07 - Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2021

Raadsvoorstel Registratienr.:

1292128

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

Onderwerp 1292128 - Jaarverslag en jaarrekening 2021

Status Besluitvormend

Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming (€ 1.708.614) als volgt te bestemmen: a. overhevelingen exploitatiebudgetten € 1.584.200 b. toevoegen aan de Vrije reserve € 124.414. 3. Een bedrag van netto € 3.020.600 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2022. 4. Hiervoor de 3e wijziging op de begroting 2022 vast te stellen.

Inleiding Ter vaststelling wordt het jaarverslag en de jaarrekening 2021 voorgelegd. Met deze jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de besteding van gemeenschapsgeld over 2021 en wat er van de beleidsvoornemens gerealiseerd is. Het jaarresultaat is toegelicht in het hoofdstuk Financiën, paragraaf Toelichting resultaat. Het gerealiseerde beleid is gebaseerd op het coalitieakkoord 2018-2022 vanuit de grondgedachte: ‘Verantwoordelijkheid nemen waar het moet, Ruimte geven waar het kan’. De accountant heeft inmiddels de controle afgerond en heeft aangegeven een goedkeurende controleverklaring te verstrekken op zowel de getrouwe weergave van vermogen en resultaat als de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties. Na afronding van de controle heeft de accountant de complimenten uitgesproken voor het goed doorlopen controleproces en de kwaliteit van hetgeen opgeleverd is.

Beoogd resultaat Via de bestuurlijke behandeling en vaststelling van deze jaarrekening wordt beleidsmatig en financieel verantwoording afgelegd over het jaar 2021. Op 12 mei 2022 is het nieuwe college aangetreden. Het uitgevoerde beleid in 2021 en de daarbij horende financiën zijn tot stand gekomen onder verantwoordelijkheid van het vorige college. Het nieuwe college neemt echter de politieke verantwoordelijkheid over.

Raadsvoorstel Registratienr.:

1292128

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

Argumenten 1.1. Het jaar 2021 sluit met een beperkt positief resultaat Het jaarresultaat na bestemming bedraagt € 1.708.614 en na aftrek van de overhevelingen (€ 1.584.200) resteert een beperkt netto resultaat van € 124.414 ten gunste van de Vrije reserve. 1.2. Overhevelingen exploitatiebudgetten Een deel van het in 2021 voorziene beleid wordt alsnog in 2022 voortgezet. Hiertoe worden de incidentele budgetten die hiervoor beschikbaar waren overgezet naar 2022. 1.3. Overzetten investeringen Een aantal lopende investeringen waarvoor budget beschikbaar was in 2021 is nog niet volledig gerealiseerd. Om de projecten zowel financieel als inhoudelijk te kunnen doorzetten, worden de resterende investeringsbudgetten overgezet naar 2022. 1.4. Verbetering vermogenspositie (eigen vermogen) Verbetering van de vermogenspositie is een van de speerpunten in het financieel beleid. Het is van belang om voldoende weerstandscapaciteit te hebben om de financiële gevolgen van onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) op te vangen. Daarnaast is een reservepositie nodig als dekking voor eventuele incidentele begrotingstekorten. In het afgelopen jaar is de vermogenspositie met € 2,8 miljoen verbeterd

Kanttekeningen 1.1. Een belangrijk deel van het resultaat wordt bestemd Hoewel sprake is van een fors resultaat na bestemming blijft er na aftrek van overhevelingen maar weinig over. 1.2. Overhevelingen zonder integrale afweging Overhevelingen zijn bedoeld om nog niet gerealiseerd beleid alsnog uit te voeren. Op het moment dat overhevelingen voldoen aan de criteria vindt overheveling plaats. Hiermee wordt budget opnieuw beschikbaar gesteld zonder dat sprake is van een integrale afweging. Hiermee is dus opnieuw budget beschikbaar om het beleid uit te voeren. 1.3. Verbetering vermogenspositie direct gevolg van vrijval voorziening onderhoud gebouwen Omdat de voorziening groot onderhoud gebouwen voor bijna € 2,7 miljoen is vrijgevallen kon dit resultaat worden toegevoegd aan de reserves. Zonder dit incidenteel resultaat was er nagenoeg geen sprake van een verbetering van de vermogenspositie.

Financiën Door vaststelling van deze jaarrekening en bijbehorende begrotingswijziging wordt het resultaat 2021 bestemd zoals met dit voorstel voorgesteld.

Uitvoering Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2021 worden de jaarstukken aan de financieel toezichthouder (Gedeputeerde Staten) toegestuurd. Ook BZK en CBS ontvangen de jaarstukken.

Communicatie Niet van toepassing.

Raadsvoorstel Registratienr.:

1292128

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

Lokale gevolgen voorstellen GR-en Niet van toepassing.

Sint-Michielsgestel, 7 juni 2022 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris,

de burgemeester,

A.H.C. Kooistra

H.J. Looijen

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 Accountantsverslag 2021 Accountantsverklaring 2021 Begrotingswijziging 2022-3

Ter inzage -

Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie, 0411-655303, a.buurman@mijngemeentedichtbij.nl

Raadsbesluit Registratienr.:

1292128

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 7 juni 2022;

Besluit 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 vast te stellen. 2. Het resultaat na bestemming (€ 1.708.614) als volgt te bestemmen: a. overhevelingen exploitatiebudgetten € 1.584.200 b. toevoegen aan de Vrije reserve € 124.414. 3. Een bedrag van netto € 3.020.600 aan restant investeringsbudgetten over te zetten naar 2022. 4. Hiervoor de 3e wijziging op de begroting 2022 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 30 juni 2022; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

N.A. Hoogerbrug-van de Ven

H.J. Looijen