeenteraad worden voorgelegd. Met deze jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de besteding van gemeenschapsgeld over 2022 en wat er van de beleidsvoornemens gerealiseerd is. Het jaarresultaat is toegelicht in het hoofdstuk Financiën, paragraaf Toelichting resultaat en resultaatbestemmingen. Het gerealiseerde beleid is gebaseerd op het bestuursakkoord 2022-2026: ‘Goed voor nu, goed voor later, goed voor elkaar’. De accountant heeft inmiddels de controle afgerond en heeft aangegeven een goedkeurende controleverklaring te verstrekken op zowel de getrouwe weergave van vermogen en resultaat als de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties. Na afronding van de controle heeft de accountant de complimenten uitgesproken voor het goed doorlopen controleproces en de kwaliteit van hetgeen opgeleverd is. Het resultaat bedraagt bijna € 2,0 miljoen positief en is incidenteel van aard.

Beoogd resultaat Via de bestuurlijke behandeling en vaststelling van deze jaarrekening wordt beleidsmatig en financieel verantwoording afgelegd over het jaar 2022.

Argumenten 1.1. Het jaar 2022 sluit met een positief resultaat Het jaarresultaat na bestemming bedraagt € 1.970.183 en na aftrek van de overhevelingen (€ 1.482.000) en te bestemmen middelen decembercirculaire (€ 427.800) resteert een netto resultaat van € 60.383 ten gunste van de Vrije reserve. 1.2. Overhevelingen exploitatiebudgetten Een deel van het in 2022 voorziene beleid wordt alsnog in 2023 voortgezet. Hiertoe worden de incidentele budgetten die hiervoor beschikbaar waren overgezet naar 2023. 1.3. Decembercirculaire 2022 Met de decembercirculaire 2022 zijn nog extra budgetten beschikbaar gesteld. Deze extra inkomsten maken deel uit van het resultaat 2022. Voor een drietal doelen (o.a. energietoeslag 2023) is het gewenst om hiervoor via de bestemming van het resultaat, in 2023 budget te hebben. 1.4. Overzetten investeringen Een aantal lopende investeringen waarvoor budget beschikbaar was in 2022 is nog niet volledig gerealiseerd. Om de projecten zowel financieel als inhoudelijk te kunnen doorzetten, worden de resterende investeringsbudgetten overgezet naar 2023. 1.5. Verbetering vermogenspositie (eigen vermogen) Verbetering van de vermogenspositie is een van de speerpunten in het financieel beleid. Het is van belang om voldoende weerstandscapaciteit te hebben om de financiële gevolgen van onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) op te vangen.

Daarnaast is een reservepositie nodig als dekking voor eventuele incidentele begrotingstekorten. In het afgelopen jaar is de vermogenspositie met € 5,3 miljoen verbeterd.

Kanttekeningen 1.1. Meer dan het resultaat wordt bestemd Het bedrag aan overhevelingen en bestemming middelen decembercirculaire is tezamen meer dan het resultaat na bestemming is. Om toch alle gewenste resultaatbestemmingen te kunnen realiseren onttrekken we het negatieve verschil aan de Vrije reserve. 1.2. Overhevelingen zonder integrale afweging Overhevelingen zijn bedoeld om nog niet gerealiseerd beleid alsnog uit te voeren. Op het moment dat overhevelingen voldoen aan de criteria vindt overheveling plaats. Hiermee wordt budget opnieuw

beschikbaar gesteld zonder dat sprake is van een integrale afweging. Hiermee is dus opnieuw budget beschikbaar om het beleid uit te voeren. 1.3. Verbetering vermogenspositie direct gevolg van incidentele ontwikkelingen De vermogenspositie is in 2022 toegenomen met € 5,3 miljoen. De grootste mutaties zijn de reserveringen voor toekomstige investeringen in onderwijshuisvesting en toekomstige overige investeringen. Aan beide reserves is een bedrag van ± € 2,2 miljoen toegevoegd. Verder is het nog niet ingezette coronabudget van afgerond € 0,7 miljoen als geoormerkt budget toegevoegd aan de Vrije reserve. Hiermee is budget beschikbaar voor het opvangen van knelpunten als gevolg van actuele ontwikkelingen (energie, inflatie e.d.) voor inwoners en lokale maatschappelijke instellingen.

Financiën Door vaststelling van deze jaarrekening en bijbehorende begrotingswijziging wordt het resultaat 2022 bestemd zoals met dit voorstel voorgesteld. Samenvattend geeft dit het volgende beeld: Overzicht resultaat 2022 (bedragen x € 1.000) Totaal baten voor mutaties reserves Totaal lasten voor mutaties reserves Resultaat voor inzet reserves Inzet reserves (begroot/besluit raad) Resultaat na inzet reserves voorstel bestemming resultaat: - Overhevelingen - Inzet middelen decembercirculaire - Netto effect (Vrije reserve) Totaal verdeeld resultaat

Werkelijk 2022 77.052 71.785 5.267 -3.297 1.970 1.482 428 60 1.970

Het resultaat kent een incidenteel karakter zoals toegelicht in de jaarrekening. De vermogenspositie van onze gemeente is toegenomen vooral door de begrote reserveringen voor onderwijsinvesteringen en toekomstige overige investeringen.

Uitvoering Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2022 worden de jaarstukken aan de financieel toezichthouder (Gedeputeerde Staten) toegestuurd. Ook BZK en CBS ontvangen de jaarstukken.

Communicatie Op de gebruikelijke wijze is hier aandacht voor.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarverslag en jaarrekening 2022 Accountantsverslag 2022 Accountantsverklaring 2022 Begrotingswijziging 2023-8

Sint-Michielsgestel, 6 juni 2023 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

D.C. van Eeten

H.J. Looijen

Ter inzage Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1319664

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 6 juni 2023;

Besluit 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming (€ 1.970.183) als volgt te bestemmen: a. overhevelingen exploitatiebudgetten € 1.482.000 b. inzet middelen decembercirculaire 2022 € 427.800 c. toevoeging aan de Vrije reserve € 60.383. 3. Een bedrag van netto € 4.283.000 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2023. 4. Hiervoor de 8e wijziging op de begroting 2023 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 6 juli 2023; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

H.J. Looijen