Document · PDF

SWVO Begroting 2027

Besluitvormende raadsvergadering 18 juni 2026, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel om in te stemmen met de zienswijzen over de financiële stukken van VRZ, GR De Bevelanden, OLAZ, De Betho, SWVO, GGD, Publiek Vervoer Zeeland, De Zeeuwse Muziekschool en Sabewa (portefeuillehouders)6.503 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting SWVO Primair 2027

Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO)

JRR 2025 Concept

Begroting 2026 primair

Begroot 2026 1e wijziging

Begroot 2027 primair

Begroot 2028

Begroot 2029

Begroot 2030

LASTEN Programma 1 Educatie

865.354

838.941

861.976

208.276

215.103

222.155

229.440

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.773.146

3.689.771

3.811.812

3.937.602

4.067.543

4.201.772

Programma 4 Overige projecten

2.957.380

3.163.549

3.148.717

3.275.392

3.408.022

3.546.036

3.689.651

Programma 5 Secretariaat

2.021.487

2.089.014

2.090.000

2.166.600

2.188.266

2.210.149

2.232.250

Totaal lasten

9.617.366

9.781.275

9.790.464

9.462.080

9.748.993

10.045.882

10.353.113

866.481

838.941

861.976

208.276

215.103

222.155

229.440

Programma 2 Uitvoering Wmo

BATEN Programma 1 Educatie Programma 2 Uitvoering Wmo

100.000

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.773.146

3.689.771

3.811.812

3.937.602

4.067.543

4.201.772

Programma 4 Overige projecten

3.115.046

3.163.549

3.148.717

3.275.392

3.408.022

3.546.036

3.689.651

Programma 5 Secretariaat

2.084.753

1.897.927

1.835.319

1.890.934

1.978.385

2.067.732

2.159.037

Totaal baten

9.939.426

9.690.188

9.635.783

9.286.414

9.639.112

10.003.465

10.379.900

0 0

Gerealiseerde saldo baten en lasten

322.060

-91.087

-154.682

-175.666

-109.881

-42.417

26.787

Toevoeging/onttrekking aan reserves

116.462

91.087

154.682

175.666

109.881

42.416

-26.787

Gerealiseerde resultaat

438.522

Onvoorzien Vennootschapsbelasting

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Toelichting Oprichten GR Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland met ingang van 1 januari 2027 Na het extra Overleg Zeeuwse Overheden (OZO) Sociaal Domein van 13 november 2025 namen alle dertien gemeenteraden een besluit over een zienswijze over het oprichten van de gemeenschappelijke (GR) Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland, met SWVO als basis. In deze GR worden SWVO, CZW-bureau, ZSSD en Inkoop Jeugdhulp Zeeland (uit GR GGD Zeeland) ondergebracht. Alle raden zijn positief over het vormen van de GR. Na het OZO Sociaal Domein van 9 april 2026 nemen de raden een besluit over toestemming voor het vormen van de GR. Dit is een formele stap in de Wet gemeenschappelijke regelingen. We verwachten niet dat raden de toestemming weigeren. De colleges stellen de GR definitief vast, omdat zij deelnemers worden van de GR. De GR Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland gaat op 1 januari 2027 van start. Bij het opstellen van de begroting 2027 voor de beoogde nieuwe GR heeft nog geen definitieve besluitvorming plaatsgevonden, daarom is uitgegaan van de huidige situatie voor de begroting. Deze is beleidsarm opgesteld en verhoogd met de VZG norm van 3,3% voor 2027.

Zodra positieve besluitvorming heeft plaatsgevonden over de vorming van GR Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland met als startdatum 1 januari 2027 ontvangt u namens de GR Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland een nieuwe begroting 2027 en zal de huidige begroting 2027 van het SWVO opgenomen worden in de nieuwe begroting 2027 van de GR Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland. De begroting SWVO voor 2027 komt dan via een begrotingswijziging te vervallen.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Programma Educatie JRR 2025 Concept

Begroting 2026 primair

Begroot 2026 1e wijziging

Begroot 2027 primair

Begroot 2028

Begroot 2029

Begroot 2030

Lasten Volwasseneneducatie Cultuureducatie Jeugdtheaterhuis Advieskosten Regioplan laaggeletterdheid

660.309 184.909 19.863 273 0

637.274 180.841 19.426 1.400 0

660.309 180.841 19.426 1.400 0

0 186.809 20.067 1.400 0

0 192.974 20.729 1.400

0 199.342 21.413 1.400

0 205.920 22.120 1.400

Totaal lasten

865.354

838.941

861.976

208.276

215.103

222.155

229.440

Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontv. Regioplan laaggeletterdheid'

660.309 206.172 0

637.274 201.667 0

660.309 201.667 0

0 208.276 0

0 215.103

0 222.155

0 229.440

Totaal baten

866.481

838.941

861.976

208.276

215.103

222.155

229.440

1.127

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

0 1.127

Toelichting:

Volwasseneneducatie Als contactgemeente van de arbeidsmarktregio ontvangt de gemeente Goes jaarlijks een rijksbijdrage voor de volwasseneneducatie op grond van de Wet Educatie Beroepsonderwijs (WEB). Binnen Zeeland is in 2026 de afspraak gemaakt dat de middelen vanaf 2027 niet meer via de 3 sub-regio’s worden ingezet. Vanaf 2027 verdeelt de contactgemeente Goes het WEB-budget zelf. WEB-middelen mogen besteed worden aan het bereiken en passend bedienen van de doelgroepen en voor trajecten ter verbetering van basisvaardigheden (taal, rekenen en digitaal). De doelgroepen omvatten mensen van 18 jaar en ouder die niet inburgering plichtig zijn. Deze educatiegelden worden via een specifieke uitkering vanuit het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap beschikbaar gesteld. Voor de periode 2024 tot en met 2028 zijn afspraken gemaakt met Scalda en de Digitaalhuizen in meerjarige overeenkomsten.

Cultuureducatie/Jeugdtheaterhuis Met de gemeentelijke bijdrage voor de reguliere cultuureducatie wordt het KCE Oosterschelderegio gesubsidieerd. KCE Oosterschelderegio zet zich in de regio in om zoveel mogelijk leerlingen in contact te laten komen met culturele activiteiten. KCE is organisatorisch ondergebracht bij Muziekschool Zeeland. Cultuureducatie Programmabegroting 2027 – CONCEPT

zal deel gaan uitmaken in het nieuwe kerncurriculum in het onderwijs. Cultuurkwadraat neemt tijdelijk de uitvoering op zich van het CMK4 project in de Oosterschelderegio. Dit project zorgt voor deskundigheidsbevordering, maatwerk en borging van cultuureducatie binnen scholen. Daarnaast ontvangt de Jeugdtheaterschool Zeeland (JTSZ) subsidie voor het verzorgen van theaterlessen voor verschillende leeftijden in de regio. De bijdrage per gemeente staat opgenomen in onderstaande tabel. Voor de subsidie aan KCE en JTSZ wordt in 2027 en in de meerjarenbegroting rekening gehouden met de VZGrichtlijn 2027 van 3,3%.

Strategie voor het versterken van Basisvaardigheden Als contactgemeente van de arbeidsmarktregio ontvangt de gemeente Goes tot en met 2028 een decentralisatie-uitkering voor een extra impuls aanpak basisvaardigheden. Voor de coördinatie van de regionale aanpak laaggeletterdheid is vanaf 2026 tot en met 2028 jaarlijks € 126.206 een decentralisatie uitkering beschikbaar voor Zeeland. Het regioplan ‘Verbinding maken op de basisvaardigheden’ liep in 2024 af en is geëvalueerd. Hieruit is het nieuwe plan ontwikkeld ‘Strategie voor het versterken van basisvaardigheden in Zeeland 2026-2028’ waarmee we de komende tijd gaan werken. De middelen uit de decentralisatie uitkering zullen, in overleg met de centrumgemeente Goes en de regio’s Walcheren, Zeeuws-Vlaanderen en Oosterschelde, regionaal dan wel sub-regionaal ingezet worden. De kosten voor programma Educatie zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2027 Primair Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Volwassenen educatie

Cultuureducatie

JTSZ

Advies

Totaal

27.855 38.846

3.903 6.800

191 333

16.084 7.086 30.033 34.516 32.389 186.809

2.215 1.359

109 67 193 284 223 1.400

5.790 20.067

31.949 45.979 0 18.408 8.512 30.226 40.590 32.612 208.276

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Programma Uitvoering Wmo JRR 2025 Concept

Begroting 2026 primair

Begroot 2026 1e wijziging

Begroot 2027 primair

Begroot 2028

Begroot 2029

Begroot 2030

Lasten Totaal lasten

Baten Bijdragen gemeenten

100.000

Totaal baten

100.000

Gerealiseerde saldo baten en lasten

100.000

Toevoeging aan reserve afschrijvingen

-32.115

-100.000

Gerealiseerde resultaat

67.885

Toelichting:

Bijdragen gemeenten - Toevoeging/onttrekking aan reserves Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Voor 2027 verwachten we een investering van € 100.000,-. De kosten van deze investering worden, conform de financiële verordening, op de balans opgenomen. Jaarlijks zal worden afgeschreven op de boekwaarde. De bijdrage van de gemeenten zal daarom worden toegevoegd aan de reserve afschrijvingen, zodat daaruit de jaarlijkse afschrijvingslasten kunnen worden gedekt. De bijdrage van de gemeenten is inclusief de kosten van de investering in automatisering. De uitvoeringskosten zijn gekoppeld aan de zorgkosten van begeleiding. En worden dus niet verdeeld op basis van inwoneraantallen.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Begroting UITVOERINGSKOSTEN Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

JRR 2025 Concept 4.224 10.631 2.533 1.350 3.640 6.274 3.463 32.115

Begroting 2026 primair 13.335 29.014 7.664 4.326 10.863 19.166 15.632 100.000

Begroting 2026 1e wijziging 13.249 32.615 8.126 4.270 11.603 19.426 10.712 100.000

Begroting 2027 primair 13.214 32.865 8.348 4.342 11.952 18.885 10.394 100.000

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Programma Gezondheidsbeleid JRR 2025 Concept

Begroting 2026 primair

Begroot 2026 1e wijziging

Begroot 2027 primair

Begroot 2028

Begroot 2029

Begroot 2030

Lasten SMWO, subsidie AMW en CLIO Koploperproject onafhankelijke CLIO Kosten regionaal preventiebeleid

3.475.589 373 297.184

3.399.126 0 290.645

3.511.297 0 300.515

3.627.170

3.746.866

3.870.513

310.432

320.676

331.259

Totaal lasten

3.773.146

3.689.771

3.811.812

3.937.602

4.067.543

4.201.772

Baten Bijdrage gemeenten voor AMW en CLIO Vooruitontvangen Koploperproject CLIO Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid

3.475.589 373 297.184

3.399.126 0 290.645

3.511.297 0 300.515

3.627.170

3.746.866

3.870.513

310.432

320.676

331.259

Totaal baten

3.773.146

3.689.771

3.811.812

3.937.602

4.067.543

4.201.772

Gerealiseerde saldo baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en cliëntondersteuning Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) richt zich op het ondersteunen en begeleiden van mensen met en zonder beperking, zodat inwoners zoveel mogelijk zelfstandig kunnen functioneren en volwaardig kunnen deelnemen aan de samenleving. Onafhankelijke cliëntondersteuning is voor mensen die zelf, of binnen hun eigen netwerk, niet in staat zijn om passende zorg en ondersteuning te regelen. De cliëntondersteuner helpt inwoners bij het vinden en aanvragen van de juiste voorzieningen en zorgtrajecten, met als uitgangspunt de eigen mogelijkheden en voorliggende voorzieningen. SWVO heeft namens de 5 Bevelandse gemeenten een subsidierelatie met SMWO voor de uitvoering van maatschappelijk werk en cliëntondersteuning. De inzet richt zich tot inwoners die (tijdelijk) verminderd zelfredzaam zijn. De financiën van gemeenten staan onder druk. Daarom zijn - in afstemming met SMWO - voor 2025 en 2026 bezuinigingen gerealiseerd. Dit legt druk op SMWO, omdat de afgelopen jaren de loonstijgingen in de CAO Sociaal Werk hoger waren dan de VZG-richtlijn die werd toegepast. Voor 2027 is de VZG-richtlijn positief: 3,3%. Goes heeft besloten om de bevoegdheid van GR SWVO tot de gezamenlijke subsidiering van AMW en Cliëntondersteuning (Clio) te beëindigen. De gemeente Goes wil per 1 januari 2027 SMWO zelf gaan subsidiëren voor AMW/Clio.

Om dit te realiseren is de uittredingsprocedure in gang gezet. Daarvoor worden in 2026 het uittredingsplan en de uittreedsom vastgesteld. Omdat op dit moment nog niet duidelijk is wat de financiële gevolgen zijn, is in deze begroting nog uitgegaan van een subsidiebedrag inclusief Goes. In de 1e begrotingswijziging 2027 worden de bedragen aangepast op basis van de bestuurlijke afspraken.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Regionaal preventiebeleid De middelen regionaal preventiebeleid worden ingezet voor o.a. het regionaal contract met Emergis Preventie (preventieve GGZ, daarin zijn zowel regionale als lokale activiteiten collectieve preventie GGZ (CPGGZ) en verslavingspreventie opgenomen) en het projectmanagement van de Zeeuwse aanpak 'Laat ze niet (ver)zuipen!’. Voor de begroting van 2027 is de VZG-richtlijn van 3,3% toegepast.

Begroting 2027 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

AMW 488.486 851.168 277.184 170.048 492.869 0 0 2.279.756

CLIO 263.884 459.808 149.737 91.862 266.251 0 0 1.231.541

Regionaal Preventiebeleid 44.089 74.387 20.010 16.569 44.583 62.998 37.879 300.515

Totaal 796.459 1.385.363 446.931 278.479 803.703 62.998 37.879 3.811.812

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Programma Overige projecten JRR 2025 Concept

Begroting 2026 primair

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027 primair

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten Kosten leerlingenvervoer Loketkosten leerlingenvervoer Totaal leerlingenvervoer

2.775.887 181.492 2.957.380

2.967.300 196.249 3.163.549

2.951.217 197.500 3.148.717

3.067.817 207.575 3.275.392

3.193.597 214.425 3.408.022

3.324.535 221.501 3.546.036

3.460.841 228.811 3.689.651

Totaal lasten

2.957.380

3.163.549

3.148.717

3.275.392

3.408.022

3.546.036

3.689.651

Baten Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer Eigen bijdragen ouders Totaal bijdragen leerlingenvervoer

3.075.279 39.768 3.115.046

3.125.049 38.500 3.163.549

3.108.950 39.768 3.148.717

3.235.624 39.768 3.275.392

3.193.597 214.425 3.408.022

3.324.535 221.501 3.546.036

3.460.841 228.811 3.689.651

Totaal baten

3.115.046

3.163.549

3.148.717

3.275.392

3.408.022

3.546.036

3.689.651

157.667

Gerealiseerde saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Leerlingenvervoer Om tot deze primaire begroting 2027 te komen zijn we uitgegaan van de 1e begrotingswijziging 2026 verhoogd met de NEA-index (2026) van 4,1% (voor de vervoerskosten). Het totale bedrag aan kosten voor het leerlingenvervoer, exclusief de gemeente Borsele, voor de primaire begroting van 2027 komt hiermee op € 3.235.624,-. De loketkosten betreffen salariskosten en zijn door GR de Bevelanden berekend op basis van de laatst afgesloten Cao.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

De verdeling van de kosten over de gemeenten is als volgt: Begroting 2027 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Vervoerskosten

Vergoedingen ouders

0 239.962 215.262 215.460 667.701 794.870 791.190 2.924.445

0 6.840 4.910 21.279 65.821 9.993 34.529 143.372

Loketkosten 0 19.182 19.525 18.154 67.479 33.568 49.667 207.575

Totaal kosten LL-vervoer 0 265.983 239.698 254.893 801.001 838.431 875.386 3.275.392

Eigen bijdragen ouders 0 -2.672 0 -2.672 -29.657 -4.098 -668 -39.768

Totaal 0 263.311 239.698 252.221 771.344 834.332 874.718 3.235.624

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Programma Secretariaat JRR 2025 Concept

Begroting 2026 primair

Mutatie

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2027 primair

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

LASTEN Personele kosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Automatiseringskosten

1.573.930 121.652 62.561 263.345

1.671.799 132.599 70.978 213.638

-24.299 -1.099 -3.978 30.362

1.647.500 131.500 67.000 244.000

1.703.600 137.500 73.500 252.000

1.720.636 138.875 74.235 254.520

1.737.842 140.264 74.977 257.065

1.755.221 141.666 75.727 259.636

Totaal lasten

2.021.487

2.089.014

986

2.090.000

2.166.600

2.188.266

2.210.149

2.232.250

BATEN Bijdragen van gemeenten voor secretariaat Vergoedingen secretariaatskosten Rentebaten en overige inkomsten

1.535.677 313.099 235.977

1.501.892 246.035 150.000

-103.631 41.023 0

1.398.261 287.058 150.000

1.444.404 296.530 150.000

1.492.069 306.316 180.000

1.541.308 316.424 210.000

1.592.171 326.866 240.000

Totaal baten

2.084.753

1.897.927

-62.609

1.835.319

1.890.934

1.978.385

2.067.732

2.159.037

Gerealiseerde saldo baten en lasten

63.266

-191.087

-63.595

-254.682

-275.666

-209.881

-142.417

-73.213

Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserve Ziektekosten Onttrekking aan reserve Afschrijvingen Toevoeging/onttrekking aan reserve Totaal Toevoeg./onttrek. aan reserves

-495 149.072 0 148.577

-500 135.500 56.087 191.087

0 -5.000 68.595 63.595

-500 130.500 124.682 254.682

-500 135.000 141.166 275.666

-517 140.000 70.397 209.881

-534 145.000 -2.050 142.416

-551 150.000 -76.236 73.213

Gerealiseerde resultaat

211.843

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Toelichting: LASTEN:

Personeel De salarislasten voor 2027 zijn ontvangen van GR de Bevelanden en verwerkt in de begroting 2027. De Cao verhogingen voor 2027 zijn hierin meegenomen. Bij het secretariaat SWVO werken in totaal 18 personen (13,58 fte) en bij het loket van het Leerlingenvervoer in totaal 3 personen (2,22 fte). Verder worden er nog 2 personen (0,88 fte) ingehuurd via detachering. Totaal 23 personen (16,68 fte). En zijn er nog 2 vacatures (totaal 0,89 fte). De overige personeelskosten zijn in 2027 verhoogd met een inflatiecorrectie van 3% t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2026.

Huisvesting De huisvestingskosten zijn in 2027 verhoogd met een inflatiecorrectie van 3% t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2026.

Organisatie De organisatiekosten zijn in 2027 verhoogd met een inflatiecorrectie van 3% t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2026.

Automatisering De automatiseringskosten zijn in 2027 verhoogd met een inflatiecorrectie van 3% t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2026. BATEN:

Gemeentelijke bijdrage: Voor 2027 is de VZG-richtlijn 2027 van +3,3% toegepast t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2026.

Begroting 2027 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Secretariaats kosten 197.416 343.991 112.021 68.723 199.187 292.893 230.173 1.444.404

Vergoedingen secretariaatskosten: De vergoedingen zijn voor 2027 verhoogd met de VZG-richtlijn van +3,3% t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2026.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Rentebaten en overige inkomsten: Vanaf 1 oktober 2022 ontvangen wij weer rente op onze rekening voor het schatkistbanbieren van het Ministerie van Financiën. Voor 2027 hebben wij hiervoor € 150.000,- opgenomen.

Onttrekking aan reserve afschrijvingen: Voor 2027 hebben wij € 135.000,- opgenomen als onttrekking aan de reserve afschrijvingen.

Onttrekking/toevoeging aan reserve Exploitatieresultaten: Voor 2027 wordt een negatief resultaat verwacht van ruim € 141.000,-. Dit negatieve resultaat wordt onttrokken uit de reserve exploitatieresultaten.

Beleidsindicator Bezetting:

Aantal inwoners: Gemeente

Aantal Fte's per 1.000 inwoners

inwoners 1-1-2026

13,58

Borsele

23.185

Leerlingenvervoer

2,22

Goes

40.399

Totaal aantal Fte in dienst

15,80

Kapelle

13.156

Noord-Beveland

8.071

Reimerswaal

23.393

Schouwen-Duiveland

34.398

Tholen

27.032 169.634

SWVO

Totaal inwoners Oosterschelderegio Aantal Fte per 1.000 inwoners

169.634 0,093

Totaal

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Overige paragrafen

De overige paragrafen zoals genoemd in het Besluit Begroting en Verantwoording zijn niet allemaal van toepassing op het Samenwerkingsverband. Er zijn in tegenstelling tot bij een gemeente bv. geen grondbedrijf, geen verbonden partijen en geen kapitaalgoederen (behoudens kantoorinventaris en maatwerk-software). De enige paragrafen die in aanmerking komen voor behandeling zijn de paragrafen weerstandsvermogen, bedrijfsvoering en in beperkte mate de financieringsparagraaf. Op deze paragrafen wordt hieronder kort ingegaan. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Samenwerkingsverband loopt, wat de subsidiering van instellingen en de Wmo betreft, maar beperkt financiële risico’s. Er wordt subsidie toegezegd voor zover daar door gemeenten of het rijk middelen voor ter beschikking worden gesteld. De uitgaven voor Wmo maatwerkvoorzieningen worden gedaan voor rekening en risico van de gemeenten. Gemeenten bepalen immers zelf welke burgers toegang tot deze voorzieningen krijgen via een Wmo beschikking. Op de onderdelen van de Wmo waarvoor het SWVO verantwoordelijk is, zijn voor de inkoop en uitvoering zo goed als mogelijk doorrekeningen gemaakt op basis van de huidige bekende jaarcijfers. Ieder kwartaal worden voor de onderdelen HH, Begeleiding en Dagbesteding de cijfers uit de begroting vergeleken met de realisatie.

Dit leidt tot management rapportages die worden aangeleverd aan de deelnemende gemeenten. Over de andere Wmo-onderdelen wordt ook per kwartaal gerapporteerd aan de gemeenten. Middels een Business Intelligence (BI) tool zijn de actuele ontwikkelingen te volgen voor de deelnemende gemeenten. Hierdoor ontstaat een goed zicht op de ontwikkelingen en de financiële risico’s die worden gelopen in het betreffende jaar. De huidige begroting geeft een redelijk betrouwbaar inzicht in de ontwikkelingen van de uitgaven op basis van de nu bekende cijfers. Door allerlei (maatschappelijke) ontwikkelingen, zoals collectief vervoer, landelijke wetgeving in relatie tot Huishoudelijke Hulp (invoering abonnementstarief), invoering eigen bijdrage systeem en de toename van begeleiding (extramuralisering), bestaat voor deze voorzieningen een financieel onzeker risico. Voor wat het programma secretariaat betreft zijn nauwelijks financiële risico’s aanwezig. Er is een beperkte reserve ziektekosten en kennisverbreding aanwezig. De aanwezige kantoorinventaris is verzekerd. Wat het personeel betreft zijn de gebruikelijke voorzieningen getroffen. Tot nu toe zijn deze reserves altijd voldoende gebleken.

De overige reserves en voorzieningen die het Samenwerkingsverband bezit dienen er voornamelijk voor om kosten over meerdere jaren uit te smeren en om ontvangen bijdragen van derden te reserveren voor de aangegeven taak. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het SWVO van toepassing zijn: Verloop van de kengetallen Kengetallen:

Werkelijk 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Netto schuldquote

-1,27%

-7,81%

-8,10%

-7,87%

-7,64%

-1,13%

Solvabiliteitsrisico

8,01%

4,44%

3,53%

3,57%

3,61%

Structurele exploitatieruimte

1,36%

-0,06%

-0,29%

-0,34%

-0,38%

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SWVO ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien SWVO geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het SWVO is staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het SWVO. Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte het SWVO heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Financieringsparagraaf Het SWVO handelt conform de Financiële verordening SWVO (getekend door AB d.d. 3 december 2025). Het Samenwerkingsverband ontvangt de binnenkomende gelden gespreid door het jaar heen. De middelen worden ontvangen middels een vooraf bekend bevoorschottingsschema. De subsidiëring van instellingen verloopt volgens een vast ritme (maandelijks). De geldstroom binnen het Samenwerkingsverband is daardoor redelijk overzichtelijk. Om uitgaande betalingen te doen kan uit eigen liquide middelen worden geput. Er worden geen leningen afgesloten om aan de kasgeldbehoefte te voldoen. De lagere overheden en gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht overtollige liquiditeiten aan te houden in de schatkist. Over het bij het rijk gestalde geld wordt in principe rente vergoed. Vanaf 2022 ontvangen we weer rente-inkomsten. Hierdoor begroten we vanaf 2023 weer renteopbrengsten op de kostenplaats secretariaat. De richtlijnen zoals opgenomen in het Treasury statuut SWVO worden gevolgd.

Het Samenwerkingsverband heeft de kasgeldlimiet uit de Wet RUDDO nog in geen enkel jaar overschreden. De wijzigingen in het BBV geven eveneens aan dat een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen. In de balans zijn alleen de posten opgenomen die nodig zijn voor het berekenen van het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt als volgt berekend: de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. Voor 2027 betekent dit dat het EMU-saldo € 141,- bedraagt. Bedrijfsvoering Met het oog op de toekomst van het SWVO wordt geprobeerd om in de bedrijfsvoering zo veel mogelijk flexibiliteit in te bouwen. Bij het ontstaan van vacatures wordt eerst contact opgenomen met omliggende gemeenten om te proberen de vacature in te vullen via een detacheringsovereenkomst. Dit wordt ook geprobeerd bij het inzetten van extra personeel voor tijdelijk werk in het kader van de decentralisaties. Er is veel werk te verzetten en waar mogelijk wordt geprobeerd daarvoor de menskracht te vinden door het zittende personeel tijdelijke urenuitbreiding te geven. Verder zijn er weinig mogelijkheden om flexibiliteit in te bouwen als voorbereiding op de toekomst. De kosten van huisvesting, automatisering en organisatie liggen grotendeels vast.

Rechtmatigheid Het Algemeen Bestuur is sinds verslagjaar 2023 verantwoordelijk voor de rechtmatigheid van het SWVO. Met een rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze kaders zijn opgenomen in het normenkader. Het normenkader is de set aan regelgeving waaraan in het kader van de rechtmatigheid moet worden voldaan. Daarbij gaat het zowel om Europese regelgeving, wettelijke bepalingen als eigen regelgeving, zoals verordeningen vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit kader zijn bij de wettelijke bepalingen alleen de financiële beheershandelingen van belang, zoals bijvoorbeeld Europese aanbestedingsrichtlijnen.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Financiën

De geprognotiseerde balans en meerjarenraming zien er als volgt uit: Activa (per 31 december)

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

Jaarrekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2029 2030

Begroting 2028

0 549 0 549

0 517 0 517

0 508 0 508

0 513 0 513

0 519 0 519

0 525 0 525

0 0 0

Overige activa Kortlopende vorderingen

15.650 15.650

TOTAAL ACTIVA

16.199

16.167

16.158

16.163

16.169

16.175

Voorraad gronden in exploitatie Niet in exploitatie genomen gronden Voorraden

Passiva (per 31 december)

Algemene reserves Bestemmingsreserves Saldo van rekening Eigen vermogen

Jaarrekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2029 2030

Begroting 2028

483 411 438 1.332

483 380 -125 738

358 371 -141 588

217 377 -70 523

147 383 2 532

149 389 76 615

Voorzieningen voor risico's (niet GREX) Onderhoudsvoorzieningen Voorzieningen

0 0 0

Langlopende leningen Nog aan te trekken leningen Vaste schulden

0 0 0

Handelscrediteuren Overige passiva Kortlopende schulden

14.371 495 14.867

14.970 459 15.429

15.147 422 15.570

15.256 384 15.640

15.253 384 15.637

15.177 384 15.561

TOTAAL ACTIVA

16.199

16.167

16.158

16.163

16.169

16.175

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Stand en verloop van Reserves en Vooruit ontvangen bedragen: Reserves: Algemene reserve per 31 december

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Reserve exploitatieresultaten

483.067

358.386

217.220

146.823

148.873

TOTAAL

483.067

358.386

217.220

146.823

148.873

Het resultaat van de jaarrekening 2024 (secretariaat) is in 2025 onttrokken aan de reserve exploitatieresultaten.

Bestemmingsreserve per 31 december

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Reserve toekomstvisie Reserve ziektevervanging Reserve kennisverbreding Reserve afschrijvingen

110.825 5.797 1.758 292.829

110.825 6.297 1.758 260.798

110.825 6.802 1.758 251.532

110.825 7.312 1.758 256.672

110.825 7.827 1.758 262.824

110.825 7.827 1.758 269.026

TOTAAL

411.208

379.677

370.917

376.566

383.234

389.435

TOTAAL RESERVES

894.276

862.744

729.302

593.786

530.057

538.308

Toelichting:

Reserve toekomstvisie Het bestuur besloot bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 een reserve Toekomstvisie te vormen. Het positief saldo 2012 en het restant van de reserve Frictiekosten KV werden aan deze reserve toegevoegd. Deze reserve wordt benut om de plannen voor de doorontwikkeling van het Samenwerkingsverband uit te kunnen werken en te financieren.

Reserve ziektevervanging Aan deze reserve wordt jaarlijks rente toegeschreven. De reserve is gemaximeerd op 10% van de jaarlijkse salariskosten.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Reserve kennisverbreding Deze reserve wordt gebruikt om voor de deelnemende gemeenten via het Samenwerkingsverband aan kennisverbreding te doen. Te denken valt aan de organisatie van gezamenlijke bijeenkomsten, scholing ed. Er zijn nog geen activiteiten gepland ten laste van deze reserve.

Reserve afschrijvingen Bij de bestemming van het positief saldo 2007 heeft het bestuur besloten een reserve afschrijvingen te vormen. Vanaf 2007 worden aanschaffingen geactiveerd op de balans en wordt daarop afgeschreven. De afschrijvingen betekenen hogere lasten in het programma Secretariaat. Uit de reserve Afschrijvingen zullen, gedurende de periode dat moet worden afgeschreven, de afschrijvingslasten worden gedekt. Dit betekent dat de gemeentelijke bijdrage voor de kosten van het Secretariaat niet hoefde te worden verhoogd. Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met begeleiding en de invoering van iWmo geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten ontvingen hiervoor een Invoeringsbudget van het Rijk. Een deel van dit budget is bestemd voor de automatisering. Het bedrag van de investeringen wordt aan de reserve afschrijvingen toegevoegd, zodat de afschrijvingslasten van de automatisering in de komende jaren niet op de exploitatie drukken.

Vooruit ontvangen: Vooruit ontvangen per 31 december

2025

2026

2027

2028

2029

2030

AMW/Cliëntondersteuning Koploper Cliëntondersteuning Frictiekosten cliëntenondersteuning Gezondheidsbeleid Innovatie en uitvoering begeleiding WEB-middelen Regioplan laaggeletterdheid Educatie diversen

7.485 17.325 111.551 13.210 11.000 146.357 56.132 1.080

7.485 17.325 75.461 13.210 11.000 146.357 56.132 1.080

7.485 17.325 38.288 13.210 11.000 146.357 56.132 1.080

7.485 17.325 0 13.210 11.000 146.357 56.132 1.080

TOTAAL

364.140

328.050

290.877

252.589

Toelichting:

AMW/Cliëntondersteuning Voor 2027 en verder zijn geen bestedingen ten laste van de vooruit ontvangen middelen AMW/Cliëntondersteuning geraamd.

Koploper Cliëntondersteuning Het resterende budget van het afgeronde koploperproject wordt gebruikt voor projectactiviteiten die worden gecontinueerd (zoals de campagnewebsite meedenkerszeeland), tot het beschikbare budget op is. In 2025 zijn middelen onttrokken voor onderhoud van de campagnewebsite.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Frictiekosten cliëntenondersteuning De gemeente Tholen heeft besloten per 1-1-2025 niet langer gebruik te maken van de cliëntenondersteuning door SMWO. De hierdoor ontstane frictiekosten voor de periode 2025-2028 ad € 152.026,- zijn door de gemeente Tholen in één keer gestort naar SWVO. Deze frictiekosten worden jaarlijks door SWVO aan SMWO betaald. Voor 2025, 2026, 2027 en 2028 zijn deze kosten respectievelijk € 40.475,-, € 36.090,-, € 37.173,- en € 38.288,-.

Gezondheidsbeleid Als gevolg van een verschil tussen het begrote bedrag (SWVO) en de uitgaven in 2025 is deze post positief gemuteerd (+ € 3.211,-). Voor 2027 en verder zijn geen bestedingen ten laste van de vooruit ontvangen middelen Gezondheidsbeleid geraamd. De middelen kunnen worden ingezet voor (incidentele) regionale activiteiten.

Innovatie en Uitvoering Begeleiding Binnen de begroting 2015 zijn destijds middelen geraamd voor innovatie binnen de toen nog nieuwe taak: de uitvoering van begeleiding. In 2015 werd het grootste deel van het gereserveerde budget niet besteed. Het bestuur van SWVO besloot daarop de middelen te reserveren voor besteding in 2016 en volgende jaren. Het belangrijkste doel met betrekking tot de besteding van het budget voor innovatie is het creëren van alternatieven voor de Wmo maatwerkvoorzieningen. Bij de uitvoering van alternatieve en innovatieve plannen in het kader van de Wmo maken de aangesloten gemeenten gebruik van deze middelen. Door regionaal een innovatiebudget in te richten wordt regionale uitvoering en implementatie gestimuleerd. Dit komt de efficiency en ‘het leren van elkaar’ ten goede.

WEB-middelen Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. Hier wordt in de begroting van SWVO rekening mee gehouden.

Regioplan laaggeletterdheid Voor de coördinatie van de regionale aanpak laaggeletterdheid is vanaf 2026 tot en met 2028 jaarlijks € 126.206,- een decentralisatie uitkering beschikbaar voor Zeeland. Het regioplan ‘Verbinding maken op de basisvaardigheden’ liep in 2024 af en is geëvalueerd. Hieruit is het nieuwe plan ontwikkeld ‘Strategie voor het versterken van basisvaardigheden in Zeeland 2026-2028’ waarmee we de komende tijd gaan werken. De middelen uit de decentralisatie uitkering zullen, in overleg met de centrumgemeente Goes en de regio’s Walcheren, Zeeuws-Vlaanderen en Oosterschelde, regionaal dan wel sub-regionaal ingezet worden.

Educatie diversen In 2019 is door het SWVO, als vertegenwoordiger van de Zeeuwse gemeenten, een vliegwielbijdrage ontvangen vanuit Stichting Lezen & Schrijven onder de naam Digitaal Platform Zeeland. Hiermee is o.a. een Zeeuwse landingspagina www.taalnetwerkzeeland.nl tot stand gekomen en is in 2020 een communicatiecampagne voor meer bereik van (werkende) laaggeletterden gelanceerd. Het restant van dit budget wordt nu Zeeuws ingezet voor het drukken van flyers of andere communicatie uitingen rondom laaggeletterdheid.

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Overzicht van incidentele baten en lasten per programma

Programma

Activiteit

Begroting 2026 e

1 wijziging Lasten Programma 5 Secretariaat

Toevoeging aan reserve ziektekosten

Programma 5 Secretariaat

Toevoeging aan reserve expl.resultaten

TOTAAL

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Begroting 2027 Primair

Baten

Lasten

500 124.682 124.682

Baten 500

141.166 500

141.166

500

BIJLAGE 1 Specificatie gemeentelijke bijdragen Begroting Primair 2027 Begroting 2027 Primair Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Educatie

Wmo

31.949 45.979 0 18.408 8.512 30.226 40.590 32.612 208.276

13.214 32.865 0 8.348 4.342 11.952 18.885 10.394 100.000

Gezondheidsbeleid 796.459 1.385.363 0 446.931 278.479 803.703 62.998 37.879 3.811.812

Volwassenen educatie

Cultuur educatie 27.855 38.846 0 16.084 7.086 30.033 34.516 32.389 186.809

Jeugdtheaterschool 3.903 6.800 0 2.215 1.359 0 5.790 0 20.067

Overige Projecten

Advies

0 263.311 0 239.698 252.221 771.344 834.332 874.718 3.235.624

Secretariaat via facturen 197.416 343.991 0 112.021 68.723 199.187 292.893 230.173 1.444.404

Totaal 1.039.038 2.071.509 0 825.406 612.277 1.816.412 1.249.699 1.185.775 8.800.116

Uitsplitsing bijdragen Educatie Begroting 2027 Primair Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

191 333 0 109 67 193 284 223 1.400

Totaal 31.949 45.979 0 18.408 8.512 30.226 40.590 32.612 208.276

Uitsplitsing bijdrage Wmo-voorzieningen Begroting 2027 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Uitvoeringskosten Wmo 13.214 32.865 8.348 4.342 11.952 18.885 10.394 100.000

Uitsplitsing bijdrage Gezondheidsbeleid Begroting 2027 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

AMW 488.486 851.168 277.184 170.048 492.869 0 0 2.279.756

CLIO 263.884 459.808 149.737 91.862 266.251 0 0 1.231.541

Regionaal Preventiebeleid 44.089 74.387 20.010 16.569 44.583 62.998 37.879 300.515

Totaal 796.459 1.385.363 446.931 278.479 803.703 62.998 37.879 3.811.812

Uitsplitsing bijdrage Overige projecten Begroting 2027 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Leerlingenvervoer (netto) 0 244.129 220.173 234.067 703.865 800.764 825.051 3.028.049

Loketkosten LLV 0 19.182 19.525 18.154 67.479 33.568 49.667 207.575

Totaal 0 263.311 239.698 252.221 771.344 834.332 874.718 3.235.624

Uitsplitsing bijdrage Secretariaat (via facturen) Begroting 2027 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

Secretariaat 197.416 343.991 112.021 68.723 199.187 292.893 230.173 1.444.404

BIJLAGE 2 Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld bedragen in € Taakveld

Begroting 2027 Lasten Baten

Saldo

0 - Bestuur en ondersteuning * 0.4 Overhead * 0.8 Overige baten en lasten * 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) * 0.10 Mutaties reserves

2.374.175 0 0 0

1.948.509 150.000 0 175.666

425.666 -150.000 0 -175.666

4 - Onderwijs * 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

3.069.217

206.876

6 - Sociaal Domein * 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie * 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal * 6.60 Maatwerkvoorzieningen (Wmo) * 6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo) * 6.712 Begeleiding (Wmo) * 6.713 Dagbesteding (Wmo) * 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal

2.580.271 1.231.541 0 0 0 0 0

2.580.271 1.231.541 0 0 100.000 0 0

0 0 0 0 -100.000 0 0

TOTAAL

9.462.080

5 - Sport, cultuur en recreatie * 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Programmabegroting 2027 – CONCEPT

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17028919/1