2021-R-507d Jaarrekening 2020 Gr Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel

Jaarrekening 2020 Gemeenschappelijke regeling Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel

Versie : 1 april 2021

Inhoudsopgave 1.

2.

Inleiding .................................................................................................................................................... 3 1.1

Voorwoord.................................................................................................................................................. 3

1.2

Leeswijzer .................................................................................................................................................. 4 Programmaverantwoording / jaarverslag .............................................................................................. 5

2.1 Algemeen ...................................................................................................................................................... 5 2.2 Programma afvalinzameling en -verwerking .................................................................................................. 5 3.

Paragrafen .............................................................................................................................................. 11 3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................. 11 3.2 Paragraaf Financiering ............................................................................................................................... 20 3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering ........................................................................................................................... 22 3.4 Niet van toepassing zijnde paragrafen ........................................................................................................ 22

4.

Jaarrekening ............................................................................................................................................ 23 4.1 Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................................... 23 4.2 Balans.......................................................................................................................................................... 28 4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................................... 30 4.4 Toelichting activa ......................................................................................................................................... 33 4.5 Toelichting passiva ...................................................................................................................................... 35 4.6 Taakvelden .................................................................................................................................................. 37

Pagina 2 van 37

1. Inleiding 1.1

Voorwoord

Geachte collegeleden en raadsleden, Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. Met de afsluiting van het jaar 2020 laten we een jaar achter ons waarin ons taakveld volop in de belangstelling stond. Voor eenieder was 2020, mede vanwege COVID-19 en de gevolgen daarvan, een veelbewogen jaar. Zo ook voor de afvalsector in zijn algemeenheid en voor de Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. Niet voor niets is het inzamelen, vervoeren, recyclen en verwerken van afval door de Rijksoverheid aangemerkt als een vitale en maatschappelijke taak tijdens lockdown. Per 1 januari 2020 is de Gemeenschappelijke Regeling Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel inwerking getreden. De daadwerkelijke taakuitvoering, inclusief het personeel in het primaire proces, is per 1 april 2020 overgegaan van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Brabant Noord (de ODBN) naar Werkorganisatie CGM. Het personeel in het primaire proces is gehuisvest in het gemeentehuis van Mill en Sint Hubert. In 2020 hebben we stil gestaan bij de in 2019 behaalde successen op het gebied van afvalscheiding. Met dank aan onze inwoners stonden alle aan de GR deelnemende gemeenten in de landelijke top 10 als het gaat om de gescheiden ingezamelde hoeveelheid GFT per inwoner. Dit bleek uit cijfers over 2019 van het Centraal Bureau voor de Statistiek.

Daarnaast werd Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel door de brancheorganisatie NVRD en Rijkswaterstaat, Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, op basis van de benchmark huishoudelijk afval (peiljaar 2019) betiteld als best-practice (koploper). De hoeveelheid restafval was laag en het afvalscheidingspercentage hoog, terwijl de kosten voor afvalbeheer laag waren. Dit hebben wij te danken aan onze inwoners die het afval goed scheiden. De maatregelen ter voorkoming van de verspreiding van COVID-19 zorgden vooral vanaf medio maart 2020 voor een toename van hoeveelheden afvalstromen gebracht op milieustraten. Daarbij konden vanwege de RIVM-richtlijnen minder bezoekers tegelijkertijd op de milieustraten toegelaten worden. De wachttijden zijn nauwlettend gemonitord. Gebleken is dat de wachttijden weliswaar toenamen, maar dat deze (zeker in vergelijking tot andere gemeenten) er niet toe hebben geleid dat openingstijden van milieustraten verder verruimd dienden te worden. Naast de milieustraten zagen wij ook aan de ingezamelde hoeveelheden, als gevolg van de RIVM-richtlijnen (thuiswerken, internetbestellingen en afhaalmenu’s) dat onze inwoners meer gebruik maakten van onze dienstverlening van de huis-aan-huis inzameling van restafval, GFT en PMD. Nog eens te meer is gebleken dat ons taakveld belangrijk is voor de maatschappij.

In oktober 2020 heeft een digitale themabijeenkomst voor raden plaatsgevonden in het kader van de circulaire economie bij huishoudelijk afvalbeheer. Dit was de eerste stap in de transitie naar een circulair huishoudelijk afvalbeheer. In 2021 wordt hier verder invulling aangegeven. In de tweede helft van 2020 is ook een aantal opdrachten (Europees) aanbesteed, zodat de continuering van de gescheiden inzameling ervan per 1 januari 2022 geborgd is. Dit betreft de textielinzameling en de huis-aanhuis inzameling van restafval, GFT en PMD. De meeste afvalovereenkomsten worden in 2021 opnieuw Europees aanbesteed. Pagina 3 van 37

Deze en nog veel meer ontwikkelingen vormden in 2020, naast onze reguliere taakuitvoering van afvalinzameling en –verwerking van huishoudelijk afval. In 2021 blijven wij ons inzetten om verdere stappen te zetten in de circulaire economie en onze dienstverlening voor de deelnemende gemeenten en haar inwoners verder te verstevigen. Jos van den Boogaart, Voorzitter dagelijks bestuur GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel

1.2

Leeswijzer

Als eerst leest u de financiële hoofdlijn van de jaarstukken 2020. Hierin is een korte toelichting opgenomen van het gerealiseerde resultaat, een verklaring van het resultaat door de belangrijkste verschillen en de gewenste budgetoverhevelingen. In hoofdstuk 2 treft u de programmaverantwoording/jaarverslag aan. Hierbij geven wij aan wat de beleidsvoornemens waren voor 2020 en in hoeverre deze zijn gerealiseerd. Vervolgens komen in hoofdstuk 3 de paragrafen aan de orde die verplicht zijn voorgeschreven. Daarbij maken we de kanttekening dat niet elke paragraaf voor de GR afvalinzameling van toepassing is. In hoofdstuk 4 staat de financiële jaarrekening. Deze omvat een totaaloverzicht van de balans per 31 december 2020, de toelichting hierop en de baten en lasten over 2020.

Pagina 4 van 37

2. Programmaverantwoording / jaarverslag 2.1 Algemeen 2.1.1 Deelnemers De Gemeenschappelijke Regeling Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel is op 1 januari 2020 inwerking getreden. Tot 1 april 2020 is de uitvoeringstaak uitgevoerd door de Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN). Per 1 april 2020 is de taakuitvoering inclusief het personeel in het primaire proces overgegaan van ODBN naar Werkorganisatie CGM. De GR Afvalinzameling voert deze taken uit voor de volgende gemeenten: Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Mill en Sint Hubert en Sint Anthonis.

2.1.2 Missie en Visie Samen werken aan 100% afvalscheiding in 2030 De GR Afvalinzameling heeft eerder een afvalvisie vastgesteld. Het huidige doel is om in 2030 100% afvalscheiding te realiseren. Uit het in 2020 uitgevoerde landelijk onderzoek ‘benchmark huishoudelijk afval peiljaar 2019’ uitgevoerd door NVRD/Rijkswaterstaat blijkt dat de afvalbeheerkosten van de gemeenten 11,5% lager zijn ten opzichte van andere vergelijkbare gemeenten, terwijl de GR Afvalinzameling op milieugebied tot de best scorende gemeenten hoort (hoge afvalscheiding, lage hoeveelheid restafval).

2.2 Programma afvalinzameling en -verwerking 2.2.1 Inhoud programma Voor de Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel (inclusief aanpak zwerfafval) is per 1 januari 2020 een nieuwe, zelfstandige gemeenschappelijke regeling inwerking getreden. 2.2.2 Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan?

Wat wilden we doen? (Europese) aanbestedingen afvalovereenkomsten: Inzamelen, afvoeren en (laten) verwerken a. het huis aan huis inzamelen van restafval, gft-afval (incl. kerstbomen) en PMD, het afvoeren van tariefzakken op milieustraten inclusief het beschikbaar stellen van inzamelmiddelen (rolcontainers) en het ledigen van ondergrondse containers met restafval (Baetsen); b. het inzamelen en afvoeren en verwerken van textiel (Sympany); c. het inzamelen en afvoeren en verwerken van glas en onderhoud aan glascontainers (Renewi); d. het inzamelen en afvoeren van klein chemisch afval (Renewi); e. het inzamelen en afvoeren en verwerken van OPK (Peute Papierrecycling);

Wat hebben we gedaan? Vrijwel alle overeenkomsten zijn bij besluit van het algemeen bestuur van de GR Afvalinzameling d.d. 17 juni 2020 voor het jaar 2021 verlengd. Uitzonderingen zijn overeenkomst a en b. Overeenkomst a is in 2020 voor het overbruggingsjaar 2021 meervoudig onderhands aanbesteed. Deze procedure is vooraf vrijwillig openbaar gepubliceerd (gepubliceerde aankondiging vrijwillige transparantie). Hiervoor is gekozen omdat marktpartijen op basis van een marktverkenning hebben aangegeven niet in te zullen schrijven wanneer deze opdracht Europees zou worden aanbesteed. Deze opdracht is gegund aan Renewi. Het inzamelen en afvoeren en verwerken van textiel is na het doorlopen van een Europese aanbesteding Pagina 5 van 37

Wat wilden we doen? f. het inzamelen en afvoeren en verwerken van luiers en incontinentiemateriaal (Remondis); g. het inrichten van milieustraten en containertransport inclusief het afvoeren en (laten) verwerken van diverse afvalstromen (SUEZ);

Wat hebben we gedaan? gegund aan Spronk BV te Enschede.

Verwerking h. de verwerking van restafval en grof huishoudelijk restafval (ARN BV); i. de verwerking van groenafval en leveren natuurcompost (Den Ouden Groenrecycling BV); j. de verwerking van Gft-afval (Valor Compostering (Van Kaathoven)); Inzamelmiddelen k. levering van gft-inzamelmiddelen (Engels); l. levering van tariefzakken en PMD zakken (Dimensio Verpakkingen); Milieustraatpersoneel m. Inhuur van milieustraatpersoneel (IBN). Focus communicatie Voor communicatie en voorlichting ligt de focus op:  het benadrukken van het positieve gedrag en de norm;  gedragsoptimalisatie;  positieve feedback geven;  afvaleducatie voor (basis)scholen.

In onze nieuwsuitingen hebben we de focus gelegd op het gewenste gedrag. Niet zozeer wat niet goed gaat, maar wat willen wij graag zien dat de inwoners doen qua gescheiden aanbieden van afvalstromen en grondstoffen. Verder koppelen we terug wat we met de inzamelstromen doen en hoe we die opnieuw kunnen gebruiken. Zo bevorderen we goed scheidingsgedrag van de inwoners. In 2020 zijn de volgende behaalde successen (positieve feedback) gecommuniceerd naar inwoners:  Resultaten benchmark, waarbij de Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel tot de absolute top van Nederland behoort;  Gemeenten in de top 10 GFT inzameling De inwoners van onze deelnemende gemeenten scheiden hun groente-, fruit- en tuinafval (GFT) erg goed. De 6 gemeenten staan hiermee in de top 10 van Nederland. Dat blijkt uit cijfers over 2019 van het Centraal Bureau voor de Statistiek. De BeestenBende heeft in 2020 een groot aantal basisscholen uit onze regio bezocht en nieuwe leden geworven. De BeestenBende is een club jonge vrijwilligers (basisschoolkinderen van 7 tot 11 jaar) die vanuit hun intrinsieke motivatie om de dieren te beschermen in eigen tijd zwerfafval opruimen. Doorgaans ruimt ieder clubje onder begeleiding van ouder maandelijks zwerfafval op. De BeestenBenders

Pagina 6 van 37

Wat wilden we doen?

Wat hebben we gedaan? worden meerdere keren per jaar in het zonnetje gezet. Het Merletcollege uit Mill doet jaarlijks mee aan een Trash wedstrijd. Natuurlijk is afgelopen jaar ook de nodige aandacht uitgegaan naar de gevolgen van corona: de lange wachttijden bij de milieustraten en de mondkapjes die we terug zien als zwerfafval. Ook hierbij hebben we steeds het gewenste gedrag uitgedragen.

2.2.3 Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten Programma Afvalinzameling en -verwerking

Begroting Gewijzigde Rekening 2020 begroting 2020 2020

Saldo

Inzet personeel

449.300

449.300

301.429

147.871

Inzet bedrijfsmiddelen Milieustraten

628.700

628.700

622.075

6.625

603.000

603.000

556.871

46.129

367.000

Inzamel middelen

372.347

-5.347

Ophalen afval

2.090.000

367.000

2.000.000 2.036.036

-36.036

Afvalstromen

2.319.000

2.902.000 2.930.873

-28.873

Zwerfafval

115.000

156.597

156.597

0

Totaal lasten Bijdragen deelnemers (inwoners)

6.572.000

7.106.597 6.976.228

130.369

2.365.000

2.365.000 2.366.802

1.802

Bijdragen deelnemers (uren)

1.925.000

1.925.000 1.925.000

0

Bijdragen kunststofverpakkingen

1.020.000

1.268.000 1.794.357

526.357

Bijdragen zwerfafval

156.597

0

Directe bijdragen inw / derden

1.334.000

1.800.500 1.481.147

-319.353

Totaal baten Storting in de reserves

6.759.000

7.515.097 7.723.902

208.805

435.000

913.507

913.507

0

Onttrekking uit reserves

248.000

505.007

418.287

-86.720

0

0

252.453

252.453

Saldo

115.000

156.597

Toelichting op de afwijkingen Lasten Organisatiekosten In totaal is op het onderdeel organisatie € 155.000,- voordeel behaald ten opzichte van begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat in 2020:  De door Werkorganisatie CGM gemaakte kosten voor de taakuitvoering € 86.000,- lager zijn dan begroot. In hoofdzaak wordt dit veroorzaakt doordat: o Er minder uren zijn gemaakt voor implementatie en taakuitvoering; o Er geen nieuwe software is aangeschaft voor klachten/meldingen en hoeveelhedenregistratie. In 2020 en 2021 wordt nog gebruik gemaakt van de applicaties bij de ODBN. Pagina 7 van 37





De kosten voor inhuur van deskundige advisering voor (Europese) aanbestedingsprocedures in 2020 € 26.500,- lager zijn dan begroot. Het AB heeft in juni 2020 besloten het merendeel van de overeenkomsten in 2021 te verlengen, waardoor niet alle overeenkomsten in 2020 (Europees) zijn aanbesteed. Er minder gebruik is gemaakt van externe deskundige advisering (juridische ondersteuning) dan begroot (€ 13.500,- voordeel).

Milieustraten De gemaakte kosten op milieustraten zijn in totaal € 46.000,- lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt (€ 42.500,-), doordat er minder personeel van IBN voor toezicht op de milieustraat Haps is ingehuurd. Inzamelmiddelen Op de post inzamelmiddelen is een nihil verschil ontstaan ten opzichte van begroot, namelijk € 5.500,- nadeel. Dit wordt veroorzaakt, doordat:  Minder gft-inzamelmiddelen zijn ingekocht, omdat het toezicht op de inzamelaar in verband met de omgang met inzamelmiddelen is verscherpt (€ 28.500,- voordeel);  Meer PMD zakken zijn aangeschaft (€ 30.000,- nadeel). Dit komt met name, doordat inwoners vanwege corona in 2020 meer thuis zijn gaan werken. Hierdoor is een verschuiving van kantoorafval naar huishoudelijk afval ontstaan. Dit geldt ook voor PMD. Daarnaast leidt meer internetbestellingen en afhaalmenu’s tot meer kunststof verpakkingsmateriaal. Hierdoor is in 2020 12% meer bruto PMD ingezameld dan ingezameld in 2019. Hierdoor hebben inwoners meer PMD zakken gebruikt. Ophalen afvalstromen De daadwerkelijke kosten voor het ophalen van afvalstromen zijn in totaal € 36.000,- hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het daadwerkelijk aantal aansluitingen hoger is dan begroot. Daarentegen zijn de kosten voor de Stichting Actief voor de inzameling van grof huishoudelijk afval op afroep aan huis lager dan begroot.

Verwerken afvalstromen Ten aanzien van afvalstromen en de verwerking ervan is een nadeel ten opzichte van begroot ontstaan van in totaal € 29.000,-. Door corona werken meer inwoners in 2020 vanuit thuis. Hierdoor vindt een verschuiving plaats van kantoorafval naar huishoudelijk afval. Daarnaast leidt het meer en vaker thuis consumeren van afhaalmenu’s tot hogere verwerkingskosten. Met name bij fijn restafval en GFT leidt dit tot meer ingezamelde tonnages en daardoor hogere verwerkingskosten dan begroot. Tevens hebben inwoners als gevolg van het verplicht thuis zijn meer klussen in en rondom het huis aangepakt wat heeft geleid tot meer B-hout en grof huishoudelijk restafval. Het nadeel wordt veroorzaakt doordat:  De verwerkingskosten van GFT-afval hoger zijn dan begroot door meer ingezameld volume (€ 77.000 nadeel);  De verwerkingskosten voor groenafval (inclusief logistieke kosten) lager zijn dan begroot (€ 36.000,voordeel). Mogelijk dat meer groenafval bij het GFT-afval wordt aangeboden, doordat meer inwoners vanuit thuis werken vanwege corona;  De kosten voor logistiek en nasorteren van PMD in het eerste kwartaal van 2020 lager waren dan begroot (€ 25.000,- voordeel).  De verwerkingskosten van grof huishoudelijk restafval lager zijn dan begroot (€ 22.000,- voordeel);  De verwerkingskosten voor B-hout hoger zijn dan begroot (€ 17.500,- nadeel);

Pagina 8 van 37

  

De verwerkingskosten voor fijn restafval ingezameld in blauwe tariefzakken hoger zijn dan begroot door meer volume (€ 14.000,- nadeel); In de tweede helft van 2020 kosten voor de logistiek en de verwerking van matrassen uit het grof huishoudelijk restafval zijn gemaakt (€ 9.500,- nadeel); De kosten voor het afvoeren en verwerken van asbest lager zijn dan begroot (€ 7.000,- voordeel).

Zwerfafval De daadwerkelijke kosten voor zwerfafval bedragen € 156.500,- en zijn gelijk aan de baten. Baten Organisatie De baten op de post organisatie zijn nagenoeg gelijk aan begroot. Milieustraten De ontvangsten op de milieustraten zijn in totaal € 39.000,- hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat de opbrengsten aan de poort van de milieustraat Haps hoger zijn dan geraamd (€ 36.500,- voordeel). Dit wordt verklaard doordat inwoners COVID-19 hebben aangegrepen om thuis eens goed op te ruimen en/of te klussen in en rondom huis uit te voeren. Dit heeft geleid tot meer aanbod van grof huishoudelijk restafval en B-hout (hardboard, spaanplaat, verzelplaat, geperst hout, meubels, geverfd hout, deuren, kozijnen en nietgeïmpregneerd hout) dan voorgaand jaar. Inzamelmiddelen en afvalstromen Op deze functie is een nadeel ontstaan van € 358.000,-. Dit wordt veroorzaakt doordat:  De incidentele afrekening Midwaste/RKN 2017 tot en met 2019 zijn begroot op deze post. Echter de verantwoording in de jaarrekening vindt plaats onder de post ‘inzamelvergoeding kunststof en drankkartons’. Dit geeft een nadeel op deze post van € 442.000.  Eindafrekening individuele gemeenten 2017 Nedvang (begroot: lasten €32.000) is verantwoord onder de post ‘inzamelvergoeding kunststof en drankkartons’. Hiermee geeft dat een voordeel van €32.000 op deze post.

 De vergoeding voor beschadiging van GFT-inzamelmiddelen verkregen van de inzamelaar hoger zijn dan begroot. Dit komt door strikt toezicht op de naleving van de contractbepalingen (€ 24.000,voordeel);  De vergoeding van Wecycle in het kader van producentenverantwoordelijkheid voor afgedankte elektrische en elektronische apparaten € 15.000,- hoger is dan begroot;  De opbrengsten van een aantal stromen (bontglas, oud papier op de milieustraat Haps, verkoop blauwe tariefzakken voor restafval) hoger zijn dan begroot (totaal € 13.000). Ophalen afvalstromen De gemeentelijke bijdragen voor het ophalen van afvalstromen zijn conform begroot. Inzamelvergoeding kunststof en drankkartons De totale opbrengsten voor de inzameling van kunststof en drankkartons (PMD) zijn € 526.000,- hoger dan begroot. In de bestuursrapportage 2020 is rekening gehouden met € 1.268.000,- aan baten. Dit wordt met name veroorzaakt door incidentele afrekeningen voor het nasorteren van PMD door Midwaste/RKN (Regie Kunststoffen Nederland). In 2017 tot en met 2019 heeft de GR Afvalinzameling op voorschotbasis een post-collection tarief per aangeboden ton PMD betaald aan Midwaste/RKN. In 2020 is gebleken dat de daadwerkelijk kosten lager zijn. Hierdoor heeft de GR over de periode 2017 tot en met 2019 een totaal bedrag a € 365.000 terug ontvangen.

Pagina 9 van 37

De voorlopige betaaladviezen van Nedvang geven aan dat er een stijging is van de opbrengsten in 2019 van € 154.000 (€1.234.000 -/- € 1.080.000). Dit voordeel is verwerkt in de cijfers. Onderstaande tabel geeft inzicht per gemeente. Voorlopige afwikkeling kunststof 2019

Gemeente

Betaald in 2019

Voorl. betaal adviezen 2019

Gemeente Boekel Gemeente Boxmeer Gemeente Cuijk Gemeente Grave Gemeente Mill & Sint Hubert Gemeente Sint Anthonis TOTAAL

143.255 394.031 339.828 169.293 147.688 157.904 1.351.999

114.398 314.658 271.373 135.191 117.938 126.096 1.079.655

Balans 1-1-2020 28.857 79.373 68.455 34.102 29.750 31.808 272.344

Voorl. betaal Balans adviezen in 31-12-2020 2020 tbv 2019 131.424 11.831 343.996 50.035 291.432 48.396 162.194 7.099 104.828 42.860 199.690 -41.786 1.233.564 118.435

Voor de afwikkeling van de kunststof (PMD) is in 2019 teveel ontvangen. Dit bedrag (€ 272.344) is naar de balans verwerkt als vooruit ontvangen bedragen. In de jaarrekening 2020 zijn op basis van de nieuwe betaaladviezen een nieuwe berekening gemaakt (€ 118.435). Ook dit bedrag gaat naar de balans.

Daarnaast zijn de definitieve baten van Nedvang 2017 en 2018 afgerekend met de individuele gemeenten. Dit heeft voor de GR Afvalinzameling geleid tot een incidenteel nadeel a € 32.000,- voor 2017 en een incidenteel voordeel a € 29.500,- voor 2018.

2.2.4 Beleidskaders       

Wet Milieubeheer (Wm) hoofdstuk 10 Landelijk afval beheerplan (LAP 3) Uitvoeringsprogramma VANG – Huishoudelijk afval Activiteitenbesluit milieubeheer Afvalstoffenverordening Regio Land van Cuijk en Boekel Uitvoeringsregels Afvalstoffenverordening Land van Cuijk en Boekel Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

Pagina 10 van 37

3. Paragrafen 3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3.1.1 Algemeen Deze paragraaf beschrijft de voor de GR Afvalinzameling relevante financiële risico’s, uitgaande van de actuele situatie, zowel in- als extern. Risicomanagement is een integraal onderdeel van de bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling. Deze paragraaf start met een toelichting en het doel van risicobeheer. Daarna wordt het risicoprofiel uiteengezet door het benodigde weerstandsvermogen te relateren aan de beschikbare reserves. 3.1.2 Toelichting en doel risicobeheer De begroting is niet vrij van risico’s. Een risico is een onzekere gebeurtenis met negatieve gevolgen op het behalen van doelstellingen van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. De kans- en gevolginschattingen zijn gemaakt op basis van de meest actuele inzichten. Bij het nemen van toekomstige, belangrijke beslissingen met een onzekere uitkomst worden de risico’s overwogen alvorens tot een besluit te komen. Om inzicht in de risico’s van de gemeenschappelijke regeling te verkrijgen wordt deze risicoinventarisatie twee keer per jaar geactualiseerd. Niet alle risico’s laten zich financieel vertalen. Er zijn diverse risico’s waarvan de financiële gevolgen onbekend zijn, maar wel belangrijk zijn om in beeld te hebben. Deze zijn als PM-post weergegeven in de tabel.

In de reguliere P&C cyclus informeren wij u, indien nieuwe informatie zich voortdoet over deze risico’s. In deze paragraaf ligt de nadruk op de financiële risico’s, omdat aan de hand daarvan het weerstandsvermogen wordt bepaald. 3.1.3 Benodigde en beschikbare weerstandsvermogen Het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald door kans en financiële gevolgen bij optreden van de aanwezige risico's. Het beschikbare weerstandsvermogen betreft de middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. In dit geval is dat de bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. De weerstandscapaciteit geeft de verhouding weer tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. Er is niet vastgesteld wat de ratio ten minste moet zijn bij de gemeenschappelijke regeling, maar algemeen gangbaar is dat de verhouding tussen 1,0 en 1,4 moet zijn om te stellen dat de weerstandsratio zich classificeert als ‘voldoende’.

Weerstandscapaciteit (bedragen x € 1)

Jaarrekening 2020

Weerstandscapaciteit vermogen: Bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel per 31-12-2020 Rekeningresultaat 2020

€ 674.000 € 253.000

Totaal beschikbare weerstandsvermogen

€ 927.000

De bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel bedraagt per 31-12-2020 € 674.000,-. Het genoemde rekeningresultaat dient nog bestemd te worden. In de beoordeling van het ratio op de weerstand benoemen wij de ratio met en zonder resultaatbestemming.

Pagina 11 van 37

3.1.4 Risico’s Een risico kan worden omschreven als het gevaar voor schade of verlies door interne en/of externe omstandigheden. Omstandigheden waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen, omdat het niet mogelijk is een redelijke inschatting van het bedrag van de schade of het verlies te maken. Om een evenwichtig financieel beleid te voeren is het van belang dat periodiek een zo breed mogelijke analyse wordt opgesteld van de gevaren die kunnen leiden tot verstoringen van het (meerjarige) budgettaire beeld. Een risicoanalyse, onderdeel van risicomanagement, is hiervoor een geschikte methode. Risico’s kunnen worden ingedeeld in:  Risico’s voortvloeiend uit het eigen beleid.  Risico’s voortvloeiend uit het beleid van een andere overheid.  Risico’s voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties.  Risico’s voortvloeiend uit het doen/nalaten van derden.  Risico’s voortvloeiend uit voor de gemeenschappelijke regeling niet te beïnvloeden (autonome) ontwikkelingen. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de risico’s die de financiële positie van onze gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Het inzicht in de potentiële risico’s geeft een beter fundament voor het oordeel over de financiële positie. 3.1.5

Inventarisatie risico’s

Risico voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties. Onderwerp Risicobeschrijving Onzekerheid hoogte ketenvergoeding voor Gemeenten ontvangen tot 1 april 2020 voor elke kunststof verpakkingsafval en drankenkartons tot aangeleverde ton kunststof bij de recycler (dus iedere 1 april 2020 ton kunststof dat uit de nasorteerinstallatie komt, geschikt is voor hergebruik en daadwerkelijk weer wordt toegepast als grondstof) de netto ketenvergoeding vanuit het Afvalfonds. De afspraak is dat deze vergoedingen worden doorgezet naar de GR Afvalinzameling. Dit gebeurt door middel van kwartaalbevoorschotting op basis van de begroting. Nedvang heeft de eindafrekeningen 2019 en Q1 van 2020 nog niet verzonden aan de individuele deelnemers. In de jaarrekening is op basis van de betaaladviezen van Nedvang rekening gehouden met een voorlopige betaling van Nedvang aan de individuele gemeenten aan ketenvergoedingen voor kunststof verpakkingsafval en drankenkartons. Definitieve eindafrekeningen kunnen nog wel invloed zijn op de individuele afrekeningen tussen de GR Afvalinzameling en de individuele deelnemers. Dit bedraagt het verschil tussen de reeds gefactureerde begrote bedragen voor inzamelvergoedingen kunststof en drankenkartons op basis van Pagina 12 van 37

Maximaal risico -

kwartaalbevoorschotting en de eindafrekeningen van Nedvang gefactureerd aan de individuele deelnemers. Kans -

Risico voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties Onderwerp Risicobeschrijving Kwaliteit/samenstelling kunststof en kunststof Tot 1 april 2020 ontvangen gemeenten een vergoeding niet-verpakkingen voor iedere ton kunststof en drankenkartons die uit de nasorteerinstallatie komt en daadwerkelijk wordt hergebruikt. Per april 2020 ontvangen gemeenten, indien zij deze keuze hebben gemaakt, een inzamelvergoeding van € 261,- (bruto opbrengst 2020) per ingezamelde ton PMD. De meerjarige financiële effecten hiervan zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. Eenmaal per vier jaar wordt onderzoek gedaan naar de landelijke gemiddelde inzamelkosten voor en de samenstelling van brongescheiden PMD. Het eerste onderzoeksjaar is 2020. De gemiddelde inzamelkosten en samenstelling in een jaar worden gebruikt voor de berekening van de inzamelvergoeding twee jaar daarop. In de tussenliggende jaren worden de inzamelkosten en samenstelling landelijk herijkt op basis van (beperkt) samenstellingsonderzoek, het gebruik van kostenindexen en respons. Kunststof niet-verpakkingen en stoorstoffen worden niet vergoed behoudens een systeemmarge aan insleep. Het reeds gehanteerde monitoringsprotocol van Midwaste zal landelijk gehanteerd gaan worden. Tot op heden heeft de GR Afvalinzameling geen volledige afkeur van vrachten PMD gehad.

Midwaste heeft aangegeven dat rekening gehouden kan worden met 23% naar beneden bijstelling van de inzamelvergoeding. In Q3 en Q4 van 2020 blijkt ook dat dat afkeur maximaal afgerond 2% bedroeg. In 2020 is nagenoeg 4.425 ton PMD ingezameld. Ervan uit wordt gegaan dat in 2021 eenzelfde hoeveelheid PMD wordt ingezameld. De bruto inzamelvergoeding wordt bijgesteld van € 261,- per ton in 2020 naar € 245,per ton in 2021. Daarbij komt dat per 1 juli 2021 statiegeld geheven wordt op kleine PET-flesjes en vanaf 2023 op blikjes. Dit is bedoeld om zwerfafval tegen te gaan. Of er effecten

Pagina 13 van 37

Maximaal risico € 21.700,- (2% van € 1.084.000,-)

te verwachten zijn op de samenstelling van het PMD en daarmee het volume PMD is momenteel niet bekend. Kans Bijna zeker (Kans: 80 – 100%)

Risico’s voortvloeiend uit het beleid van een andere overheid. Onderwerp Risicobeschrijving Uittreding Grave uit GR Afvalinzameling Het algemeen bestuur van de GR Afvalinzameling heeft van de gemeente Grave een brief ontvangen waarin zij aangeven per 1 januari 2022 uit de GR Afvalinzameling te willen treden. Conform artikel 32 van de GR neemt het algemeen bestuur uiterlijk zes maanden na toezending van het besluit tot uittreding een besluit over de financiële consequenties alsmede de overige gevolgen van de uittreding. De financiële consequenties bestaan uit de reële schade die de gemeenschappelijke regeling en de achterblijvende deelnemers lijden als gevolg van de uittreding. Het algemeen bestuur wijst, in overleg met de uittredende gemeente, een deskundige aan voor het berekenen van de schade. Het college van Grave dient in te stemmen met (het eens zijn met) de deskundige die door het AB benoemd wordt. Maximaal risico Kans Bijna zeker (Kans: 80 – 100%)

Onderwerp Risico omzetverlies tariefzakken bij overschakelen naar andere inzamelmethodiek restafval

Risicobeschrijving Op 28 maart 2019 heeft de BCA besloten om het vrijgevallen bedrag van de egalisatie voorziening voorraad tariefzakken € 435.500,- te storten in de bestemmingsreserve BCA. Dit gedeelte van de bestemmingsreserve heeft ten doel het opvangen van het omzetverlies dat ontstaat op het moment dat de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel zou besluiten op een andere inzamelmethodiek over te schakelen. Er zullen dan geen of nauwelijks tariefzakken meer worden verkocht, terwijl er nog wel verwerkingskosten moeten worden betaald. Jaarlijks wordt het doelvermogen berekend op basis van de verkoopprijs van de tariefzakken en de geraamde voorraad bij particulieren en winkeliers. Verondersteld wordt dat het te verwachten doelvermogen 2020 nagenoeg gelijk gebleven is op € 435.500,-.

Pagina 14 van 37

Maximaal risico € 300.000,-

Landelijke cijfers (o.a. benchmark huishoudelijk afval) tonen aan dat gemeenten die tariefzakken voor fijn restafval hanteren de hoogste afvalscheiding behalen en de laagste hoeveelheid restafval per inwoner inzamelen. Daarnaast is het tariefzaksysteem het meest kosten efficiënt diftarsysteem (gedifferentieerde tarieven: de vervuiler betaalt). Met het tariefzaksysteem zijn geen investeringskosten gemoeid. Daardoor wordt verondersteld dat de kans klein is dat het bestuur van de GR Afvalinzameling besluit om over te schakelen naar een andere inzamelmethodiek voor restafval. Indien het bestuur van de GR Afvalinzameling desondanks in de toekomst toch besluit om over te stappen naar een andere inzamelmethodiek voor restafval zal dit naar verwachting hoogstwaarschijnlijk een ander diftarsysteem zijn. Rekening houdende met een implementatietijd van 9 maanden is het maximaal risico € 300.000,-. In 2019 is nagenoeg (3.000 ton restafval ingezameld en het verwerkingstarief was € 142,49 per ton (inclusief € 32,63 afvalstoffenbelasting per ton). Kans 0 – 20%

Risico voortvloeiend uit voor de gemeenschappelijke regeling niet te beïnvloeden (autonome) ontwikkelingen. Onderwerp Risicobeschrijving Financiële resultaten Europese aanbestedingen Vrijwel alle overeenkomsten voor de inzameling, het 2021 voor overeenkomsten per 1 januari 2022 afvoeren en verwerken van huishoudelijk afval eindigen van rechtswege op 31 december 2021. Deze overeenkomsten kunnen niet meer verlengd worden. Daartoe worden begin Q2 van 2020 Europese aanbestedingen gepubliceerd. Het financiële resultaat van deze Europese aanbestedingen is op voorhand niet te voorspellen en daardoor onzeker. Gezien de autonome ontwikkelingen en resultaten van Europese aanbestedingen voor de inzameling en verwerking bij andere gemeenten is de verwachting dat de kosten zullen toenemen, o.a. door autonome ontwikkelingen, zoals indexeringen, stijging cao lonen en dergelijke, maar ook door verminderde verwerkingscapaciteit en toename afvalstoffenbelasting en per 2021 ingevoerde CO2-heffing bij afvalverbranding. Aangenomen wordt dat de kosten gemiddeld met 10% toenemen. De totale opdrachtsom van de aan te besteden opdrachten bedraagt in totaal € 2.878.400,- per jaar. Dit is exclusief de inzameling aan huis van restafval, GFT en

Pagina 15 van 37

PMD. Hiervan is in de meerjarenbegroting in de bestuursrapportage 2020 al rekening gehouden met een kostentoename. Door uittreding van de gemeente Grave uit de GR (aandeel 12,25% van het totaal aantal aansluitingen), wordt de totale opdrachtsom naar € 2.526.000,bijgesteld. 10% kostentoename resulteert in € 253.000,kostentoename voor de GR Afvalinzameling. Kans 80 – 100%

Maximaal risico € 253.000,-

Tenslotte ontstaat er een financieel risico ten aanzien van verwerkingskosten en -opbrengsten door fluctuaties in hoeveelheden afval en grondstoffen. Deze kosten zijn op voorhand niet te voorspellen, waardoor de onzekerheid van de kostenontwikkeling toeneemt. Dit geldt ook voor de inkomsten uit de verkoop van tariefzakken en de inkomsten uit het heffen van tarieven op milieustraten.

3.1.6 Kans en gevolg Voor wat betreft de kans dat een risico zich daadwerkelijk voordoet, wordt uitgegaan van de volgende tabel:

1. 2. 3. 4. 5.

Kans Zelden Onwaarschijnlijk Mogelijk Waarschijnlijk Bijna zeker

Waarde tussen 0 – 20% 20 – 40% 40 – 60% 60 – 80% 80 – 100%

Is gemiddeld 10% 30% 50% 70% 90%

Door toetsing met de beschikbare middelen en het aanwezig financieel weerstandsvermogen kan een evenwichtiger beeld worden gevormd van de financiële positie van een gemeenschappelijke regeling en de ontwikkeling daarvan. 3.1.7 Risicoanalyse Bij het inschatten van risico’s is rekening gehouden met het maximale bedrag en de kans dat dit zich voor doet. Deze inschatting levert het onderstaande beeld op.

Omschrijving risico Hoogte inzamelvergoeding PMD Kwaliteit/samenstelling kunststof en kunststof niet-verpakkingen Uittreding Grave uit GR Afvalinzameling Omzetverlies tariefzakken bij overschakelen naar andere inzamelmethodiek restafval Onzekerheid resultaat Europese aanbestedingen Totaal incidentele risico's

Max. risico Kans in % in € PM PM

Berekend risico PM

€ 21.700,-

90% 90%

€ 19.500,-

€ 300.000,€ 253.000,€ 321.700,-

10% 90%

€ 30.000,€ 227.700,€ 277.200,-

Pagina 16 van 37

Benodigde weerstandscapaciteit

€ 277.200,-

3.1.8 Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit.

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit --------------------------------------------Benodigde weerstandscapaciteit

Voor de GR Afvalinzameling betekent dit voor 31 december 2020 een ratio van € 674.000 / € 277.200 / = afgerond 2,4. Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen maken wij gebruik van onderstaande waarderingstabel die in samenwerking tussen de Universiteit van Twente en het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement is opgesteld. Waardering A B C D E

Ratio > 2,0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende

Hieruit volgt de conclusie dat het weerstandsvermogen de classificatie uitstekend verdient. Als we het resultaat van 2020 meenemen in de ratio weerstandsvermogen dan is dit ratio: € 927.000 / € 277.200 = 3,3 Ook hieruit volgt de conclusie dat het weerstandsvermogen de classificatie uitstekend verdient.

3.1.9 Financiële kengetallen Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen onderstaande financiële kengetallen voor de GR Afvalinzameling gepresenteerd te worden. Conform BBV worden in de paragraaf weerstandsvermogen de volgende 5 kengetallen opgenomen: 1a. Netto schuldquote 1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. Solvabiliteitsratio 3. Grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Belastingcapaciteit De kengetallen die zijn opgenomen in deze paragraaf zijn gebaseerd op de cijfers in voorliggende begroting, dus exclusief de voorgestelde ombuigingen. De onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie wordt in deze paragraaf beoordeeld. Pagina 17 van 37

Beoordeling kengetallen De genoemde kengetallen moeten altijd in samenhang worden bezien, omdat ze alleen in onderlinge verhouding een goed beeld kunnengeven van de financiële positie van de gemeente. Financiële kentallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd met leningen Solvabiliteitsratio

Jaarrekening Begroting 2020 2020 -10,7% N.B. -10,7% N.B. 37% N.B.

Grondexploitatie

Nvt N.B.

Structurele exploitatieruimte

20% N.B.

Structurele belastingcapaciteit

Nvt N.B.

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast (schulden zijn grotendeels gebaseerd op de extrapolatie van de langlopende geldleningen) ten opzichte van de eigen middelen (de eigen middelen bestaan uit de overtollige middelen, anders gezegd het positief banksaldo) en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De berekening gaat ongeveer als volgt: trek de geldelijke bezittingen af van de schulden, het bedrag onder de streep is de netto schuld. Deel deze netto schuld vervolgens door de inkomsten. De uitkomst hiervan wordt uitgedrukt in procenten. De netto schuldquote bedraagt voor het jaar 2020: -/- 10,7%. Dit percentage krijgt de classificatie ‘voldoende’ op basis van landelijke normen. Een negatieve schuldquote betekent dat we per saldo meer vorderingen en liquide middelen hebben dan schulden. Aangezien de GR geen leningen heeft verstrekt is het percentage ‘netto schuldquote gecorrigeerd met leningen’ gelijk aan het percentage ‘schuldquote’. De algemene landelijke normen die worden gehanteerd voor de netto schuldquote zijn de volgende: Voldoende Tot 100% Gezien de percentages van onder de 100% vallen deze in de categorie “voldoende”. De schuld als aandeel van de Matig 100% tot 130% inkomsten is redelijk op orde. Onvoldoende Hoger dan 130%

Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de GR Afvalinzameling ten opzichte van de eigen middelen. Hoe verder dit cijfer onder de 1,0 ligt, hoe beter het is. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GR Afvalinzameling in staat is zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totale vermogen. Deze ratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen.

Pagina 18 van 37

De solvabiliteit bedraagt voor het jaar 2021: 37%. Dit percentage krijgt de classificatie ‘matig’ op basis van landelijke normen. (A/B) x 100% A. Eigen Vermogen B. Totaal Vermogen Solvabiliteitsratio Voldoende Matig Onvoldoende

Hoger dan 50% 20% tot 50% Lager dan 20%

€ 927.000 € 2.534.000 37% De ratio geeft aan in hoeverre de GR aan haar lange termijn financiering op basis van landelijke normen.

Structurele exploitatieruimte Deze indicator geeft aan of de begroting structureel en reëel (echt) in evenwicht is. Hierbij gaat het om het onderscheid tussen structurele (meerjarige) en incidentele (eenmalige) inkomsten en uitgaven. De structurele ruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat er wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten. De structurele exploitatieruimte bedraagt voor het jaar 2020:20% (((A-B)+(C-D)) / E) x 100% Bedragen x €1.000

A. Structurele baten

6.022

B. Structurele lasten

7.563

C. Structurele onttrekkingen aan reserves D. Structurele toevoegingen aan reserves

0 0

E. Saldo baten

7.724

Kengetal structurele exploitatieruimte

20%

De algemene landelijke normen die worden gehanteerd voor het kengetal structurele exploitatieruimte zijn de volgende : Voldoende Matig Onvoldoende

Hoger dan 0% 0% Lager dan 0%

Voor 2020 is de structurele exploitatieruimte voldoende. Het percentage van 20% geeft aan dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten.

Op basis van bovenstaande kengetallen is de financiële positie van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel op orde. De begroting is structureel sluitend. Dit betekent dat de structurele lasten volledig gedekt zijn door de structurele baten. Om onvoorziene tegenvallers op te vangen zijn voldoende buffers aanwezig als beschikbare weerstandscapaciteit.

Pagina 19 van 37

3.2 Paragraaf Financiering 3.2.1 Algemeen De GR Afvalinzameling heeft de beschikking over een financiële verordening. Het AB van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel heeft deze financiële verordening op 14 december 2020 vastgesteld. Vervolgens is de financiële verordening gepubliceerd. De financiële verordening is met terugwerkende kracht inwerking getreden per 1 april 2020 en is van toepassing vanaf het begrotingsjaar 2020. In de financiële verordening worden zaken geregeld betreffende:  Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.  Het tegengaan van ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s.  Het minimaliseren van externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.  Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van de financiële verordening. 3.2.2 Kasgeldlimiet Voor het bepalen van de liquiditeitspositie is de zogenaamde kasgeldlimiet belangrijk. Hieronder wordt verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage van 8,2%, te vermenigvuldigen met het totaal van de jaarbegroting van de GR Afvalinzameling bij aanvang van het jaar.

Bij overschrijding van deze limiet moet er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien. Voor de berekening van de kasgeldlimiet is onderstaande modelstaat voorgeschreven. De voorlopige cijfers voor de GR Afvalinzameling zien er als volgt uit: Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden

Vlottende schuld

Vlottende middelen

Netto vlottende schuld of overschot

A. Gemiddeld vlottend overschot

€0

Ultimo kwartaal 1*

€0

Ultimo kwartaal 2* Ultimo kwartaal 3* Ultimo kwartaal 4

1.607.000

2.430.000

B. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal Percentage regeling C. Ruimte onder kasgeldlimiet

823.000 € 538.904 € 6.572.400 8,20% € 1.361.904

Gemiddeld vlottend overschot (A)

€ 823.000

Kasgeldlimiet (B)

€ 538.904

* de cijfers van de eerste drie kwartalen zijn niet beschikbaar. Voor de GR Afvalinzameling bedraagt de kasgeldlimiet over het jaar 2020 € 1.361.904.

Pagina 20 van 37

3.2.3

EMU-saldo Omschrijving (bedragen x € 1.000) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

208

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

-26

3.

Mutatie voorzieningen

0

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

0

5.

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

0

1.

Berekend EMU-saldo

182

Het exploitatiesaldo is gebaseerd op het stelsel van baten en lasten. Daarin is het moment van gebruik bepalend voor het moment waarop en de mate waarin de exploitatierekening wordt belast. Dit wijkt af van het stelsel op transactiebasis dat de basis vormt voor de berekening van het EMU-saldo. In dit stelsel worden de inkomsten en uitgaven verantwoord op het moment van de feitelijke transactie, ongeacht of deze in de exploitatie of op de balans plaatsvindt. Om het EMU-saldo vanuit het exploitatiesaldo van gemeenten te berekenen moeten correcties worden doorgevoerd. Enerzijds moet het exploitatiesaldo worden gecorrigeerd voor lasten en baten die geen transacties met derden betreffen, zoals afschrijvingen en dotaties aan de voorzieningen. Dit zijn immers lasten die niet tot daadwerkelijke uitgaven leiden. Deze worden dus verwijderd. Anderzijds moet het exploitatiesaldo worden gecorrigeerd voor transacties met derden die niet in de exploitatie zijn opgenomen, zoals investeringen in de (im)materiële vaste activa die direct op de balans worden geactiveerd en/of mutaties in de voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen. Deze worden toegevoegd.

3.2.4 Renteresultaat Treasury Deze paragraaf dient inzicht te geven in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop de rente wordt toegerekend aan investeringen. De GR Afvalinzameling heeft hierover (nog) geen eigen beleid vastgesteld. Er vindt geen rentetoerekening plaats op de materiele vaste activa. Alleen afschrijving conform de financiële verordening.

Pagina 21 van 37

3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering 3.3.1 Personeel Per 1 april 2020 heeft de Werkorganisatie CGM het personeel van de GR ODBN overgenomen voor uitvoering van de taak afvalinzameling (primaire proces). 3.3.2 Huisvesting Het personeel dat de taken voor de GR Afvalinzameling uitvoert is gehuisvest in het gemeentehuis van Mill en Sint Hubert. 3.3.3 Planning & Control Algemeen De voorliggende jaarrekening GR Afvalinzameling 2020 is opgesteld met ondersteuning van de Werkorganisatie CGM. Adoptieregeling De GR Afvalinzameling (voorheen BCA) kent al jarenlang een eigen adoptieregeling. Hierin zitten vertegenwoordigers van de werkorganisatie CGM en de gemeente Boxmeer. Deze regeling wordt voortgezet.

3.4 Niet van toepassing zijnde paragrafen Voor de GR Afvalinzameling zijn de onderstaande, in de het BBV voorgeschreven, paragrafen niet van toepassing:  Paragraaf Lokale Heffingen  Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen  Paragraaf Verbonden Partijen  Paragraaf Grondbeleid

Pagina 22 van 37

4. Jaarrekening 4.1 Overzicht van baten en lasten Programma Afvalinzameling en -verwerking

Begroting Gewijzigde Rekening 2020 begroting 2020 2020

Saldo

Inzet personeel

449.300

449.300

301.429

147.871

Inzet bedrijfsmiddelen* Milieustraten

628.700

628.700

622.075

6.625

603.000

603.000

556.871

46.129

Inzamel middelen

367.000

367.000

372.347

-5.347

Ophalen afval

2.090.000

2.000.000 2.036.036

-36.036

Afvalstromen

2.319.000

2.902.000 2.930.873

-28.873

Zwerfafval

115.000

156.597

156.597

0

Totaal lasten Bijdragen deelnemers (inwoners)

6.572.000

7.106.597 6.976.228

130.369

2.365.000

2.365.000 2.366.802

1.802

Bijdragen deelnemers (uren)

1.925.000

1.925.000 1.925.000

0

Bijdragen kunststofverpakkingen

1.020.000

1.268.000 1.794.357

526.357

Bijdragen zwerfafval

115.000

156.597

156.597

0

Directe bijdragen inw / derden

1.334.000

1.800.500 1.481.147

-319.353

Totaal baten Storting in de reserves

6.759.000

7.515.097 7.723.902

208.805

435.000

913.507

913.507

0

Onttrekking uit reserves

248.000

505.007

418.287

-86.720

Resultaat voor belastingen

0

0

252.453

252.453

Vennootschapsbelasting*

0

0

0

0

Resultaat na belastingen 0 0 252.453 252.453 * op dit moment is nog niet vastgesteld of de GR afvalinzameling belastingplichtig is. Uitwerking en advies hiervan is uitgezet bij EFK belastingadviseurs. De jaarrekening sluit met een positief resultaat na bestemming van de reserves met € 252.453.

4.1.1 Toelichting op de voornaamste verschillen De toelichting op de voornaamste verschillen zijn opgenomen onder de programmaverantwoording.

4.1.2 Gemeentelijke bijdragen Onderstaan de begrote en werkelijke gemeentelijke bijdragen: Bijdrage realisatie 2020 Specificatie bijdrage per deelnemer 2020 Gemeente Boekel

Werkelijk Gewijzigd bijdrage bijdrage Primaire bijdrage e op basis kunststof bijdrage begroting inzamelur begroting van aantal verpakking zwerfafval 2020 en 2020 inwoners en (uren) zwerfafval 551.900

totaal

Saldo

Reeds Nog te gefacturee factureren rd

2020

583.886

254.254

180.950

142.042

12.363

589.609

587.653

1.956

Gemeente Boxmeer

1.574.400 1.651.500

692.274

554.400

329.825

33.662 1.610.161

41.340 1.654.736

-5.723

-44.575

Gemeente Cuijk

1.326.300 1.385.477

592.435

446.600

271.208

28.808 1.339.051

46.427 1.383.421

-44.370

Gemeente Grave

686.600

712.944

293.176

248.325

142.785

14.256

698.542

14.403

709.801

-11.259

Gemeente Mill & Sint Hubert

619.100

645.465

257.885

236.775

132.243

12.540

639.443

6.022

644.965

-5.522

Gemeente Sint Anthonis

666.700

693.727

274.976

257.950

197.209

13.371

743.506

-49.780

692.424

51.082

52.689 5.673.000

-52.689

TOTAAL

5.425.000 5.673.000 2.365.000 1.925.000 1.215.311

115.000 5.620.311

Pagina 23 van 37

4.1.3 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

4.1.4 Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28, lid c van het BBV dient in de toelichting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen te worden. Baten en lasten voortkomende uit éénmalige activiteiten en projecten, afwikkelingsverschillen, onvoorziene inkomsten en uitgaven alsmede (eenmalige) onttrekkingen aan de algemene reserve worden als incidentele baten en lasten beschouwd. Als definitie van het begrip 'incidenteel' is uitgegaan van lasten en baten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De belangrijkste incidentele baten en lasten (groter dan € 10.000) treft u in het volgende overzicht per programma aan: Omschrijving

Begroting 2020

Rekening 2020

Incidentele lasten: Begeleiding en uitvoering Europese aanbesteding Bijdrage deelnemers

45.000

30.982

389.000

389.000

Kosten werkorganisatie CGM

120.000

99.140

Stortingen in reserve

435.000

435.000

Totaal incidentele lasten Incidentele baten:

989.000

954.122

Bijdrage uit reserve afdekking kosten CGM

248.000

161.280

Totaal incidentele baten

248.000

161.280

4.1.5 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn gebaseerd op artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet en moet het bestuur nader invullen en concretiseren. Dit gebeurt door middel van de begroting en via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven. Een systeem met onvoldoende waarborgen voor tijdige melding aan het bestuur van budgetoverschrijdingen heeft het risico in zich dat de organisatie inbreuk maakt op het budgetrecht van het bestuur. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV. Een overschrijding van de begroting is altijd onrechtmatig, maar hoeft de accountant niet in alle gevallen mee te wegen in zijn oordeel. In totaal heeft de GR afvalinzameling € 7.106.597 aan lasten begroot (na wijziging). De werkelijke lasten komen uit op € 6.976.228 . In totaal is er geen sprake van een overschrijding. Er wordt dus voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid.

Pagina 24 van 37

4.1.6 Wet Normering Topinkomens (WNT) Beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi) publieke sector dienen wettelijke genormeerd, respectievelijk gemaximeerd te worden. Dit heeft geresulteerd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd over de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publiek en semipublieke sector. Ten aanzien van de GR Afvalinzameling zijn er geen functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

WNT-verantwoording 2020 GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel De WNT is van toepassing op GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. Het voor GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Niet van toepassing 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Pagina 25 van 37

Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. G.M.P. Stoffels (gemeente Cuijck)

Bestuurslid DB en AB, tevens voorzitter (01-01-2020 t/m 11-05-2020)

Dhr. J.G.M. van den Boogaart (gemeente Mill en Sint Hubert)

Bestuurslid DB en AB (01-01-2020 – 31-122020), tevens voorzitter (12-05-2020 t/m 31-12-2020)

Dhr. M.J.A. Tielemans (gemeente Boekel)

Bestuurslid DB (01-01-2020 t/m 11-052020) Bestuurslid AB (01-01-2020 t/m 31-122020)

Dhr. M.W.G. Verstraaten (gemeente Boxmeer)

Bestuurslid DB en AB (01-01-2020 t/m 3112-2020)

Dhr. D.A.C. Sölez (gemeente Cuijk)

Bestuurslid AB (11-05-2020 t/m 31-122020)

Dhr. B. Peters (gemeente Grave)

Bestuurslid AB (01-01-2020 t/m 18-022020)

Dhr. T.H.W.M. Lemmen (gemeente Grave)

Bestuurslid DB (12-05-2020 t/m 31-122020) Bestuurslid AB (16-04-2020 t/m 31-122020)

Dhr. H.E. Bellemakers (gemeente Sint Athonis)

Bestuurslid AB (01-01-2020 t/m 31-122020)

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNTinstelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen) Niet van toepassing.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700, op of na 1-12018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700. Niet van toepassing.

Pagina 26 van 37

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder, op of na 1-12018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Pagina 27 van 37

4.2 Balans ACTIVA Bedragen in € 1.000

(bedragen x € 1.000) 31-12-2020

1-1-2020

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal materiele vaste activa

104 104

130 130

Totaal vaste activa

104

130

208

1.539

144

724 148

352

2.411

0 2.003 2.003

0 0 0

66 9 75

153 9 0 162

Totaal vlottende activa

2.430

2.573

TOTAAL ACTIVA

2.534

2.703

VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Te verrekenen bedragen Totaal overlopende activa

Pagina 28 van 37

PASSIVA

(bedragen x € 1.000) 31-12-2020 1-1-2020

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Rekening resultaat Totaal eigen vermogen

674 253 927

436 -257 179

Voorzieningen Totaal voorzieningen

0

0

Totaal vaste passiva

927

179

380

1.768

380

1.768

1.172

689

55

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar Overige schulden (Crediteuren) Totaal schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Verplichtingen Vooruitontvangen bedragen EU en NL overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

1.227

67 0 756

Totaal vlottende passiva

1.607

2.524

TOTAAL PASSIVA

2.534

2.703

Pagina 29 van 37

4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met het ‘Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten’ (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend volgens de lineaire afschrijvingsmethode. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het boekjaar van ingebruikneming, met uitzondering van materiële vaste activa die deel uitmaken van een groter geheel, daar wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De afschrijvingstermijn zoals vastgelegd in de financiële verordening GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel zijn: Inventaris, vervoersmiddelen, aanhangers, gereedschap: 10 jaar Technische installaties gebouwen: 15 jaar Renovatie, restauratie, verbouwingen en uitbreiding gebouwen: 20 jaar Investeringen die voor inwerkingtreding zijn geactiveerd worden afgeschreven volgens de destijds vastgestelde afschrijvingstermijnen en methodiek. De beginbalans start op 1 januari 2020. Dit is de formele datum van de oprichting van de GR Afvalinzameling.