2021-R-494b Begroting 2022 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

BEGROTING 2022 Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Oss, 24 maart 2021

Inhoudsopgave

1

Beleidsbegroting Programma Paragrafen

2 3

Financiële begroting Programma Resultatenrekening Specificatie van de resultatenrekening Toelichting op de resultatenrekening begroting Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2022 Meerjarenraming 2023, 2024 en 2025

4 5 6 en 7 8 en 9 10 11

Bijlagen Bijdragen gemeenten Kostenverdeelstaat

12 13

1

Programma Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.

Hoe willen wij dit realiseren? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2021 wordt in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2022 eruit moet zien. Dit wordt vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2022". De uitvoering van die afspraken wordt overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt apart gerapporteerd.

Wat gaat het kosten? Het fictief Wsw-budget voor de plaatsing van de Wsw-medewerkers. De uitvoeringskosten van het Werkvoorzieningschap worden bekostigd via de ontvangen rentebaten en voor zover deze daarvoor ontoereikend zijn, via een bijdrage van IBN. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. Deze kosten worden toegelicht in de programmarekening 2022. Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Landerd, Meierijstad, Mill en Sint Hubert, Oss, Sint Anthonis en Uden. Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Boxmeer Gemeente Cuijk Gemeente Grave Gemeente Landerd Gemeente Meierijstad Gemeente Mill en Sint Hubert Gemeente Oss Gemeente Sint Anthonis Gemeente Uden

€ 8.190,0 € 2.849,0 € 7.703,0 € 6.611,0 € 3.248,0 € 4.115,0 € 10.307,0 € 2.863,0 € 24.071,0 € 3.041,0 € 11.002,0

Stemverhouding. In het Dageljiks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.

2

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door elf gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze elf gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaal-economische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen.

Begroot 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Netto schuldquote

0,0%

0,0%

0,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,0%

0,0%

0,0%

Solvabiliteitsratio

92,1%

92,1%

92,1%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,0%

0,0%

Kengetallen

Verbonden partijen Dit betreft de 100% deelneming IBN-holding B.V., gevestigd te Oss. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2020 € 44,3 miljoen, per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 67%. IBN-holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene vergadering. De Raad van Commissarissen bestaat uit 5 leden, die zijn benoemd op basis van vooraf vastgestelde competentieprofielen. De bevoegdheden van de Algemene vergadering worden uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.

Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.

3

Programma Het programma van de begroting 2022 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is uitvoering Wet sociale werkvoorziening Dit programma bestaat uit twee programmadelen, te weten: A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

4

Resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2022

Begroting 2021

Rekening 2020

A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget Dividenduitkering IBN-holding B.V. Totaal

49.345,0 p.m. 49.345,0

50.062,1 p.m. 50.062,1

57.690,6 1.167,9 58.858,5

49.345,0

50.062,1

57.690,6

0,0

0,0

1.167,9

Toevoeging aan bestemmingsreserve bijzondere projecten Toevoeging aan bestemmingsreserve personeelsfonds Toevoeging aan Algemene Gemeentelijke Reserve Totaal bestemmingreserves

p.m. p.m. p.m. p.m.

p.m. p.m. p.m. p.m.

0,0 672,4 495,5 1.167,9

Resultaat na bestemming

0,0

0,0

0,0

70,0 14,2

70,0 14,1

74,4 0,0

84,0 168,2

82,0 166,1

82,1 156,5

131,1 37,1 168,2

129,0 37,1 166,1

122,4 34,1 156,5

UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget aan IBN-holding B.V. Resultaat voor bestemming

Bestemmingreserves

B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Renten Bijdragen IBN-holding B.V. (uitvoeringskosten formeel werkgeverschap) Bijdragen gemeenten Totaal

UITGAVEN Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Totaal

Dit onderdeel B betreft de volledige secretariaatskosten van het Werkvoorzieningschap en kunnen volledig als overheadlasten worden beschouwd. Voor de raming van de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is o.a. uitgegaan van de werkelijke kosten 2020 lonen ambtelijk personeel met een verhoging van 2 x 2,5%.

5

Specificatie van de resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2022

Begroting 2021

Rekening 2020

INKOMSTEN Renten Rentebaten Bijdragen Van IBN-holding B.V. Van gemeenten Overige eenmalige baten

Diverse baten en lasten Diverse baten en lasten

70,0

70,0

74,4

14,2 84,0 0,0 98,2

14,1 82,0 0,0 96,1

0,0 82,1 0,0 82,1

0,0 0,0

0,0 0,0

0,4 0,4

121,0 1,0 1,0 7,1 1,0 131,1

119,0 1,0 1,0 7,0 1,0 129,0

115,4 0,0 0,0 6,9 0,1 122,4

UITGAVEN Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto’s Overige kosten Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd

6

Begroting 2022

Begroting 2021

Rekening 2020

Overige bedrijfskosten Huren Onderhoudskosten Kosten dienstverlening IBN Overige kosten dienstverlening Bureaukosten Kosten werkplekken automatisering Abonnementskosten Accountantskosten inclusief reiskosten Representatie- en vergaderkosten Overige kosten Totaal overige bedrijfskosten

4,6 1,0 10,0 2,0 1,0 6,0 1,5 5,0 1,0 1,0 4,0 37,1

4,6 1,0 10,0 2,0 1,0 6,0 1,5 5,0 1,0 1,0 4,0 37,1

4,5 0,1 9,0 0,0 1,0 5,4 3,1 5,0 0,0 0,8 5,6 34,5

Recapitulatie Totaal inkomsten Totaal uitgaven

168,2 168,2

166,1 166,1

156,9 156,9

0,0

0,0

0,0

Resultaat

7

Toelichting op de resultatenrekening begroting 2022 A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget

De gemiddelde bezetting Wsw 2022 is geraamd op 1.753,2 SE's. Per SE is het fictief Wsw-budget berekend op € 28.146. Dividenduitkering IBN-holding B.V.: Het door het Werkvoorzieningschap te ontvangen dividend in 2022 wordt bepaald door het financiële resultaat van IBN met inachtneming van het vastgestelde dividendbeleid. Omdat de hoogte hiervan thans nog niet bekend is, is deze post geraamd als p.m. post. UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget Het volledige bedrag aan fictief Wsw-budget wordt doorbetaald aan IBN. B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant In deze begroting wordt met betrekking tot de exploitatiekosten van het secretariaat onderscheid gemaakt tussen twee categorieën kosten, namelijk bestuurskosten en uitvoeringskosten Wsw. De bestuurskosten zijn alle kosten die ten behoeve van het bestuur en ondersteuning van het bestuur door het bestuurssecretariaat gemaakt worden. Deze kosten bedragen in 2022 naar verwachting € 84.000. Dat is € 0,26 per bewoner. De bestuurskosten worden doorberekend aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 270.000 per jaar ontvangen. Dit is exclusief de jaarlijkse toevoeging aan de AGR. Tot en met 2020 is in totaal ruim € 35.000.000 toegevoegd aan de AGR. De uitvoeringskosten Wsw zijn kosten die voortvloeien uit het formeel werkgeverschap van Wsw-werknemers en ambtelijk personeel.

Te denken valt hierbij aan werkzaamheden ter zake bezwaar en beroep, advisering en commissieondersteuning. Op basis van de jaarlijks door het Algemeen Bestuur vast te stellen begroting worden de hiervoor benodigde middelen geraamd. Deze kosten worden gedekt door de rentebaten. Voor zover deze ontoereikend zijn, worden de uitvoeringskosten betaald door IBN als een verplichte uitgave. Fictief Wsw-budget: Dit bedrag betreft een raming voor 2022. Dit is gebaseerd op de mei-circulaire 2020.

8

Loonkosten ambtelijk personeel: De berekeningsbasis voor de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is gestoeld op 1,2 FTE's. Het betreft hier de niet-gesubsidieerde secretariaatmedewerkers, te weten 0,4 secretaris en 0,8 administratief-/secretarieel medewerker. De secretaris is m.i.v. 01-09-2016 voor drie dagen per week gedetacheerd als directeur van Kringloopbedrijven Maasland. Hierdoor zijn de loonkosten ambtelijk personeel substantieel gedaald. Huren: De lage huurlasten zijn het gevolg van het eindigen van het huurcontract van het voormalig kantoor van het Werkvoorzieningschap. Renten: De rente-inkomsten bedragen naar verwachting € 70.000. Deze inkomsten worden gebruikt ter dekking van de uitvoeringskosten. Vennootschapsbelasting: In deze begroting is er geen rekening mee gehouden dat het Werkvoorzieningschap vennootschapsbelasting moet afdragen, omdat de vrijstelling van toepassing is. EMU saldo: Het geraamd EMU saldo 2022 is € 371.000. Ontwikkelingen Punten van aandacht blijven ontwikkelingen met betrekking tot de Wsw en andere regelgeving op het terrein van werk en inkomen. In samenwerking met de deelnemende gemeenten wordt gekomen tot afstemming en coördinatie van de Wsw met andere regelingen op het gebied van gemeentelijk arbeidsmarktbeleid. Bijzondere punten van aandacht blijven de samenwerking en communicatie met gemeenten.

9

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2022 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Activa x € 1.000

2022 1 januari

2022 31 december

Vaste activa Financiële vaste activa

18.331,0

18.331,0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen

9.529,9 22,2 1.230,7

9.529,9 22,2 1.230,7

Totaal

10.782,8

10.782,8

Totaal activa

29.113,8

29.113,8

Vlottende activa

Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Passiva x € 1.000

2022 1 januari

2022 31 december

Vaste passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves

18.331,0 8.472,6

18.331,0 8.472,6

Totaal

26.803,6

26.803,6

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva

256,7 2.053,5

256,7 2.053,5

Totaal

2.310,2

2.310,2

Totaal passiva

29.113,8

29.113,8

Vlottende passiva

Wijzigingen in de balansposten zullen alleen plaatsvinden bij wijziging van de bestemmingreserves, liquide middelen, netto vlottende schulden, overlopende passiva en uitzettingen. Thans is nog niet te voorzien wat hiervan het effect zal zijn voor de begin- en eindbalans 2022. Derhalve zijn de gegevens van de eindbalans 2020 tevens gehanteerd voor de begin- en eindbalans 2022.

10

meerjarenraming (x € 1.000) 2023

Fictief Wsw-budget Doorbetaling rijksvergoeding Wsw Totaal Bijdrage IBN-Holding B.V. Bijdrage gemeenten Rentebaten Secretariaatskosten Wsw Totaal

2024

2025

47.764.149 -47.764.149 0

45.795.138 -45.795.138 0

43.874.589 -43.874.589 0

16 86 70 -172 0

18 87 70 -175 0

20 89 70 -179 0

Bij de raming van het toekomstig fictief Wsw-budget is uitgegaan van de mei-circulaire 2020.

11

Bijdragen gemeenten Gemeente

Aantal inwoners per 01-01-21

Bijdrage aan WVS in euro’s

Bernheze Boekel Boxmeer Cuijk Grave Landerd Meierijstad Mill Oss Sint Anthonis Uden

31.480 10.952 29.610 25.413 12.486 15.818 39.621 11.005 92.521 11.691 42.292

8.190 2.849 7.703 6.611 3.248 4.115 10.307 2.863 24.071 3.041 11.002

TOTAAL

322.889

84.000

12

Bijlage 1 Begroting 2022, Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Afdelingen Mtr 2 OMSCHRIJVING Salarissen ambt. personeel Detacheringsvergoeding Vergoeding interimpersoneel Studiekostenvergoeding Reiskostenvergoeding Leasekosten auto's Overige kosten

20000 208 ALGEMEEN

260 TOTAAL € € € € € € € €

121.000 1.000 1.000 7.100 1.000 131.100

Huur gebouw/kunst tbv secr/adm/bestuur Huur gebouw/kunst overig Zakelijke lasten gebouw Onderhoud Afschrijving/verzekering: Gebouw Inventaris Automatisering Bijdragen huisvesting derden

€ € € € € € € € € €

4.600 1.000 5.600

Dienstverlening IBN Overige kosten dienstverlening Bureaukosten Kosten IBN-automatisering o.b.v. werkplekken Abonnementen/contributies Accountantskosten Presentiegelden, bestuursvergoeding en reiskosten Repres./vergaderkosten Overige uitgaven

€ € € € € € € € € €

10.000 2.000 1.000 6.000 1.500 5.000 1.000 1.000 4.000 31.500

€ € €

1.000 4.000 24.000

Rentebaten Diensten aan derden Diverse baten/lasten

€ € € €

70.000- € 70.000- €

70.000-

Totaal

€

98.200

Verdeling kosten algemeen Verdeling kosten huisvesting Verdeling kosten int.zaken/typekamer Verdeling kosten secretaris Verdeling kosten indicatie Verdeling kosten bestuur Totaal

€ € € € € € €

98.200

€

-

€

-

€ € € €

10.000 2.000 1.000 6.000

20010

20002

HUISVESTING

UITVOERINGSKST

€

-

€

4.600

€ €

1.000

€

-

€

5.600

€

-

20003 15 INTERNE ZAKEN € 69.000 € € - € € - € € € 1.000 € € 500 € € 70.500 €

€

-

€

-

20004 37 SECRETARIS 52.000 1.000

20008 BESTUUR

RIJKSBUDGET WSW

GEMEENTEN

121

7.100 500 60.600

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

1.500 € €

5.000 1.000

€

-

€

-

€

-

€

1.500

€

6.000

€

-

€

-

70.000- €

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

46.000- €

5.600

€

-

€

70.500

€

62.100

€

6.000

€

-

€

-

€ €

41.520 4.480

-

€ € €

20.760- € 323 € 50.063€

20.760797 €

€ €

42.163 35.837

€ € €

7.900 6.300 -

-

-

6.000- € - €

6.000 84.000

€

14.200

€

-

€

€

5.600- €

-

€

-

€

-

€

€

42.137€ €

13