2021-R-510b Assurance rapport over Collegeverklaring ENSIA 2020 (A)

Gemeente Boxmeer ENSIA 2020 Datum rapport: 19 april 2021 Rapportnummer: AAS2021-969 Dit rapport heeft 6 pagina's

Colofon

Rapport Betreft organisatie Opgesteld ten behoeve van Datum Rapportnummer Versie Status

Assurancerapport bij de Collegeverklaring Gemeente Boxmeer Gemeente Boxmeer, Logius en SZW 19 april 2021 AAS2021-969 1.0 Definitief

Auditor Mobiel E-mail

J.L.C. Holierhoek RE +31 6 22970794 jeroen.holierhoek@accoris.nl

Auditorganisatie Vestigingsadres

Accoris Audit Services B.V. Bredewater 26 2715 CA Zoetermeer Nederland +31 (0)85 086 63 01 info@accoris.nl www.accoriszm.nl

Telefoon E-mail Website

Pagina 2 van 6

Naam auditfirma:

Accoris Audit Services B.V.

Naam auditor:

J.L.C. Holierhoek RE

Datum:

19 april 2021

Handtekening of paraaf auditor:

Assurance-rapport van de onafhankelijke IT-auditor (Bij gebruik DigiD en Suwinet) Aan: Het college van Burgemeester en Wethouders van gemeente Boxmeer Ingevolge uw opdracht hebben wij de bijgevoegde collegeverklaring ENSIA 2020 inzake Informatiebeveiliging van DigiD en Suwinet (hierna: collegeverklaring), inclusief de bijlagen 1 DigiD en 2 Suwinet waarnaar in de collegeverklaring wordt verwezen, van gemeente Boxmeer onderzocht. Scope De scope van ons onderzoek bestond uit de hierna genoemde Suwinet gegevensverwerkingen en DigiD aansluitingen: Onderzochte gegevensverwerkingen Suwinet: Gebruik van Suwinet voor SUWI-taken Taak Participatiewet (Pw) Inkomensvoorziening voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers (IOAW) Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen (IOAZ) Gebruik van Suwinet voor niet-SUWI-taken Taak Hulp aan vroegtijdig schoolverlaters door Regionaal Meld- en Coördinatiecentrum (RMC) Onderzoek loonbeslag door Gemeentelijke Belastingdeurwaarders Adresonderzoek door Burgerzaken

Organisatie Binnen de gemeente Binnen de gemeente Binnen de gemeente

Organisatie Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing

Pagina 3 van 6

Onderzochte DigiD aansluitingen: Aansluitnummer 1002235 451520 1002561

Aansluitnaam Gemeente Boxmeer1 Gemeente Boxmeer2 Gemeente Boxmeer – eDiensten

Wij hebben geen onderzoek uitgevoerd naar hierboven niet genoemde DigiD aansluitingen en gegevensverwerkingen Suwinet en doen daar derhalve ook geen uitspraak over. Ons oordeel Wij hebben de bijgevoegde collegeverklaring ENSIA 2020 inzake informatiebeveiliging van DigiD en Suwinet (hierna: collegeverklaring), inclusief de bijlagen 1 DigiD en 2 Suwinet waarnaar in de collegeverklaring wordt verwezen, van gemeente Boxmeer onderzocht. Naar ons oordeel is bijgevoegde collegeverklaring, inclusief de bijlagen 1 DigiD en 2 Suwinet waarnaar in de collegeverklaring wordt verwezen, van gemeente Boxmeer, in alle van materieel belang zijnde aspecten, juist. De collegeverklaring omvat het op 31 december 2020 in opzet en bestaan voldoen van de beheersingsmaatregelen aan de geselecteerde normen voor DigiD en Suwinet. Wij benadrukken dat het specifiek geselecteerde normen zijn en daarmee geen uitspraak wordt gedaan over de informatiebeveiliging als geheel. Zoals in de collegeverklaring is aangegeven wordt nog niet aan alle normen inzake Suwinet voldaan. Benadrukking aangelegenheden Wij hebben vastgesteld dat de op de uitzonderingen gerichte beheersmaatregelen in verbeterplannen zijn opgenomen, zijn belegd en worden gemonitord. Ons onderzoek heeft zich niet gericht op de juistheid, volledigheid en uitvoering van de verbeterplannen.

Deze aanvullende informatie is niet bedoeld om afbreuk te doen aan ons oordeel. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze assurance-opdracht met betrekking tot de collegeverklaring verricht in overeenstemming met Richtlijn 3000-A (Herzien) ‘Assuranceopdrachten door IT-auditors’ van NOREA. Deze assurance-opdracht is gericht op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de assurance-opdracht betreffende de collegeverklaring’. Wij hebben de vereisten van het Reglement Gedragscode (‘Code of Ethics’) van NOREA nageleefd, welke is gebaseerd is op de fundamentele beginselen van integriteit, objectiviteit, deskundigheid en zorgvuldigheid, geheimhouding en professioneel gedrag.

Pagina 4 van 6

Wij vinden dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Beperking in gebruik en verspreidingskring Dit assurance-rapport is bestemd voor gebruikers van de collegeverklaring. De collegeverklaring is opgesteld voor de gemeenteraad en voor de departementen die toezien op de veiligheid van DigiD en Suwinet. Doel van de collegeverklaring is om de gemeenteraad en de departementen die toezien op de veiligheid van DigiD en Suwinet te informeren over het in opzet en bestaan voldoen van de beheersingsmaatregelen aan de geselecteerde normen DigiD en Suwinet. Ons assurance-rapport is derhalve uitsluitend bestemd voor de gemeenteraad en de departementen die toezien op de veiligheid van DigiD en Suwinet en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Verantwoordelijkheden van het college van gemeente Boxmeer Het college van burgemeester en wethouders van gemeente Boxmeer is verantwoordelijk voor het opstellen van de collegeverklaring. Het college is verantwoordelijk voor het onderkennen van de beveiligingsrisico’s en het opzetten en implementeren van beveiligingsmaatregelen in relatie tot DigiD en Suwinet en het afwegen van en reageren op de resterende risico’s uit hoofde van afwijkingen van materieel belang. De criteria waarvan bij het maken van deze verklaring gebruik werd gemaakt hielden in dat: -

de risico’s die het bereiken van de geselecteerde normen voor DigiD en Suwinet in gevaar brengen, werden geïdentificeerd; en de onderkende interne beheersingsmaatregelen, indien zij werkzaam zijn zoals beschreven, een redelijke mate van zekerheid zouden verschaffen dat die risico’s het bereiken van de vermelde interne beheersingsdoelstellingen niet zouden verhinderen.

Het college is ook verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de collegeverklaring mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Onze verantwoordelijkheden voor de assurance-opdracht betreffende de collegeverklaring Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een assurance-opdracht dat wij daarmee, met een redelijke mate van zekerheid voldoende en geschikte assurance-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Een redelijke mate van zekerheid wil zeggen dat onze assurance-opdracht is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze assurance-opdracht niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Voor zo ver wij bij onze audit gebruik hebben gemaakt van werkzaamheden van een andere ITauditor/RE, hebben wij geëvalueerd of die werkzaamheden adequaat zijn voor onze doeleinden. In dit kader hebben wij de door de andere IT-auditor/RE opgestelde Third Party Mededeling (TPM) beoordeeld op geschiktheid voor vermelding in ons assurancerapport. Wij hanteren de carve-out methode en nemen derhalve geen verantwoordelijkheid voor de door de andere IT-auditor/RE uitgevoerde werkzaamheden, de formuleringen in zijn rapport en de juistheid van zijn oordelen.

Pagina 5 van 6

Wij passen het Reglement Kwaliteitsbeheersing NOREA (RKBN) toe. Op grond daarvan beschikken wij over een samenhangend stelsel van kwaliteitsbeheersing inclusief vastgelegde richtlijnen en procedures inzake de naleving van de ethische voorschriften, professionele standaarden en andere wet- en regelgeving. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de beslissingen die gebruikers op basis van de collegeverklaring nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze assurance-werkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze assurance-opdracht professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Richtlijn 3000 (Herzien) ‘Assuranceopdrachten door IT-auditors’ van NOREA.

Onze assurance-opdracht bestond onder andere uit: het verkrijgen van kennis omtrent de collegeverklaring en andere omstandigheden rond de opdracht waaronder het verkrijgen van kennis omtrent de interne beheersingsmaatregelen; het op basis van deze kennis inschatten van de risico's dat de collegeverklaring onjuistheden van materieel belang bevat; het reageren op de ingeschatte risico's, waaronder het ontwikkelen van een algehele aanpak, en het bepalen van de aard, de tijdsfasering en de omvang van verdere procedures; het uitvoeren van verdere procedures die duidelijk zijn gekoppeld aan de gesignaleerde risico's, waarbij gebruik wordt gemaakt van een combinatie van inspectie, waarnemingen ter plaatse en inwinnen van inlichtingen; en het evalueren van de toereikendheid van de assurance-informatie zoals opgenomen in de collegeverklaring en bijbehorende bijlage(n). Zoetermeer, 19 april 2021 Accoris Audit Services B.V.

J.L.C. Holierhoek RE Partner

Pagina 6 van 6