SABEWA Begroting 2027

Begroting 2026

2025 omschrijving

Begroting 2027

(bedragen x € 1.000,-)

1 exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17C)

-

-

-

3 Bruto dotaties aan voorzieningen

-

-

-

4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden verantwoord

-

-

-

5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al mindering gebracht zijn bij post 4

-

-

-

6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

-

-

-

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw -, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).

-

-

-

8 Baten bouw grondexploitatie (voor zover niet op de exploitatie verantwoord)

-

-

-

9 Lasten op de balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

-

-

-

10 Lasten ivm transacties met derden, die niet onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks tlv de reserves (incl. fondsen ed) worden gebracht en die niet nog vallen onder één van bovenstaande posten

-

-

-

2 afschrijvingen tlv de exploitatie

11 Verkoop van effecten: a b

Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja w at is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo

nee

nee

nee

-

-

-

-

-

-

27

4.6.

De uiteenzetting van de financiële positie

Voor het samenstellen van deze begroting heeft de begroting over 2026 als uitgangspunt gediend. De Zeeuwse richtlijn is voor 2027 vastgesteld op 3,3%.

Investering Er zijn geen investeringen geraamd. Financiering Doordat geen investeringen geraamd zijn, is het niet noodzakelijk vaste financieringsmiddelen aan te trekken. Reserves Voor 2027 is geen inzet van reservemiddelen geraamd. Voorzieningen Sabewa Zeeland heeft een voorziening gevormd voor het verlofsparen. Voor 2027 wordt geraamd dat de onttrekkingen en toevoegingen aan deze voorziening per saldo nihil zijn. Geraamd verloop reserves en voorzieningen Prognose 1-1-2027 Algemene reserve Voorziening verlofsparen

Beoogde

Beoogde

Prognose

toevoeging

onttrekking

31-12-2027

€0

€0

€0

€0

€ 147.000

€0

€0

€ 147.000

Geprognosticeerde balans Op grond van de nieuwe begrotingsvoorschriften dient, in verband met de beheersing van het EMUsaldo, in de begroting een meerjarige geprognosticeerde balans te worden opgenomen. De opgenomen cijfers dienen tevens als input voor de in paragraaf 3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen kengetallen.

28

Activa

1-1-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Vaste activa

Passiva

1-1-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Vaste passiva

Materiële vaste activa

€

52.614 €

35.860 €

27.483

€

19.106 €

10.729 Eigen vermogen

€

- €

- €

- €

Materieel (overig)

€

52.614 €

35.860 €

27.483

€

19.106 €

10.729 Algemene reserve

€

2.641.376 €

-

€

-

-

Gerealiseerd resultaat

€

242.751 €

-

€

-

Voorzieningen

€

190.406 €

190.406

€

190.406

€

190.406 €

190.406

190.406 €

190.406

Totaal €

52.614 €

35.860 €

27.483 €

19.106 €

10.729

Vlottende activa

2.884.127

€

€

-

€

-

0

0

Totaal €

3.074.533

€

190.406 €

190.406

€

€

874.627

€

857.873 €

849.496

€

841.119 €

832.742

857.873

849.496

€

841.119 €

832.742

€ 17.003.312 € 17.003.312

Vlottende passiva

Uitzettingen

€ 20.409.700 € 17.525.573 € 17.525.573 €

Vorderingen op openbare lichamen

€

4.025.389 €

4.025.389 €

4.025.389

€

17.525.573 € 4.025.389 €

17.525.573 Netto vlottende schulden 4.025.389 Overige schulden

uitzettingen in Rijksschatkist

€

16.360.027 €

13.475.900 €

13.475.900

€

13.475.900 €

13.475.900

Overige vorderingen

€

24.284 €

24.284 €

24.284

€

24.284 €

24.284

Liquide middelen

€

247.667 €

247.667 €

247.667 €

247.667 €

247.667

Kas- en banksaldi

€

247.667 €

247.667 €

247.667

€

247.667 €

247.667

Overlopende activa

€

242.492 €

242.492 €

242.492

€

242.492 €

Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

€

242.492 €

242.492 €

242.492

€

242.492 €

Totaal € 20.899.859 € 18.015.732 € 18.015.732 €

18.015.732 €

18.015.732

€ 20.952.473 € 18.051.592 € 18.043.215 €

18.034.838 €

18.026.461 Totaal Passiva

Totaal activa

€

242.492 Overlopende passiva

874.627 €

€ 17.003.312

€

€

17.003.312 €

17.003.312

17.003.312

€

17.003.312 €

17.003.312

Totaal € 17.877.939

€ 17.861.185 € 17.852.808

€

17.844.431 €

17.836.054

€ 20.952.473

€ 18.051.591 € 18.043.215

€

18.034.838 €

18.026.461

242.492 Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen

€

17.003.312 €

17.003.312

€

Meerjarige staat van baten en lasten Begroting 2027 lasten

(bedragen * € 1,000,-)

baten

Programma waarderen

€

2.982 €

Programma heffen

€

Prigramma innen

€

Algemene dekkingsmiddelen

€

286 €

Overhead

€

1.627 €

Vennootschapsbelasting

2028 saldo

lasten

2029

baten

- € -2.982 €

3.044 €

1.934 €

- € -1.934 €

1.609 €

536 € -1.073 €

saldo

lasten

- €

-3.044 €

3.148 €

1.981 €

- €

-1.981 €

1.649 €

454 €

-1.196 €

7.627 €

292 €

8.217 €

- € -1.627 €

1.694 €

- €

€

- €

-

7.913 €

€

- €

-

2030

baten

saldo

lasten

baten

saldo

- €

-3.148 €

3.245 €

2.054 €

- €

-2.054 €

2.122 €

- € -2.122

1.710 €

457 €

-1.254 €

1.767 €

459 € -1.308

7.925 €

299 €

8.524 €

8.225 €

-1.694 €

1.759 €

- €

-1.759 €

€

- €

-

Onvoorzien

€

10 €

- €

-10 €

10 €

- €

-10 €

10 €

- €

-10 €

Saldo baten en lasten

€

8.448 €

8.449 €

0 €

8.671 €

8.671 €

0 €

8.980 €

8.980 €

0 €

€

- €

-

€

- €

- €

- €

€

- €

-

Algemene dekkingsmiddelen

€

- €

- €

- €

Saldo baten en lasten

€

- €

- €

- €

- €

- € -3.245

305 € 8.817 € 8.512 1.826 €

- € -1.826

€

- €

-

10 €

- €

-10

9.276 € 9.277 €

1

Mutaties reserves per programma Programma waarderen Programma heffen Programma innen

€

- €

-

- €

- €

- €

€

- €

-

- €

- €

- €

€

- €

-

- €

- €

- €

€

- €

-

- €

- €

- €

- €

- €

- €

- €

- €

€

- €

-

- €

-1 €

-1

€

-1 €

-1

- €

- €

-

- €

-1 €

-1

- €

- €

-

9.276 € 9.276 €

-0

Mutaties voorzieningen per programma Programma waarderen Programma heffen Programma innen Algemene dekkingsmiddelen Saldo baten en lasten

€

- €

- €

- €

- €

- €

- €

- €

- €

- €

Geraamd resultaat

€

8.448 €

8.449 €

0 €

8.671 €

8.671 €

0 €

8.980 €

8.980 €

0 €

29

4.7.

Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld

Op grond van het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient vanaf 2018 een overzicht gegeven te worden van de geraamde baten en lasten per taakveld. Hieronder wordt dit overzicht weergegeven. Specificatie taakvelden 2027

Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

0.4 Overhead

€ 1.607.782 € 1.636.837 €

-

0.61 OZB Woningen

€ 2.924.159 € 3.374.748 €

-

0.62 OZB niet woningen

€

530.898 €

-

0.64 Belastingen overig

€ 2.189.687 € 1.886.655 €

-

0.8 Overige baten en lasten

€

15.968 €

-

€

-

€

-

€

-

441.998 €

296.441 €

0.9 Vennootschapsbelasting 0.11 Mutaties reserves

€

-

€

0.11 Saldo van de rekening baten en lasten

-

2.3 Recreatieve Havens

€

1.136 €

1.123 €

-

2.4 Economische Havens

€

419 €

409 €

-

3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

€

519 €

490 €

-

3.4 Economische promotie

€

58.098 €

60.029 €

-

7.2 Riolering

€

497.526 €

477.570 €

-

7.3 Afval

€

341.860 €

374.898 €

-

Totaal

€ 8.359.624 € 8.359.624 €

-

30

5. Overzicht bijdragen deelnemende organisaties Door de deelnemers worden de kosten van de gemeenschappelijke regeling voldaan op basis van drie grondslagen, te weten het aantal WOZ objecten voor de kosten gemaakt voor het programma Waarderen, het aantal aanslagregels voor de kosten gemaakt voor het programma Heffen en Innen. Specifieke kosten voor een deelnemer worden rechtstreeks toegerekend. Programma Waarderen

Lasten Baten Aandeel overhead Aandeel onvoorzien Onttrekking aan reserves

Begroting 2026 € 2.973.067 € € 634.330 € 4.582 € -66.818

Begroting 2027 € 2.933.926 € € 655.332 € 4.582 € -

Gerealiseerd resultaat

€ 3.545.162 € 3.593.840 € 3.681.635 € 3.810.658 € 3.934.449

€ € € € €

Meerjarenraming 2028 2029 2030 2.994.510 € 3.097.238 € 3.193.700 - € - € 682.442 € 708.634 € 735.858 4.683 € 4.786 € 4.891 - € - € -

De kosten van het programma Waarderen worden verdeeld over de gemeentelijke deelnemers op basis van het aantal WOZ-objecten. Bijdrage deelnemers Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen waterschap Totaal

aantal objecten 11.888 € 22.591 € 15.092 € 6.536 € 10.857 € 21.955 € 31.950 € 14.168 € 0 € 135.037 €

2026 2027 2028 2029 2030 325.203 € 316.384 € 324.113 € 335.472 € 346.370 587.859 € 601.231 € 615.919 € 637.504 € 658.213 387.193 € 401.655 € 411.467 € 425.887 € 439.722 171.249 € 173.947 € 178.197 € 184.442 € 190.433 283.027 € 288.945 € 296.004 € 306.378 € 316.330 577.699 € 584.305 € 598.579 € 619.556 € 639.683 843.061 € 850.309 € 871.082 € 901.609 € 930.898 369.872 € 377.064 € 386.275 € 399.812 € 412.800 - € - € - € - € 3.545.162 € 3.593.840 € 3.681.635 € 3.810.658 € 3.934.449

Programma Heffen

Lasten Baten Aandeel overhead Aandeel onvoorzien Onttrekking aan reserves

Begroting 2026 € 1.957.946 € € 519.012 € 3.143 € -37.879

Begroting 2027 € 1.912.820 € € 536.195 € 3.143 € -

Gerealiseerd resultaat

€ 2.442.222 € 2.452.158 € 2.520.345 € 2.614.318 € 2.703.722

€ € € € €

Meerjarenraming 2028 2029 2030 1.958.756 € 2.031.228 € 2.098.285 - € - € 558.377 € 579.808 € 602.082 3.212 € 3.283 € 3.355 - € - € -

De controlekosten voor diverse heffingen worden eerst toegerekend aan die deelnemers waarvoor ze verricht worden (€ 72.576,-), daarna wordt het restant verdeeld over de deelnemers op basis van het aantal aanslagregels.

31

Bijdrage deelnemers Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Totaal gemeenten waterschap Totaal

aanslagregels 44.022 € 104.100 € 46.581 € 24.428 € 50.013 € 65.151 € 97.565 € 61.163 € 493.023 € 753.649 € 1.246.672 €

2026 2027 2028 2029 2030 88.817 € 88.308 € 90.716 € 94.034 € 97.191 214.518 € 210.716 € 216.409 € 224.256 € 231.722 88.227 € 88.911 € 91.459 € 94.970 € 98.311 48.866 € 49.019 € 50.355 € 52.196 € 53.948 98.299 € 98.286 € 101.022 € 104.792 € 108.378 171.850 € 172.265 € 175.828 € 180.739 € 185.412 189.888 € 189.383 € 194.719 € 202.074 € 209.070 120.905 € 116.745 € 120.090 € 124.700 € 129.087 1.021.370 € 1.013.632 € 1.040.599 € 1.077.762 € 1.113.119 1.420.852 € 1.438.526 € 1.479.747 € 1.536.557 € 1.590.604 2.442.222 € 2.452.158 € 2.520.346 € 2.614.319 € 2.703.723

Programma Innen

Lasten Baten Aandeel overhead Aandeel onvoorzien Onttrekking aan reserves

Begroting 2026 € 1.647.219 € -629.475 € 402.915 € 2.625 € -33.303

Begroting 2027 € 1.608.656 € -555.068 € 416.255 € 2.625 € -

Gerealiseerd resultaat

€ 1.389.980 € 1.472.468 € 1.612.563 € 1.687.304 € 1.758.615

€ € € € €

Meerjarenraming 2028 2029 2030 1.649.020 € 1.709.920 € 1.766.796 -472.615 € -475.469 € -478.386 433.475 € 450.112 € 467.403 2.683 € 2.742 € 2.802 - € - € -

De baten en lasten worden verdeeld op basis van het aantal aanslagregels. Bijdrage deelnemers Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Totaal gemeenten Waterschap Totaal

aanslagregels 44.022 € 104.100 € 46.581 € 24.428 € 50.013 € 65.151 € 97.565 € 61.163 € 493.023 € 753.649 € 1.246.672 €

2026 2027 2028 2029 2030 49.587 € 51.995 € 56.942 € 59.581 € 62.100 118.784 € 122.955 € 134.653 € 140.894 € 146.848 51.752 € 55.018 € 60.252 € 63.045 € 65.709 27.260 € 28.852 € 31.597 € 33.062 € 34.459 56.004 € 59.071 € 64.692 € 67.690 € 70.551 72.702 € 76.951 € 84.272 € 88.178 € 91.905 109.533 € 115.236 € 126.200 € 132.049 € 137.630 70.920 € 72.241 € 79.114 € 82.781 € 86.279 556.541 € 582.319 € 637.722 € 667.280 € 695.482 833.439 € 890.149 € 974.841 € 1.020.024 € 1.063.133 1.389.980 € 1.472.468 € 1.612.563 € 1.687.304 € 1.758.615

32

Algemene dekkingsmiddelen

Lasten Baten Aandeel overhead Aandeel onvoorzien Onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

Begroting Begroting 2026 2027 € 245.490 € 286.089 €

Meerjarenraming 2028 2029 292.383 € 298.816 €

2030 305.390

€

292.383 €

305.390

245.490 €

286.089 €

298.816 €

De niet verrekenbare BTW wordt rechtstreeks aan het waterschap toegerekend. De overige lasten naar rato van het aantal aanslagregels. Bijdrage deelnemers Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Totaal gemeenten Waterschap Totaal

aanslagregels

Totale bijdrage per deelnemer Bijdrage deelnemers Borsele € Goes € Hulst € Kapelle € Reimerswaal € Sluis € Terneuzen € Tholen € Totaal gemeenten € waterschap € Totaal €

2026

0 € € 0 €

2027

€ € € € € € € € - € - € 245.490 € 286.089 € 245.490 € 286.089 €

2028 - € - € - € - € - € - € - € - € - € 292.383 € 292.383 €

2029 - € - € - € - € - € - € - € - € - € 298.816 € 298.816 €

2030 305.390 305.390

2026 2027 2028 2029 2030 463.607 € 456.687 € 471.771 € 489.087 € 505.660 921.160 € 934.901 € 966.981 € 1.002.654 € 1.036.783 527.172 € 545.584 € 563.178 € 583.902 € 603.742 247.375 € 251.819 € 260.149 € 269.700 € 278.841 437.330 € 446.303 € 461.717 € 478.859 € 495.259 822.251 € 833.521 € 858.680 € 888.474 € 916.999 1.142.481 € 1.154.928 € 1.192.001 € 1.235.731 € 1.277.598 561.697 € 566.049 € 585.479 € 607.293 € 628.166 5.123.073 € 5.189.791 € 5.359.957 € 5.555.701 € 5.743.050 2.499.781 € 2.614.764 € 2.746.971 € 2.855.396 € 2.959.127 7.622.854 € 7.804.556 € 8.106.928 € 8.411.097 € 8.702.176

33

6. Besluit Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Sabewa Zeeland Gezien het voorstel van het dagelijks bestuur van 26 maart 2026 Gelet op de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling B E S L U I T:

1. De programmabegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 vast te stellen.

Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur in zijn vergadering van 10 september 2026

Hoogachtend,

mr. drs. A.J.G. Poppelaars, voorzitter

E.H.J. van den Dobbelsteen MSc, directeur

34