07 - Raadsvoorstel Begroting 2023 Sint-Michielsgestel

Raadsvoorstel Registratienr.:

1299678

Openbaar

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

Onderwerp 1299678 - Begroting 2023 Sint-Michielsgestel

Status Besluitvormend

Voorstel 1. De programmabegroting en financiële begroting 2023 en de bijbehorende meerjarenraming 2024-2026 en de daarin opgenomen investeringen vast te stellen. 2. De 1e wijziging op de begroting 2023 vast te stellen.

Inleiding Voorafgaand aan het nieuwe jaar legt het college de begroting ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De gemeenteraad heeft het budgetrecht en door vaststelling van de begroting wordt toestemming gegeven aan het college om geld uit te geven aan de in de begroting opgenomen activiteiten. De begroting 2023 is gebaseerd op de uitgangspunten en de financiële doorrekening zoals opgenomen in de Eerste bestuursrapportage 2022. Ook zijn in combinatie met de 1e wijziging op de begroting 2023 incidentele gevolgen van het bestuursakkoord in de begroting verwerkt. De structurele gevolgen van het bestuursakkoord nemen we mee na de integrale afweging bij de Kadernota 2024.

Beoogd resultaat Uitgangspunt is een financieel sluitende begroting in meerjarig perspectief waarbij het gewenste gemeentelijke beleid kan worden gerealiseerd. De begroting is startpunt van de jaarlijkse planning & control cyclus. Met de periodieke bestuursrapportages vindt bijsturing plaats en met de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd.

Argumenten 1.1 De gemeente voldoet hiermee aan de wettelijke verplichting in de gemeentewet De Gemeentewet schrijft voor dat elke gemeente jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moet opstellen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat de regelgeving daarvoor. Vóór 15 november behoort de vastgestelde begroting te worden toegestuurd naar de financieel toezichthouder. 1.2 De gemeenteraad geeft het college autorisatie om activiteiten voor 2023 uit te voeren De gemeenteraad heeft de bevoegdheid om financiële middelen via het ‘budgetrecht’ beschikbaar te stellen. Door de begroting vast te stellen geeft de gemeenteraad het college toestemming om geld uit te geven aan de afgesproken activiteiten voor het begrotingsjaar.

Raadsvoorstel Registratienr.:

1299678

Openbaar

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

1.3 Doelstelling is een structureel en reëel sluitende begroting In het bestuursakkoord geven we aan dat we behoedzaam en verantwoord met gemeenschapsgeld omgaan en daarbij zorgen voor een duurzaam financieel evenwicht. De begrotingssaldi vanuit de begrotingsjaren 2023-2025 zetten we in tot een resterend saldo van maximaal € 500.000, ter dekking van het bestuursakkoord. Hiermee realiseren we flexibiliteit en ruimte in onze begroting voor de uitdagingen die de komende jaren op ons pad komen. 3.1 Autorisatie uitvoering investeringen in 2023 Met de vaststelling van de begroting heeft het college autorisatie om de investeringen 2023 tot uitvoering te brengen. De voorgenomen investeringen voor latere jaren zijn begroot in 2026. Het college heeft de bevoegdheid om ook deze investeringen in eerdere jaren tot uitvoering te brengen vooruitlopend op de formele begrotingsmutatie via de bestuursrapportages.

Kanttekeningen 1.1 De ontwikkeling van de lokale lastendruk is gebaseerd op de begroting Uitgangspunt voor de ontwikkeling van lokale lasten is een trendmatige ontwikkeling van onderliggende kosten. Voor 2023 is deze bepaald op 3,3%. Mede door de kostenontwikkeling (inflatie) is onzeker of deze trendmatige ontwikkeling voldoende zal zijn. Op basis van de besluitvorming bij de begroting 2021 is eerder besloten om de opbrengst van de OZB aanvullend te verhogen met 0,5% tot en met 2024. 1.2 Ontwikkeling inflatie In de eerste helft van 2022 zien we een fors oplopende inflatie naar bijna 10%. Het CPB (Centraal Plan Bureau) verwacht vanaf 2023 een lagere inflatie. In de bepaling van de begrotingsuitgangspunten hebben wij in deze begroting rekening gehouden met de verwachting dat in meerjarig perspectief de inflatie op een percentage van 3% uit gaat komen. Binnen de begroting is een stelpost beschikbaar om de inflatie budgettair op te vangen. 1.3 Nieuwe ontwikkelingen na medio juli zijn nog niet verwerkt in deze begroting Deze begroting is gebaseerd op de inzichten per medio juli 2022. Voor de ontwikkelingen met gevolgen voor de begrotingspositie na deze datum verwijzen we naar de Tweede bestuursrapportage 2022. Deze rapportage is beschikbaar op het moment dat de begroting 2023 ter besluitvorming besproken wordt door de gemeenteraad.

1.4 Uitkering gemeentefonds 2026 Zoals ook al bij de Eerste bestuursrapportage 2022 is toegelicht, zien we voor de jaren tot en met 2025 een positieve ontwikkeling van onze algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Die zorgt ervoor dat we voor de jaren 2023-2025 een plus hebben in onze begroting. Het jaar 2026 geeft echter een ander beeld. In dat jaar krijgen we niet alleen minder inkomsten vanuit het Rijk door de aangekondigde opschalingskorting, maar is ook sprake van een negatieve ontwikkeling van het accres. Ten opzichte van 2025 dalen de inkomsten hierdoor met € 3,7 miljoen. 1.5 Begrotingssaldo 2026 is negatief Met name vanwege de ontwikkeling van de uitkering gemeentefonds duiken we in 2026 in de rode cijfers. Onze gemeente is hierin niet uniek. Samen met andere gemeenten zijn wij middels

Raadsvoorstel Registratienr.:

1299678

Openbaar

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

de VNG met het Rijk in gesprek over de hoogte van de bijdrage die gemeenten vanuit het Rijk mogen verwachten. Bij het opstellen van deze begroting was de uitkomst van die gesprekken nog niet bekend. Hoewel we streven naar een duurzaam en meerjarig sluitende begroting zien we daarom dan ook nu geen aanleiding om het tekort voor 2026 op te lossen met gerichte en technische maatregelen. Omdat het begrotingsjaar 2023 sluitend is, zal het tekort voor 2026 overigens geen gevolgen hebben voor het oordeel van de Provincie op onze Begroting 2023.

Financiën Inclusief de gevolgen van de 1e wijziging op de begroting 2023 zien we vanaf de vorige begroting 2022 de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo: Ontwikkeling begrotingssaldo (x € 1.000)

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026

Begrotingssaldo begroting 2022-2025 Mutaties na vaststelling begroting 2022:

162

217

276

868

  

657 831 -15

630 1.684

560 2.027

468 -2.198

1.635

2.531

2.862

-863

2e bestuursrapportage 2021 1e bestuursrapportage 2022 rekenkamer onderzoek

Begrotingssaldo voor samenstellen begroting 2023 Mutaties verwerkt in deze begroting:  diverse mutaties begroting 2023-2026 

uitwerking bestuursakkoord

Begrotingssaldo begroting 2023-2026 voor 1e wijziging

4

4

4

-7

-90

-40

-40

-40

1.549

2.495

2.826

-910

Gevolgen bestuursakkoord 1e wijziging begroting 2023: 

-40

-40

-40



armoedebeleid: extra aandacht voor verborgen armoede en de toenemende problematiek van werkende armen reservering voor toekomstige onderwijsinvesteringen

-504

-977

-1.143



reservering voor toekomstige investeringen

-504

-977

-1.143



structurele gevolgen bestuursakkoord en dekkingsmaatregelen

Begrotingssaldo begroting 2023-2026 na 1e wijziging

Pm 500

500

500

-910

Tot en met 2025 is sprake van een overschot op de begroting en in 2026 van een tekort. Voor de Provincie geldt dat de begrotingssaldi gepresenteerd worden zonder incidentele baten en lasten. Dit overzicht is opgenomen in het hoofdstuk Incidentele baten en lasten van de begroting. Dit geeft voor alle jaren eenzelfde beeld.

Uitvoering Na vaststelling door de gemeenteraad op 3 november dient het college de begroting 2023 voor 15 november 2022 in bij de toezichthouder; Gedeputeerde Staten van de Provincie NoordBrabant. Het oordeel van de Provincie verwachten we dan voor het eind van dit jaar.

Raadsvoorstel Registratienr.:

1299678

Openbaar

Portefeuillehouder: Peter Raaijmakers Steller:

Art Vissers

Communicatie Nadat de begroting 2023 is toegestuurd aan de leden van de gemeenteraad komt ook de digitale versie van de begroting beschikbaar.

Lokale gevolgen voorstellen GR-en Niet van toepassing.

Sint-Michielsgestel, 20 september 2022 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris,

de burgemeester,

D.C. van Eeten

H.J. Looijen

Bijlagen 1. Begroting 2023 2. Bijlagenboek begroting 2023 3. Wijziging 1-2023

Ter inzage -

Contactpersoon Alphons Buurman, teammanager Financiën en Administratie, 0411-655303, a.buurman@mijngemeentedichtbij.nl

Raadsbesluit Registratienr.: 1299678

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 20 september 2022;

Besluit 1. De programmabegroting en financiële begroting 2023 en de bijbehorende meerjarenraming 2024-2026 en de daarin opgenomen investeringen vast te stellen. 2. De 1e wijziging op de begroting 2023 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 3 november 2022; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

N.A. Hoogerbrug-van de Ven

H.J. Looijen