Document · PDF

2021-R-507c Ontwerp begroting 2022 Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel

Raadsvergadering 27 mei 2021, gemeente Boxmeer (tot 2022)Bij agendapunt: Voor kennisneming aannemen van ontwerpbegroting 2022 en jaarrekening 2020 van de Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel en indienen zienswijze op de ontwerpbegroting 20226.579 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

ONTWERP PROGRAMMABEGROTING 2022 inclusief het meerjarenperspectief 2023 – 2025

Cuijk, 1 april 2021 Versie : Concept

Inhoudsopgave 1.

Inleiding ............................................................................................................................... 3 1.1 Voorwoord..................................................................................................................................... 3 1.2 Leeswijzer ...................................................................................................................................... 3 1.3 Bestuurlijke samenvatting ............................................................................................................. 3

Programmaplan .................................................................................................................... 5 2.1 Programma Afvalinzameling en –verwerking ............................................................................... 5

Paragrafen ............................................................................................................................ 8 3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................. 8 3.2 Paragraaf Financiering ................................................................................................................ 17 3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 18 3.4 Niet van toepassing zijnde paragrafen ........................................................................................ 18

Financiële begroting ............................................................................................................ 19 4.1 Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................... 19 4.2 Financiële positie ......................................................................................................................... 22 4.3 Taakvelden per programma ........................................................................................................ 25

1. Inleiding 1.1 Voorwoord Voor u ligt de Ontwerp programmabegroting 2022 inclusief het meerjarenperspectief 2023-2025 van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel (hierna GR Afvalinzameling). Bij de samenstelling van deze begroting heeft de reeds vastgestelde Kaderbrief 2022 als basis gediend.

1.2 Leeswijzer Voor de GR Afvalinzameling is dit de derde eigen begroting. Aanleiding hiervoor is de verzelfstandiging van de GR Afvalinzameling per 1-1-2020. Per 1 april 2020 is de taakuitvoering overgenomen door Werkorganisatie Cuijk, Grave, Mill en Sint Hubert. Per 1 januari 2022 gaat de taakuitvoering inclusief het personeel in het primaire proces over naar gemeente Land van Cuijk. Hiermee hebben de colleges van de individuele gemeenten eerder ingestemd. In de financiële begroting wordt een totaaloverzicht van de baten en lasten voor 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2025 gegeven. De belangrijkste verschillen tussen de begrotingscijfers 2021 en 2022 zijn daarbij afzonderlijk toegelicht. In de voorliggende begroting worden de cijfers voor 2022 vergeleken met de realisatiecijfers over 2020 en de vastgestelde ramingen voor 2021. In het laatste deel van deze begroting zijn een specificatie van de bijdrage per deelnemer en een verplicht voorgeschreven overzicht van baten en lasten per taakveld als bijlagen opgenomen.

1.3 Bestuurlijke samenvatting Hierbij treft u de ontwerpbegroting GR Afvalinzameling 2022 aan. Deze bouwt verder op de vastgestelde begroting 2021 van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. De uitvoering van de gemeenschappelijke regeling vindt per 1 januari 2022 plaats bij gemeente Land van Cuijk tegen concurrerende tarieven. Per 1 januari 2022 zijn voor vrijwel alle opdrachten voor de inzameling en verwerking van huishoudelijke afvalstromen nieuwe overeenkomsten operationeel. Vrijwel alle overeenkomsten worden daarom in 2021 Europees aanbesteed. Met de nieuwe contractanten worden samenwerkingen aangegaan, waarbij gestreefd wordt naar een goede dienstverlening en maximale flexibiliteit om gedurende de looptijd van de overeenkomsten efficiëntie door te voeren. In 2021 wordt door het algemeen bestuur van de GR Afvalinzameling een visie vastgesteld die de basis vormt voor de transitie naar de circulaire economie bij huishoudelijk afvalbeheer. In de begroting GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel 2021 zijn de inkomsten uit het heffen van tarieven op milieustraten reeds als risico benoemd, evenals de inkomsten uit de verkoop van tariefzakken en verwerkingskosten- en opbrengsten door fluctuaties in hoeveelheden afval en grondstoffen.

Naast deze risico’s worden in paragraaf 2 overige risico’s benoemd, zoals de kwaliteit/samenstelling PMD en kunststof niet-verpakkingen op de te ontvangen inzamelvergoeding van Stichting Afvalfonds, de uittreding van de gemeente Grave uit de GR Afvalinzameling en de onzekerheid van het financiële resultaat van de in 2021 uit te voeren Europese aanbestedingsprocedures voor vrijwel alle afvalovereenkomsten die per 1 januari 2022 operationeel dienen te zijn. Deze risico’s worden gekwantificeerd.

Het dagelijks bestuur van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel, Namens deze, De secretaris,

De voorzitter,

J.G. Marcic

J.G.M. van den Boogaart

2. Programmaplan 2.1 Programma Afvalinzameling en –verwerking Voor de Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel (inclusief aanpak zwerfafval) is per 1 januari 2020 een zelfstandige gemeenschappelijke regeling opgericht. Uit landelijk onderzoek van de benchmark huishoudelijk afval (peiljaar 2019), uitgevoerd door NVRD en Rijkswaterstaat wordt geconcludeerd dat Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel zowel op milieu, kosten en dienstverlening uitermate goed scoort en daarmee tot de absolute top van Nederland behoort.

Beleidskaders Omschrijving

Datum

Expiratiedatum

Wet Milieubeheer (Wm) hoofdstuk 10

1-sep-93

Open

Landelijk afval beheerplan (LAP 3)

28-dec-17

2029

Uitvoeringsprogramma VANG – Huishoudelijk afval

18-nov-14

2025

Activiteitenbesluit milieubeheer

19-okt-07

Open

Afvalstoffenverordening Regio Land van Cuijk en Boekel

nov-17

Open

Uitvoeringsregels Afvalstoffenverordening Land van Cuijk en Boekel

dec-17

Open

Wat willen we bereiken en wat gaan we daar voor doen? Gemeenten hebben conform de Wet milieubeheer (Wm) een wettelijke zorgplicht om huishoudelijk afval gescheiden in te zamelen. De GR Afvalinzameling zorgt voor de inzameling en de verwerking van het huishoudelijk afval in de gemeenten Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Mill en Sint Hubert en Sint Anthonis. De gemeente Grave heeft in december 2020 besloten om per 1 januari 2022 uit de GR te treden.

Speerpunten Speerpunt

Toelichting

Planning

Nieuwe overeenkomsten In 2021 worden vrijwel alle Q1 afvalinzameling en – afvalovereenkomsten voor verwerking operationeel inzameling, verwerking en leveren van inzamelmiddelen Europees aanbesteed. Per 1 januari 2022 dienen deze overeenkomsten operationeel te zijn Afvalregistratiesysteem In 2021 wordt een nieuw Q1 operationeel afvalregistratiesysteem aangeschaft. (technische) optimalisatie De website, afvalapp en afvalkalender Q3 communicatiemiddelen worden vernieuwd. Bewustwording en In het kader van de transitie naar een Q1-Q4 (continu) vergroten betrokkenheid circulaire economie is nauwe betrokkenheid van en bewustwording door inwoners noodzakelijk. Op hoofdlijnen wordt ingezet op:  gedragsoptimalisatie,  het benadrukken van het positieve gedrag en de norm;  positieve feedback geven;  afvaleducatie voor (basis)scholen. Kwaliteit grondstoffen Inzicht verkrijgen in en behoud van Q2-Q3

Organisatie afvalinzameling

Grondstoffenbeleidsplan

kwaliteit ingezamelde grondstoffen door intensieve samenwerking met nieuwe contractanten en uitvoeren sorteeranalyses. Behoud GR of gemeentelijke taak met Q2 een DVO met de gemeente Boekel. Indien de GR behouden blijft dient de GR binnen een half jaar na herindeling tot gemeente Land van Cuijk aangepast te worden. In 2021 wordt aan het AB ter Q4 vaststelling een visie in het kader van de circulaire economie bij huishoudelijk afvalbeheer voorgelegd, Deze visie wordt vertaald in een (meerjaren) uitvoerend grondstoffenbeleidsplan, waarin per grondstoffenstroom concrete uitvoeringsmaatregelen getroffen worden om de transitie naar circulair huishoudelijk afvalbeheer te versnellen.

Wat mag het kosten Programma Afvalinzameling en verwerking

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Inzet personeel Inzet bedrijfsmiddelen* Milieustraten Inzamel middelen Ophalen afval Afvalstromen Zwerfafval Onvoorzien Loon- & prijsstijging Uittreding Grave Totaal lasten Bijdragen deelnemers (inwoners) Bijdragen deelnemers (uren) Bijdragen kunststofverpakkingen Bijdragen zwerfafval Directe bijdragen inw / derden Uittreding Grave Totaal baten Storting in de reserves Onttrekking uit reserves

301.429 622.075 556.871 372.347 2.036.036 2.930.873 156.597

466.700 518.743 635.105 372.856 2.976.000 2.445.496 115.000 25.000

466.700 483.743 635.105 372.856 2.976.000 2.445.496 115.000 25.000 112.500 -795.795

6.976.228

7.554.900

6.836.605

2.366.802

2.709.000

3.281.400

1.925.000

1.794.357

1.020.000

156.597

115.000

1.481.147

1.291.000

Saldo

-795.795 7.723.903 913.507 418.287

7.060.000 92.600 587.500

6.836.605 0 0

252.455

Voor de uitvoering van de programma voor de GR Afvalinzameling zijn afgerond 7.815 uren in het primaire proces geraamd. Dat komt neer op ruim 5 fte. De inzet van personeel ten behoeve van de ondersteuning van de Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel blijft in het jaar 2021 gelijk ten opzichte van voorgaande jaren.

Financiële afwijkingen In onderstaande tabellen staan de financiële afwijkingen voor dit programma weergegeven. Toelichting belangrijkste verschillen tussen begroting 2022 en begroting 2021 > € 25.000 Omschrijving

Baten / Lasten

Toelichting

Afwijking (x € 1.000)

Bedrijfsmiddelen

Lasten

Voor 2021 zijn middelen beschikbaar gesteld voor de aanbesteding. Dit levert voor 2022 dus een voordeel op van €45k. Voor 2022 komen de vaste lasten voor de software afvalregistratie erbij (€ 10k)

-35

Prijsstijging

Lasten

Conform de kadernota zijn dit de loon- en prijsstijgingen

+113

Uittreding Grave

Lasten / Baten

Op basis van de bijdrage van Grave zijn de kosten evenredig uit de GR Afvalinzameling gehaald. Frictiekosten maken hier geen onderdeel vanuit, aangezien die bij het opstellen van de begroting nog niet in beeld zijn.

Lasten -796 Baten -796

Bijdrage deelnemers

Baten

Het tekort op de begroting wordt in rekening gebracht bij elke deelnemers. Dit bedrag is ook doorgerekend in de kaderbrief 2022.

+ 575

Reserves en voorzieningen

In 2022 onttrekken en doteren we niets meer aan reserves en voorzieningen.

+93 -588

Toelichting belangrijkste verschillen tussen begroting 2022 en jaarrekening 2020 > € 25.000 Deze verschillen worden hierboven benoemd (begrotingen 2021-2022). Daarnaast worden deze verschillen benoemd in de jaarrekening 2020.

3. Paragrafen 3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3.1.1 Algemeen Deze paragraaf beschrijft de voor de GR Afvalinzameling relevante financiële risico’s, uitgaande van de actuele situatie, zowel in- als extern. Risicomanagement is een integraal onderdeel van de bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling. Deze paragraaf start met een toelichting en het doel van risicobeheer. Daarna wordt het risicoprofiel uiteengezet door het benodigde weerstandsvermogen te relateren aan de beschikbare reserves. 3.1.2 Toelichting en doel risicobeheer De begroting is niet vrij van risico’s. Een risico is een onzekere gebeurtenis met negatieve gevolgen op het behalen van doelstellingen van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. De kans- en gevolginschattingen zijn gemaakt op basis van de meest actuele inzichten. Bij het nemen van toekomstige, belangrijke beslissingen met een onzekere uitkomst worden de risico’s overwogen alvorens tot een besluit te komen. Om inzicht in de risico’s van de gemeenschappelijke regeling te verkrijgen wordt deze risicoinventarisatie twee keer per jaar geactualiseerd. Niet alle risico’s laten zich financieel vertalen. Er zijn diverse risico’s waarvan de financiële gevolgen onbekend zijn, maar wel belangrijk zijn om in beeld te hebben. Deze zijn als PM-post weergegeven in de tabel.

In de reguliere P&C cyclus informeren wij u, indien nieuwe informatie zich voortdoet over deze risico’s. In deze paragraaf ligt de nadruk op de financiële risico’s, omdat aan de hand daarvan het weerstandsvermogen wordt bepaald. 3.1.3 Benodigde en beschikbare weerstandsvermogen Het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald door kans en financiële gevolgen bij optreden van de aanwezige risico's. Het beschikbare weerstandsvermogen betreft de middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. In dit geval is dat de bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. De weerstandscapaciteit geeft de verhouding weer tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. Er is niet vastgesteld wat de ratio ten minste moet zijn bij de gemeenschappelijke regeling, maar algemeen gangbaar is dat de verhouding tussen 1,0 en 1,4 moet zijn om te stellen dat de weerstandsratio zich classificeert als ‘voldoende’. Begroting

Weerstandscapaciteit (bedragen x € 1)

2022

Weerstandscapaciteit vermogen: Bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel per 31-12-2021

€ 432.000

Totaal beschikbare weerstandsvermogen

€ 432.000

De bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel bedraagt per 31-12-2021 € 432.000,-.

3.1.4 Risico’s Een risico kan worden omschreven als het gevaar voor schade of verlies door interne en/of externe omstandigheden. Omstandigheden waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen, omdat het niet mogelijk is een redelijke inschatting van het bedrag van de schade of het verlies te maken. Om een evenwichtig financieel beleid te voeren is het van belang dat periodiek een zo breed mogelijke analyse wordt opgesteld van de gevaren die kunnen leiden tot verstoringen van het (meerjarige) budgettaire beeld. Een risicoanalyse, onderdeel van risicomanagement, is hiervoor een geschikte methode. Risico’s kunnen worden ingedeeld in:  Risico’s voortvloeiend uit het eigen beleid.  Risico’s voortvloeiend uit het beleid van een andere overheid.  Risico’s voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties.  Risico’s voortvloeiend uit het doen/nalaten van derden.  Risico’s voortvloeiend uit voor de gemeenschappelijke regeling niet te beïnvloeden (autonome) ontwikkelingen. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de risico’s die de financiële positie van onze gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Het inzicht in de potentiële risico’s geeft een beter fundament voor het oordeel over de financiële positie. 3.1.5

Inventarisatie risico’s

Risico voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties. Onderwerp Risicobeschrijving Onzekerheid hoogte ketenvergoeding voor Gemeenten ontvangen tot 1 april 2020 voor elke kunststof verpakkingsafval en drankenkartons tot aangeleverde ton kunststof bij de recycler (dus iedere 1 april 2020 ton kunststof dat uit de nasorteerinstallatie komt, geschikt is voor hergebruik en daadwerkelijk weer wordt toegepast als grondstof) de netto ketenvergoeding vanuit het Afvalfonds. De afspraak is dat deze vergoedingen worden doorgezet naar de GR Afvalinzameling. Dit gebeurt door middel van kwartaalbevoorschotting op basis van de begroting. Nedvang heeft de eindafrekeningen 2019 en Q1 van 2020 nog niet verzonden aan de individuele deelnemers. In de jaarrekening is op basis van de betaaladviezen van Nedvang rekening gehouden met een voorlopige betaling van Nedvang aan de individuele gemeenten aan ketenvergoedingen voor kunststof verpakkingsafval en drankenkartons. Definitieve eindafrekeningen kunnen nog wel invloed zijn op de individuele afrekeningen tussen de GR Afvalinzameling en de individuele deelnemers. Dit bedraagt het verschil tussen de reeds gefactureerde begrote bedragen voor inzamelvergoedingen kunststof en drankenkartons op basis van kwartaalbevoorschotting en de eindafrekeningen van

Maximaal risico -

Nedvang gefactureerd aan de individuele deelnemers. Kans -

Risico voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties Onderwerp Risicobeschrijving Kwaliteit/samenstelling kunststof en kunststof Tot 1 april 2020 ontvangen gemeenten een vergoeding niet-verpakkingen voor iedere ton kunststof en drankenkartons die uit de nasorteerinstallatie komt en daadwerkelijk wordt hergebruikt. Per april 2020 ontvangen gemeenten, indien zij deze keuze hebben gemaakt, een inzamelvergoeding van € 261,- (bruto opbrengst 2020) per ingezamelde ton PMD. De meerjarige financiële effecten hiervan zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. Eenmaal per vier jaar wordt onderzoek gedaan naar de landelijke gemiddelde inzamelkosten voor en de samenstelling van brongescheiden PMD. Het eerste onderzoeksjaar is 2020. De gemiddelde inzamelkosten en samenstelling in een jaar worden gebruikt voor de berekening van de inzamelvergoeding twee jaar daarop. In de tussenliggende jaren worden de inzamelkosten en samenstelling landelijk herijkt op basis van (beperkt) samenstellingsonderzoek, het gebruik van kostenindexen en respons. Kunststof niet-verpakkingen en stoorstoffen worden niet vergoed behoudens een systeemmarge aan insleep. Het eerder gehanteerde monitoringsprotocol van Midwaste wordt landelijk gehanteerd. Tot op heden heeft de GR Afvalinzameling geen volledige afkeur van vrachten PMD gehad.

Midwaste heeft aangegeven dat rekening gehouden kan worden met 2-3% naar beneden bijstelling van de inzamelvergoeding. In Q3 en Q4 van 2020 blijkt ook dat dat afkeur maximaal afgerond 2% bedroeg. In 2020 is nagenoeg 4.425 ton PMD ingezameld. Ervan uit wordt gegaan dat in 2021 eenzelfde hoeveelheid PMD wordt ingezameld. De bruto inzamelvergoeding wordt bijgesteld van € 261,- per ton in 2020 naar € 245,per ton in 2021. Daarbij komt dat per 1 juli 2021 statiegeld geheven wordt op kleine PET-flesjes en vanaf 2023 op blikjes. Dit is bedoeld om zwerfafval tegen te gaan. Of er effecten te verwachten zijn op de samenstelling van het PMD en

Maximaal risico € 21.700,- (2% van € 1.084.000,-)

daarmee het volume PMD is momenteel niet bekend. Kans Bijna zeker (Kans: 80 – 100%)

Risico’s voortvloeiend uit het beleid van een andere overheid. Onderwerp Risicobeschrijving Uittreding Grave uit GR Afvalinzameling Het algemeen bestuur van de GR Afvalinzameling heeft van de gemeente Grave een brief ontvangen waarin zij aangeven per 1 januari 2022 uit de GR Afvalinzameling te willen treden. Conform artikel 32 van de GR neemt het algemeen bestuur uiterlijk zes maanden na toezending van het besluit tot uittreding een besluit over de financiële consequenties alsmede de overige gevolgen van de uittreding. De financiële consequenties bestaan uit de reële schade die de gemeenschappelijke regeling en de achterblijvende deelnemers lijden als gevolg van de uittreding. Het algemeen bestuur wijst, in overleg met de uittredende gemeente, een deskundige aan voor het berekenen van de schade. Het college van Grave dient in te stemmen met (het eens zijn met) de deskundige die door het AB benoemd wordt. Maximaal risico Kans Bijna zeker (Kans: 80 – 100%)

Onderwerp Risico omzetverlies tariefzakken bij overschakelen naar andere inzamelmethodiek restafval

Risicobeschrijving Op 28 maart 2019 heeft de BCA besloten om het vrijgevallen bedrag van de egalisatie voorziening voorraad tariefzakken € 435.500,- te storten in de bestemmingsreserve BCA. Dit gedeelte van de bestemmingsreserve heeft ten doel het opvangen van het omzetverlies dat ontstaat op het moment dat de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel zou besluiten op een andere inzamelmethodiek over te schakelen. Er zullen dan geen of nauwelijks tariefzakken meer worden verkocht, terwijl er nog wel verwerkingskosten moeten worden betaald. Jaarlijks wordt het doelvermogen berekend op basis van de verkoopprijs van de tariefzakken en de geraamde voorraad bij particulieren en winkeliers. Verondersteld wordt dat het te verwachten doelvermogen 2020 nagenoeg gelijk gebleven is op € 435.500,-. Landelijke cijfers (o.a. benchmark huishoudelijk afval)

Maximaal risico € 300.000,-

tonen aan dat gemeenten die tariefzakken voor fijn restafval hanteren de hoogste afvalscheiding behalen en de laagste hoeveelheid restafval per inwoner inzamelen. Daarnaast is het tariefzaksysteem het meest kosten efficiënt diftarsysteem (gedifferentieerde tarieven: de vervuiler betaalt). Met het tariefzaksysteem zijn geen investeringskosten gemoeid. Daardoor wordt verondersteld dat de kans klein is dat het bestuur van de GR Afvalinzameling besluit om over te schakelen naar een andere inzamelmethodiek voor restafval. Indien het bestuur van de GR Afvalinzameling desondanks in de toekomst toch besluit om over te stappen naar een andere inzamelmethodiek voor restafval zal dit naar verwachting hoogstwaarschijnlijk een ander diftarsysteem zijn. Rekening houdende met een implementatietijd van 9 maanden is het maximaal risico € 300.000,-. In 2019 is nagenoeg (3.000 ton restafval ingezameld en het verwerkingstarief was € 142,49 per ton (inclusief € 32,63 afvalstoffenbelasting per ton). Kans 0 – 20%

Risico voortvloeiend uit voor de gemeenschappelijke regeling niet te beïnvloeden (autonome) ontwikkelingen. Onderwerp Risicobeschrijving Financiële resultaten Europese aanbestedingen Vrijwel alle overeenkomsten voor de inzameling, het 2021 voor overeenkomsten per 1 januari 2022 afvoeren en verwerken van huishoudelijk afval eindigen van rechtswege op 31 december 2021. Deze overeenkomsten kunnen niet meer verlengd worden. Daartoe worden begin Q2 van 2020 Europese aanbestedingen gepubliceerd. Het financiële resultaat van deze Europese aanbestedingen is op voorhand niet te voorspellen en daardoor onzeker. Gezien de autonome ontwikkelingen en resultaten van Europese aanbestedingen voor de inzameling en verwerking bij andere gemeenten is de verwachting dat de kosten zullen toenemen, o.a. door autonome ontwikkelingen, zoals indexeringen, stijging cao lonen en dergelijke, maar ook door verminderde verwerkingscapaciteit en toename afvalstoffenbelasting en per 2021 ingevoerde CO2-heffing bij afvalverbranding. Aangenomen wordt dat de kosten gemiddeld met 10% toenemen. De totale opdrachtsom van de aan te besteden opdrachten bedraagt in totaal € 2.878.400,- per jaar. Dit is exclusief de inzameling aan huis van restafval, GFT en PMD. Hiervan is in de meerjarenbegroting in de

bestuursrapportage 2020 al rekening gehouden met een kostentoename. Door uittreding van de gemeente Grave uit de GR (aandeel 12,25% van het totaal aantal aansluitingen), wordt de totale opdrachtsom naar € 2.526.000,bijgesteld. 10% kostentoename resulteert in € 253.000,kostentoename voor de GR Afvalinzameling. Kans 80 – 100%

Maximaal risico € 253.000,-

Tenslotte ontstaat er een financieel risico ten aanzien van verwerkingskosten en -opbrengsten door fluctuaties in hoeveelheden afval en grondstoffen. Deze kosten zijn op voorhand niet te voorspellen, waardoor de onzekerheid van de kostenontwikkeling toeneemt. Dit geldt ook voor de inkomsten uit de verkoop van tariefzakken en de inkomsten uit het heffen van tarieven op milieustraten. 3.1.6 Kans en gevolg Voor wat betreft de kans dat een risico zich daadwerkelijk voordoet, wordt uitgegaan van de volgende tabel:

1. 2. 3. 4. 5.

Kans Zelden Onwaarschijnlijk Mogelijk Waarschijnlijk Bijna zeker

Waarde tussen 0 – 20% 20 – 40% 40 – 60% 60 – 80% 80 – 100%

Is gemiddeld 10% 30% 50% 70% 90%

Door toetsing met de beschikbare middelen en het aanwezig financieel weerstandsvermogen kan een evenwichtiger beeld worden gevormd van de financiële positie van een gemeenschappelijke regeling en de ontwikkeling daarvan. 3.1.7 Risicoanalyse Bij het inschatten van risico’s is rekening gehouden met het maximale bedrag en de kans dat dit zich voor doet. Deze inschatting levert het onderstaande beeld op.

Omschrijving risico Hoogte inzamelvergoeding PMD Kwaliteit/samenstelling kunststof en kunststof niet-verpakkingen Uittreding Grave uit GR Afvalinzameling Omzetverlies tariefzakken bij overschakelen naar andere inzamelmethodiek restafval Onzekerheid resultaat Europese aanbestedingen Totaal incidentele risico's

Max. risico Kans in % in € PM PM

Benodigde weerstandscapaciteit

Berekend risico PM

€ 21.700,-

90% 90%

€ 19.500,-

€ 300.000,€ 253.000,€ 321.700,-

10% 90%

€ 30.000,€ 227.700,€ 277.200,€ 277.200,-

3.1.8 Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit.

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit --------------------------------------------Benodigde weerstandscapaciteit

Voor de GR Afvalinzameling betekent dit voor 31 december 2020 een ratio van € 432.000 / € 277.200 = afgerond 1,6. Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen maken wij gebruik van onderstaande waarderingstabel die in samenwerking tussen de Universiteit van Twente en het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement is opgesteld. Waardering A B C D E

Ratio > 2,0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende

Hieruit volgt de conclusie dat het weerstandsvermogen de classificatie ruim voldoende verdient.

3.1.9 Financiële kengetallen Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen onderstaande financiële kengetallen voor de GR Afvalinzameling gepresenteerd te worden. Conform BBV worden in de paragraaf weerstandsvermogen de volgende 5 kengetallen opgenomen: 1a. Netto schuldquote 1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. Solvabiliteitsratio 3. Grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Belastingcapaciteit De kengetallen die zijn opgenomen in deze paragraaf zijn gebaseerd op de cijfers in voorliggende begroting, dus exclusief de voorgestelde ombuigingen. De onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie wordt in deze paragraaf beoordeeld.

Beoordeling kengetallen De genoemde kengetallen moeten altijd in samenhang worden bezien, omdat ze alleen in onderlinge verhouding een goed beeld kunnengeven van de financiële positie van de gemeente. Financiële kentallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd met leningen Solvabiliteitsratio

Jaarrekening 2020

Begroting 2022

-107%

-4,65%

-10,7%

-4,65%

37%

17,26%

Grondexploitatie

Nvt

Structurele exploitatieruimte

20%

0,33%

Structurele belastingcapaciteit

Nvt

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast (schulden zijn grotendeels gebaseerd op de extrapolatie van de langlopende geldleningen) ten opzichte van de eigen middelen (de eigen middelen bestaan uit de overtollige middelen, anders gezegd het positief banksaldo) en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De berekening gaat ongeveer als volgt: trek de geldelijke bezittingen af van de schulden, het bedrag onder de streep is de netto schuld. Deel deze netto schuld vervolgens door de inkomsten. De uitkomst hiervan wordt uitgedrukt in procenten. De netto schuldquote bedraagt voor het jaar 2022: -/- 4,65%. Dit percentage krijgt de classificatie ‘voldoende’ op basis van landelijke normen. Een negatieve schuldquote betekent dat we per saldo meer vorderingen en liquide middelen hebben dan schulden. Aangezien de GR geen leningen heeft verstrekt is het percentage ‘netto schuldquote gecorrigeerd met leningen’ gelijk aan het percentage ‘schuldquote’. De algemene landelijke normen die worden gehanteerd voor de netto schuldquote zijn de volgende: Voldoende Tot 100% Gezien de percentages van onder de 100% vallen deze in de categorie “voldoende”. De schuld als aandeel van de Matig 100% tot 130% inkomsten is redelijk op orde. Onvoldoende Hoger dan 130%

Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de GR Afvalinzameling ten opzichte van de eigen middelen. Hoe verder dit cijfer onder de 1,0 ligt, hoe beter het is. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GR Afvalinzameling in staat is zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totale vermogen. Deze ratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteit bedraagt voor het jaar 2022: 17,26 %. Dit percentage krijgt de classificatie ‘matig’ op basis van landelijke normen.

(A/B) x 100% A. Eigen Vermogen B. Totaal Vermogen Solvabiliteitsratio Voldoende Matig Onvoldoende

Hoger dan 50% 20% tot 50% Lager dan 20%

432.000 2.504.000 17,26% De ratio geeft aan in hoeverre de GR aan haar lange termijn financiering op basis van landelijke normen.

Structurele exploitatieruimte Deze indicator geeft aan of de begroting structureel en reëel (echt) in evenwicht is. Hierbij gaat het om het onderscheid tussen structurele (meerjarige) en incidentele (eenmalige) inkomsten en uitgaven. De structurele ruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat er wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten. De structurele exploitatieruimte bedraagt voor het jaar 2022: 0,33% (((A-B)+(C-D)) / E) x 100% Bedragen x €1.000 A. Structurele baten

7.632

B. Structurele lasten

7.607

C. Structurele onttrekkingen aan reserves

D. Structurele toevoegingen aan reserves

E. Saldo baten

7.632

Kengetal structurele exploitatieruimte

0,33%

De algemene landelijke normen die worden gehanteerd voor het kengetal structurele exploitatieruimte zijn de volgende : Voldoende Matig Onvoldoende

Hoger dan 0% 0% Lager dan 0%

Voor 2022 is de structurele exploitatieruimte voldoende. Het percentage van 0,33% geeft aan dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten.

Op basis van bovenstaande kengetallen is de financiële positie van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel op orde. De begroting is structureel sluitend. Dit betekent dat de structurele lasten volledig gedekt zijn door de structurele baten. Om onvoorziene tegenvallers op te vangen zijn voldoende buffers aanwezig als beschikbare weerstandscapaciteit.

3.2 Paragraaf Financiering 3.2.1 Algemeen De GR Afvalinzameling heeft de beschikking over een financiële verordening. Het AB van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel heeft deze financiële verordening op 14 december 2020 vastgesteld. Vervolgens is de financiële verordening gepubliceerd. De financiële verordening is met terugwerkende kracht inwerking getreden per 1 april 2020 en is van toepassing vanaf het begrotingsjaar 2020. In de financiële verordening worden zaken geregeld betreffende:  Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.  Het tegengaan van ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s.  Het minimaliseren van externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.  Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van de financiële verordening. 3.2.2 Kasgeldlimiet Voor het bepalen van de liquiditeitspositie is de zogenaamde kasgeldlimiet belangrijk. Hieronder wordt verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage van 8,2%, te vermenigvuldigen met het totaal van de jaarbegroting van de GR Afvalinzameling bij aanvang van het jaar.

Bij overschrijding van deze limiet moet er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien. Voor de berekening van de kasgeldlimiet is onderstaande modelstaat voorgeschreven. De voorlopige cijfers voor de GR Afvalinzameling zien er als volgt uit: Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden

€

A. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal Percentage regeling Kasgeldlimiet (B)

€ 7.632.000 8,20% € 626.000

Voor de GR Afvalinzameling bedraagt de kasgeldlimiet over het jaar 2022 € 626.000

3.2.4 Renteresultaat Treasury Deze paragraaf dient inzicht te geven in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop de rente wordt toegerekend aan investeringen. De GR Afvalinzameling heeft hierover (nog) geen eigen beleid vastgesteld. Er vindt geen rentetoerekening plaats op de materiele vaste activa. Alleen afschrijving conform de financiële verordening.

3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering 3.3.1 Personeel Per 1 april 2020 heeft de Werkorganisatie CGM het personeel van de GR ODBN overgenomen voor uitvoering van de taak afvalinzameling (primaire proces). 3.3.2 Huisvesting Het personeel dat de taken voor de GR Afvalinzameling uitvoert is gehuisvest in het gemeentehuis van Mill en Sint Hubert. 3.3.3 Planning & Control Algemeen De voorliggende begroting GR Afvalinzameling 2022 is opgesteld met ondersteuning van de Werkorganisatie CGM. Adoptieregeling De GR Afvalinzameling (voorheen BCA) kent al jarenlang een eigen adoptieregeling. Hierin zitten vertegenwoordigers van de werkorganisatie CGM en de gemeente Boxmeer. Deze regeling wordt voortgezet.

3.4 Niet van toepassing zijnde paragrafen Voor de GR Afvalinzameling zijn de onderstaande, in de het BBV voorgeschreven, paragrafen niet van toepassing:  Paragraaf Lokale Heffingen  Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen  Paragraaf Verbonden Partijen  Paragraaf Grondbeleid

4. Financiële begroting 4.1 Overzicht van baten en lasten 4.1.1 Uitgangspunten In dit hoofdstuk vatten we samen wat de verwachte financiële impact is van de geschetste ontwikkelingen. Daarnaast worden de voor de begroting 2022 te hanteren financiële kaders en uitgangspunten beschreven en toegelicht. Uitgangspunten  De begroting 2022 voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).  De begroting 2022 inclusief meerjarenperspectief is structureel sluitend.  De begroting 2022 gaat uit van het bestaand actueel beleid, rekening houdend met waar mogelijk de financiële effecten die betrekking hebben op de beleidsontwikkelingen zoals opgenomen in deze nota.  Bij de ramingen van de meerjarenbegroting 2023-2025 wordt uitgegaan van constante prijzen.  De totale uittredingskosten voor de gemeente Grave zijn nog niet bekend. Derhalve is gekozen om de bijdrage van de gemeente Grave zowel aan de baten als lasten kant in mindering te brengen.  Eventuele frictiekosten worden betaald door de uittredende gemeente. Deze lasten en baten zijn niet opgenomen in deze begroting, omdat ze bij het opstellen van de begroting niet beschikbaar zijn.  De gemeenten Boxmeer, Cuijk, Mill en Sint-Hubert en Sint Anthonis presenteren wij in deze begroting als gemeente Land van Cuijk.

Baten De ramingen voor de inkomsten in de begroting 2022 worden gebaseerd op:  De begroting 2021-2024  De kadernota 2022

Lasten Bij de lasten dient rekening te worden gehouden met de volgende uitgangspunten:  De ramingen voor loon- en prijsstijgingen voor het jaar 2022 zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2020. Deze cijfers zijn ontleend aan de meest recente publicaties van het Centraal Plan Bureau en door de hen opgestelde Marco Economische Verkenningen (MEV 2021 uit september 2020). Dit betreft voor het jaar 2022 loonstijgingen 1,5% en voor prijsstijgingen 1,4%. Een percentage van 1,5% over de totale lasten exclusief reservemutaties wordt gerekend.  De genoemde prijsstijging in de kadernota à € 112.500 is meerjarig opgenomen.  De formatieomvang van het personeel wat ingezet wordt voor de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel is 5,39 FTE in het primaire proces.  De benodigde inzet van medewerkers die uitvoering geven aan de begroting 2022 is gebaseerd op 1.450 productieve uren per fte in het primaire proces.  Dit vertegenwoordigt voor 2022 afgerond 7.815 productieve uren.  De rente voor investeringen bedraagt 0%.



Het resultaat van de in 2021 nieuw af te sluiten overeenkomsten (ingangsdatum 1 januari 2022) zijn niet financieel vertaald in de begroting 2022-2025.

4.1.2 Overzicht baten en lasten (meerjarig) Programma Afvalinzameling en verwerking

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

301.429 622.075 556.871 372.347 2.036.036 2.930.873 156.597

466.700 518.743 635.105 372.856 2.976.000 2.445.496 115.000 25.000

466.700 483.743 635.105 372.856 2.976.000 2.445.496 115.000 25.000 112.500 -795.795

6.976.228

7.554.900

6.836.605

2.366.802

2.709.000

3.281.400

1.925.000

1.794.357

1.020.000

156.597

115.000

1.481.147

1.291.000

-795.795

Saldo

7.723.903 913.507 418.287

7.060.000 92.600 587.500

6.836.605 0 0

252.455

4.1.3 Bijdrage deelnemers (meerjarig) Onderstaande de begrote bijdragen per deelnemer voor zowel 2022 als het meerjarenperspectief. Bijdrage op Bijdrage basis van Bijdrage Bijdrage Specificatie bijdrage per kunststof aantal inzameluren zwerfafval verpakkingen inwoners Deelnemer 2022 (uren) Gemeente Boekel 352.780 180.950 109.657 12.363 Gemeente LvC 2.521.850 1.495.725 783.899 88.381 TOTAAL 2.874.630 1.676.675 893.556 100.744

Totaal 2022 655.750 4.889.855 5.545.605

4.1.4 Incidentele baten en lasten Omschrijving

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Incidentele lasten: Begeleiding en uitvoering Europese aanbesteding Bijdrage deelnemers

30.982 389.000

Kosten werkorganisatie CGM

99.140

Stortingen in reserve

435.000

250.000

Totaal incidentele lasten Incidentele baten:

954.122

250.000

25.000

Bijdrage uit reserve afdekking kosten CGM

161.280

Totaal incidentele baten

161.280

25.000

Onvoorzien

4.1.5 Structurele reservemutaties Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

4.2 Financiële positie 4.2.1 Geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans GR Afvalinzameling wordt in onderstaande tabel weergegeven. ACTIVA Bedragen in € 1.000

(bedragen x € 1.000) 31-122020

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

104

Totaal materiele vaste activa

104

Totaal vaste activa

104

208

Overige vorderingen

144

148

Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

352

356

Kassaldi

Banksaldi

2.003

1.956

1.970

1.984

1.997

Totaal liquide middelen

2.003

1.956

1.970

1.984

1.997

Nog te ontvangen bedragen

105

Vooruitbetaalde bedragen

Totaal overlopende activa

114

Totaal vlottende activa

2.430

2.426

2.440

2.454

2.467

TOTAAL ACTIVA

2.534

2.504

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met nietfinanciële instellingen

Liquide middelen

Overlopende activa

Te verrekenen bedragen

PASSIVA

(bedragen x € 1.000) 31-122020

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves

674

432

Rekening resultaat

253

Totaal eigen vermogen

927

432

Totaal voorzieningen

Totaal vaste passiva

927

432

Overige schulden (Crediteuren)

380

1.074

Totaal schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar

380

1.074

1.172

931

Voorzieningen

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Overlopende passiva Verplichtingen Vooruitontvangen bedragen EU en NL overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

1.227

998

Totaal vlottende passiva

1.607

2.072

TOTAAL PASSIVA

2.534

2.504

4.2.2 EMU-saldo

Omschrijving (bedragen x € 1.000) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

-16

Berekend EMU-saldo

Het exploitatiesaldo is gebaseerd op het stelsel van baten en lasten. Daarin is het moment van gebruik bepalend voor het moment waarop en de mate waarin de exploitatierekening wordt belast. Dit wijkt af van het stelsel op transactiebasis dat de basis vormt voor de berekening van het EMU-saldo. In dit stelsel worden de inkomsten en uitgaven verantwoord op het moment van de feitelijke transactie, ongeacht of deze in de exploitatie of op de balans plaatsvindt. Om het EMU-saldo vanuit het exploitatiesaldo van gemeenten te berekenen moeten correcties worden doorgevoerd. Enerzijds moet het exploitatiesaldo worden gecorrigeerd voor lasten en baten die geen transacties met derden betreffen, zoals afschrijvingen en dotaties aan de voorzieningen. Dit zijn immers lasten die niet tot daadwerkelijke uitgaven leiden. Deze worden dus verwijderd. Anderzijds moet het exploitatiesaldo worden gecorrigeerd voor transacties met derden die niet in de exploitatie zijn opgenomen, zoals investeringen in de (im)materiële vaste activa die direct op de balans worden geactiveerd en/of mutaties in de voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen. Deze worden toegevoegd.

4.2.3 Investeringen In de meerjarenbegroting 2022-2025 vinden geen investeringen plaats.

4.2.4 Reserves en voorzieningen De GR afvalinzameling heeft momenteel één reserve. Dit is de bestemmingsreserve BCA. Deze fungeert voor de GR afvalinzameling al als Algemene Reserve. Door de loskoppeling van de ODBN is dit echter niet geformaliseerd. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 stellen we dan ook voor om deze Algemene Reserve wel in te stellen. Vanuit dat perspectief hevelen wij alle middelen over van de bestemmingsreserve naar de Algemene Reserve. Verloop reserves 31-12-2020 31-12-2021 Algemene Reserve Stand per 1-1 Overheveling van BR BCA Totaal Algemene Reserve Bestemmingsreserve BCA Stand per 1-1 Resultaat 2020 Onttrekking 2021 Dotatie aan reserve Voorstel overhevelen AR Totaal BR BCA TOTAAL

31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

0 432

432

674 253

927

-588 93 -432 0

927

432

4.3 Taakvelden per programma

(bedragen x € 1,-)

Taakveld 2.1 7.3 Eindtotaal

Taakveld omschrijving Verkeer en vervoer Afval

Lasten

Baten

Saldo 2022

115.000 6.721.605 6.836.605

0 0 0

De programmabegroting 2022 kent maar één programma, te weten Afvalinzameling- en verwerking. Binnen dit programma is een uitsplitsing in budgetten op unieke grootboeknummers. Deze unieke grootboeknummers zijn vervolgens toebedeeld aan de taakvelden, conform de regeling van Ministerie van BZK en Iv3- informatievoorschrift 2017. De uitvoeringsinformatie is een overzicht van toedeling van de gerealiseerde baten en lasten van dit programma naar de betreffende taakvelden. Op basis van de indeling in deze structuur in het financiële informatiesysteem worden de rapportages ten behoeve van regeling IV3 gevuld.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Boxmeer&id=52e32506-577b-4633-a42b-d43e12dfc165